城区道路绿化工程项目绩效评价报告

1城区道路绿化工程项目绩效评价报告一、项目概述（一）项目概况1.立项背景根据《冠县质量强县战略规划（2015—2020年）》文件，在环境质量中提出：森林覆盖率达到39%，城区绿化率达到48.3%，空气质量显著改善等政策要求，按照全国绿化模范县标准，围绕河渠、村庄、道路、机关企事业单位全绿化的目标，做好规划，致力于一次性高标准绿化到位，打造生态冠县，保证人们享有长远健康生活。为进一步提高冠县城区绿化品位，改善城市生态环境，优化绿地结构，完善城市绿地系统，按照城市建设总体规划和城市绿化专项规划的要求，并结合冠县城市道路市政工程建设情况，住建局积极实施了2017年度城区绿化工程项目建设。2.项目主要内容“城区道路绿化工程”项目由住建局申报，2017年度项目总预算2,900.00万元，全部为财政拨款。主要内容包括：兴贸东路（三干渠以东）绿化、青年路（冉子路-白杨路）绿化、滨河西路（西环路--实验高中）绿化、西环路（南环路-清泉河桥）绿化、冉子路（东环路-西环路）绿化、清泉河园路南侧绿化提升、红旗北路、冠宜春路等人行道增绿工程。23.项目实施主体该项目由住建局作为实施单位，负责项目实施方案的制定，项目经费的管理、使用、监督，招投标以及设备采购等具体工作。（二）项目资金情况根据2017年度《城区道路绿化工程绩效目标申报表》，该项目批复预算资金总额2,900.00万元，全部为财政资金。建设主要内容为依据各条道路绿化设计方案进行绿化工程建设，养护期共五年，养护标准按照《城市绿地养护服务规范》DB37/T1174—2009中的绿地养护一级标准进行养护管理。（三）绩效目标1.项目总体绩效目标2017年度住建局通过对冉子路（东环至西环）分车带及冉子路与建设路、西环立交等6个道路节点的绿化建设；青年路、兴贸路、滨河西路、清泉河南支路、西环路南段5条道路的绿化建设；冠宜春路、振兴路、兴华路、红旗路4条道路的增绿工程，通过实施一系列的绿化工程建设，使冠县的城市绿化工作呈现出布局更加合理，功能更加齐备，环境更加优美的良好局面。2.项目具体绩效指标产出数量指标：绿化面积达16万平方米。产出质量指标：绿地养护覆盖率达100%；按照《城市绿地养护服务规范》绿地养护一级标准进行养护。产出时效指标：养护单位发现城市绿地出现问题后按养护标准要3求在整改时限内完成整改；及时排除因恶劣天气造成的安全隐患，发现问题及时解决；养护作业产生垃圾清理效率：日产日清。产出成本指标：项目预算控制在2,900.00万元以内，预算节约率达10%。效益指标：居民生活质量进一步提升；年产氧气量1212吨；年吸收SO2量30吨；年吸附粉尘量91吨。可持续影响指标：达到长期持续使用。服务对象满意度指标：受益人满意度达100%。二、绩效评价分析（一）项目绩效目标评价分析1.目标明确性分析该项目根据2017年度的道路绿化设计方案，设定了较为清晰合理的绩效目标，确定了道路绿化总面积，旨在通过项目实施提高冠县城市绿化面积，完善城市功能，使城市绿化景观更加优美。2.目标合理性分析该项目绩效目标的设立符合《冠县质量强县战略规划（2015—2020年）》中环境质量提出：城区绿化率达到48.3%，空气质量显著改善……等文件要求，与项目单位的职能职责密切相关。该项目进行了项目预算申报，并通过了冠县财政局的审批，明确了产出数量、质量、成本、进度安排等产出目标，确立了提高冠县城市绿化面积、完善冠县城市功能等效益目标，绩效目标设置较合理。3.目标细化程度分析4该项目设定的绩效指标明确了各条道路绿化工程建设的内容，并根据住建局年度工作计划和《城市绿地养护服务规范》细化了项目预算。综上，评价认为，该项目绩效目标设置符合住建局职能职责和年度工作计划，绩效目标清晰明确且设置合理，并依据绩效目标设定了较为细化的绩效指标。（二）项目绩效控制评价分析1.资金使用及管理情况分析该项目2017年批复预算2,900.00万元，截止评价日(2018年9月20日)，共支出1,346.56万元，其中：工程款1,336.16万元、监理费10.4万元，结余资金1,553.44万元。结余原因：绿地养护期为五年，结余资金主要用于支付工程施工和监理费用尾款。项目单位以县财政的财务管理中各项规定为基础，结合自身特点和需求制定了《冠县住房和城乡建设局财务管理制度》，对住建局财务管理方面进行约束和规范，以确保经费支出的合法性、合理性。但评价发现，该项目未对专项经费进行独立核算；未针对该项目制定专门的项目资金管理办法。评价认为，该项目资金使用较合规，但对项目资金的管理缺乏明确规定，应建立健全项目财务及管理制度，加强财务核算规范性，提高专项资金管理水平。2.项目组织情况分析该项目根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国5招标投标法》、《中华人民共和国合同法》等有关法律、法规规定，委托山东正信招标有限责任公司于2017年2月10日进行了公开招标，经评标委员会评定，选定了山东红苹果园林工程有限公司、山东永盛源环境建设有限公司为中标施工单位，聊城金冠工程咨询有限公司为中标监理单位，并签订了政府采购合同，合同中约定施工的范围与预算一致。该项目因绿化面积大、路段多、工程类别多样等特点，为进一步提高城区绿化工程管理水平，保证工程建设质量，特对2017年冠县城区绿化工程进行了责任分工，各路段、各类工程具有专门的管理人员负责。但评价发现，项目单位未对管理人员具体职责进行规范、约束。评价认为，该项目招投标、监督检查等程序较规范，但组织机构健全性、分工明确性有待提高。3.项目管理情况分析该项目实施过程中能够按照项目单位制定的《绿化工程、绿化养护管理制度》执行，保证了项目实施的规范性。项目绩效目标申报表、项目实施计划、招投标文件以及项目明细账等过程性资料较齐全完备。但项目单位与山东红苹果园林工程有限公司、山东永盛源环境建设有限公司签订的施工合同中约定竣工验收日期为2017年4月10日前，但验收报告中验收日期均为2017年12月28日，施工单位未按合同约定时间完成竣工验收，合同管理和执行不够规范。评价认为，该项目管理较规范，但应强化合同管理及项目监管，6对项目的实施进度、实施质量、预算执行进度进行全过程管理，提高合同管理和执行的规范及有效性。（三）项目产出及效果评价分析1.项目经济性分析为保障财政资金的合理使用，项目单位能够严格按照相关要求进行公开招投标，通过政府采购的方式确定第三方进行绿化工程建设。该项目预算批复2,900.00万元，支出1,346.56万元，结余资金1,553.44万元。评价认为，该项目在保证项目正常运作的前提下，成本控制情况较好，成本投入与项目工作内容匹配程度较好。2.项目效率性分析（1）项目的实施进度项目单位按照2017年度绩效目标制定了项目工作计划，并按照工作计划开展了相关绿化工程建设及养护工作。评价认为，该项目各项工作安排较合理，按照计划进度执行较及时。（2）项目完成质量该项目实际建设的绿化工程数量及面积与项目批复预算数一致，工程质量达到了《城市绿地养护服务规范》及国家相关标准要求，能够满足冠县城市绿化工程建设要求。评价认为，该项目实际完成质量较好。3.项目效益性分析7（1）项目预期目标完成情况该项目2017年完成冉子路（东环至西环）分车带及冉子路与建设路、西环立交等6个道路节点的绿化建设；青年路、兴贸路、滨河西路、清泉河南支路、西环路南段5条道路的绿化建设；冠宜春路、振兴路、兴华路、红旗路4条道路的增绿工程。评价认为，该项目能够较好的按相应计划完成预期目标。（2）项目实施对社会的影响该项目绿化工程的实施，对净化空气、保护水质、消毒杀菌、涵养水源、促进城区市民身心健康起到了积极的促进作用，但项目单位对项目实施前后关于社会影响方面的支撑材料的提供不够全面。评价认为，项目实施对净化空气、保护水质、消毒杀菌、涵养水源等方面的社会效益较显著，但还应注重对项目效益资料的归集。（3）项目的可持续影响该项目的实施完善了城市绿地系统，增加了绿化面积，提高了绿地率，对改善城市生态环境，提升城市绿化品位发挥了重要作用，但项目单位对项目实施前后关于可持续影响方面的可支撑材料的提供不足。评价认为，该项目实施在增加绿化面积，提高绿地率，改善城市生态环境等方面的可持续影响较显著，但还应注重对项目效益资料的归集。（4）服务对象满意度该项目实施后，为形成对项目客观、公正的满意度评价，项目单8位向受益群众发放了满意度调查表，从冠县城区绿化覆盖率、绿化景观效果、绿化管理工作、绿地建设以及新建绿化工程服务设施及出行方便性等方面进行了问卷调查，调查反馈情况较好，均对项目的实施给予了较高的评价。评价认为，该项目服务对象满意度情况较好。三、评价结论经评价，住建局城区道路绿化工程项目绩效评价综合得分92.6分，绩效评定级别为“优秀”，其中项目决策平均得分15分，项目管理平均得分25.3分，项目绩效平均得分52.3分。具体情况详见下表。城区道路绿化工程项目绩效评价结论一览表评价内容标准分值评价得分项目决策1515项目管理3025.3项目绩效5552.3综合得分10092.6绩效评定级别为优秀四、问题（一）项目管理制度健全性不足住建局结合项目实际情况制定了《绿化工程、绿化养护管理制度》，但未针对该项目制定总体的实施管理办法、专项资金管理办法、项目验收管理办法等相关制度，项目制度建设有待进一步加强。9（二）项目经费支出与日常经费支出混合记账该项目内容为对冠县城区道路节点进行绿化及增绿建设，并定期进行养护，与住建局自身职能相重合，项目专项经费支出与项目单位日常经费支出混合记账，并未对专项经费支出进行独立核算。（三）项目组织管理不够规范该项目针对2017年冠县城区绿化工程进行了责任分工，各路段、各类工程均有专门的管理人员负责，但未对管理人员职责进行细化，未制定相关管理制度对其进行规范、约束，项目组织管理不够规范。（四）合同管理及执行不够规范该项目未按合同约定时间完成竣工验收，项目单位与山东红苹果园林工程有限公司、山东永盛源环境建设有限公司签订的施工合同中约定竣工验收日期为2017年4月10日前，但验收报告日期为2017年12月28日，与合同约定不符，合同管理及执行方面有待提高。五、建议（一）加强项目整体管理制度体系建设住建局应结合项目实际情况，会同相关科室制定针对绿化工程建设的一系列管理制度，例如：专项资金管理办法、绩效考核管理办法、等，为项目的整体规范实施提供全面制度保障。（二）界定项目经费支出与日常经费支出的差异住建局应进一步厘清事业单位经费与专项经费之间的界限，防控财政资金重复投入的风险。避免事业单位“三定”方案与项目实施方案中的岗位之间重复的风险，对专项经费进行独立核算。10（三）建立健全组织机构建设、分工明确住建局应强化对绿化工程建设过程管理工作的统筹、指导和监督职能，同时细化各路段、各类工程等管理人员职责，对项目进行全过程监督管理。（四）加强合同管理及执行力度住建局应加强合同管理，在项目执行过程中，加强对项目的监督管理工作，实施全过程监督，及时对项目进行竣工验收。（五）强化绩效管理意识，提高绩效管理水平住建局应应进一步强化绩效管理意识，通过服务对象满意度调查等方式收集绩效信息，及时分析绩效管理过程中存在的问题并提出解决措施，逐步提升项目绩效管理的精细化水平。六、项目支出指标体系及评分情况表11项目支出指标体系及评分情况表项目名称：城区道路绿化工程一级指标二级指标三级指标四级指标分值评价得分专家意见项目决策（15分）绩效目标（5分）目标内容目标明确性22该项目设定的绩效指标，针对目标的明确性对其进行了精准的定位，并结合单位实际情况对目标进行了充分的细化和量化。目标细化程度22目标量化程度11决策过程（10分）决策依据政策相符性22项目可行性强，工作计划与部门年度计划相符。项目可行性22调整内容合理性11决策程序程序合规性22决策程序规范，具备合规性、完备性等。程序完备性22调整规范性11项目管理（30分）项目资金（15分）预算管理预算编制准确性22预算的编制和执行准确、规范，细