5风险管理措施

LOGO第五章风险管理措施何凤麟LOGO1、风险管理规划项目风险管理规划编制是一个制定应对风险策略和应对措施的过程，目的是为了提升实现项目目标的机会、降低对其的威胁。编制项目风险管理规划必须充分考虑风险的严重性、应对风险所花费用的有效性、采取措施的适时性以及和项目环境的适应性等。在编制项目风险管理规划时，经常需要考虑多个方案，并从中选择其中一个优化的方案。LOGO1.1编制项目风险管理规划的依据1）项目风险管理规划和风险清单项目风险计划包括风险管理方法、岗位划分和职责分工、风险管理费用预算等；风险清单包括不同风险事件发生的可能性，风险事件发生后对项目目标的影响等。2）项目风险的特性3）项目主体抗风险能力4）项目风险详细分析资料5）可供选择的风险应对措施LOGO1.2项目风险管理规划的内容1）项目风险已识别风险的描述，包括项目分解、风险成因和对项目目标的影响2）项目风险承担人及其他们应分担的风险3）风险分析及其信息处理过程的安排4）针对每项风险，所用应对措施的选择和实施行动计划5）采取措施后，期望残留风险水平的确定6）风险应对的费用预算时间计划7）处置风险的应急计划和退却计划LOGO1.3、风险管理规划的一般格式1、引言（1）本文件的范围和目的（2）概述A、目标B、需要优先考虑的风险（3）组织A、领导人员B、责任C、任务（4）风险管理策略的内容说明A、进度安排B、主要里程碑和审查行动C、预算2、风险分析（1）风险识别A、风险情况调查、风险来源等B、风险分类（2）风险估计A、风险发生概率的估计B、风险后果的估计C、估计准则D、估计误差的可能来源（3）风险评价A、风险评价使用的方法B、评价方法的假设前提和局限性C、风险评价使用的评价基准D、风险评价结果3、风险管理（1）根据风险评价结果提出的建议（2）可用于应对风险的备选方案（3）应对风险的建议方案（4）风险监督的程序4、附录（1）项目风险形势估计（2）削弱风险的计划成LOGO项目风险管理规划及其说明（1）项目风险识别和风险度量结果的说明（2）项目风险控制责任分配的说明（3）如何更新项目风险清单，以及风险度量结果的说明（4）项目风险管理计划的实施说明（5）项目应急费用（预备费用）分配和使用等方面的说明、计划或安排（6）项目风险监视方案说明，以及项目风险监视责任分配说明等LOGO残留风险和二级风险分析及其处理（1）残留风险：是指在采取规避、转移、缓解等应对措施后仍保留的风险，也包括被接受和处置过的小风险。（2）二级风险：是指在采取规避、转移、缓解等应对措施而产生的新风险。LOGO项目风险应急规划项目风险应急计划是假定风险事件肯定发生的条件下，所确定的项目风险事件发生时所实施的行动计划。主要包括项目预备费计划和项目技术措施后备计划。（1）项目预备费计划项目预备费是指在实施前难以预料而在实施过程中又可能发生的，在规定范围内的费用，以及项目期限内发生的价差。（2）项目技术措施后备计划项目技术措施后备计划是专门应对技术类风险的，是一系列事先研究好的技术方案如质量保证措施、施工进度调整方案等。LOGO2、措施的种类风险回避；风险控制；风险转移；保险；风险自留；风险分散；风险利用等LOGO2.1风险回避1、风险回避的定义：根据评价结果，采取放弃、中止开发或改变开发方案，避开风险源，消除风险隐患的风险管理措施。是最强的风险管理措施。引：三十六计，走为上计。2、风险回避的应用。1）投资决策阶段的应用：A、做市场调查，项目定位，放弃风险大的开发区域和开发类型；B、开发方案的经济评价和风险分析，选择可靠性高，隐患少，风险程度低的方案。开发经营方案的评价是回避风险的最佳方法。LOGO2）土地获取阶段的应用：A、为回避土地、征地拆迁风险，可基于地块的自然属性、社会属性及环境状况，放弃开发；B、放弃技术不先进、不成熟、经济不合理的规划设计方案；C、放弃不合理的融资方案。3）项目建设阶段的应用：A、可以通过招标模式、承包模式、合同类型的选择，回避某些风险；B、施工方案选择中，回避有缺陷、风险高的施工方法、施工工艺。4）租售管理阶段的应用：A、采取营销代理的方式回避自身销售经验的不足和销售手段的不当；B、房地产经营中，可采用租赁房屋、柜台或场地的方式，回避自然风险和意外事故风险等。LOGO3、风险回避的适用性。1）风险回避措施的局限性：A、是一种消极的风险管理措施，不适宜普遍采用；B、不是所有的风险都可以回避的，除非不做任何事情；C、不同的方案，具有不同的风险。2）使用范围：A、当风险的发生概率和可能损失程度大，而收益不高的时候；B、风险的致命度高的时候；C、其他的风险处理措施成本太高的时候。LOGO2.2风险控制1、定义：风险事件发生前、发生时及发生后，采取的降低奉贤损失发生概率、缩小风险损失程度的措施。2、分类：1）按照控制目的分：风险预防（发生概率）和风险抑制（风险损失）2）按照控制措施的性质分：工程法（以物理性质为对象）和行为法（以人的行为为对象）3）按照时间分：事前控制、事中控制和事后控制。3、风险控制的适用：是一类积极的、可以广泛应用的措施。LOGO风险预防风险发生前，为了消除或减少可能引致损失的各项风险因素所采取的各种措施。1）投资决策阶段：A、建立一支高水平、多学科的开发队伍；B、树立风险意识；C、健全风险遇警系统；D、贯彻风险管理责任制度。具体工作：A、认真仔细的时市场调查；B、调查落实政治环境、政策环境、社会环境、经济环境等；C、作好开发方案的风险分析（风险因素、风险管理计划、措施等）LOGO企业制定内控措施(一)建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定；(二)建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；(三)建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；(四)建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；(五)建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；LOGO(六)建立内控考核评价制度。具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；(七)建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；(八)建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。大力加强企业法律风险防范机制建设，形成由企业决策层主导、企业总法律顾问牵头、企业法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。完善企业重大法律纠纷案件的备案管理制度；(九)建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约；明确该岗位的上级部门或人员对其应采取的监督措施和应负的监督责任；将该岗位作为内部审计的重点等。LOGO2）土地获取阶段A、搞好项目管理的远外层关系；B、确定地块的自然属性和社会属性；C、妥善处理征地、拆迁和安置补偿；D、增强合同意识；E、优化设计方案。3）项目建设阶段A、采用系统的项目管理方法；B、向各方人员灌输安全意识；C、布置现场安全措施；D、后备措施的制定；E、协调工作制度的制定；F、布置施工现场；G、专人收听天气预报；H、现场的质量控制；I、现场建设日志制度；J、在计划的基础上，加快建设速度，缩短工期。LOGO4）租售管理阶段A、合同管理；B、定期检查房地产状况。LOGO风险抑制风险事件发生时或之后，采取的降低损失程度或缩小损失发生范围的措施。1）风险抑制的应用：A、准确的预警预报；B、指定详细而周密的风险应急计划；C、建立后备措施；D、保护现场，收集证据。2）后备措施：A、费用后备措施：基本预备费，价差预备费；B、进度后备措施：对关键工作的处理措施；C、技术后备措施。（对四新工程的技术后备）LOGO2.3风险转移定义：开发商在开发过程中，有意识的将自己不能或不愿意承担的风险转嫁给其他经济单位承担所采取的措施。主要途径：合同、保证、期货和保险。LOGO合同风险转移房地产开发中，常见的转移风险合同有：工程承包合同、材料设备供销合同、房屋预租预售合同、房屋租赁合同和房屋出售合同等。合同风险转移采取交付主义，不仅适用于动产，而且也适用不动产。LOGO交付主义:A、现实交付情形下，若为送货上门，自货交买受人处时转移风险给买受人；若为上门提货，自货出出卖人处时转移风险给买受人；若为代办托运，自货交承运人时转移风险给买受人。B、指示交付情形下，自物权凭证交付给买受人时转移风险给买受人。C、简易交付情形下，自合同生效时转移风险给买受人。例外:A、因买受人原因交货迟延的；B、出卖人瑕疵履行的；C、路货买卖；D、交货地点不明确的；E、买受人受领迟延的。LOGO工程承包合同工程承包合同又称为建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。包括工程勘察、设计、施工合同。一般由《协议书》、《通用条款》、《专用条款》组成。根据民法理论，对于承揽合同中工作物成果的风险负担应按照是否需要实际交付工作物进行区分。对于工作成果需要实际交付的，在工作成果交付前发生风险的，由承揽人负担；交付后发生风险的，由定作人负担。但工作成果的毁损、灭失于定作人受领迟延时发生的，则应由定作人承担该风险。对于工作成果不需要实际交付的，在工作成果完成前发生的风险由承揽人负担；在工作完成后发生的风险，则由定作人负担。LOGO项目总承包合同：承包商承担项目设计、施工及协调中的全部风险；固定总价合同（附加人工、材料调价条款）：承包商承担除人工、材料费用变动之外，项目设计、施工及协调中的所有风险；成本加百分比酬金：承包商基本无风险；成本加固定额酬金：承包商除酬金不能随成本提高外，基本无风险；成本加浮动酬金：实际成本大于目标成本时，承包商有酬金减少的风险；限额成本加浮动酬金：实际成本小于报价成本，承包商基本无风险；报价成本小于实际成本小于限额成本，承包商有酬金减少风险；实际成本大于限额成本，承包商无酬金，并负担实际成本与限额成本差价的风险。估量计价合同：承包商基本无风险；纯单价合同：承包商承担分项工程量减少较多时，单位成本增加的风险。LOGO承包商可能遇到的风险：投标决策阶段：信息失误风险；中介与代理风险；保标与买标风险；报价失误风险。签约履约阶段：工程管理风险；物资管理风险；成本管理风险；业主履约能力风险；分包或转包风险等。竣工验收与交付阶段：风险体现在竣工验收的条件、竣工验收资料的管理、债权债务的处理等方面。LOGO材料设备供销合同转移风险把住“三关”：即技术方案审核关、履约过程监督关、竣工验收关：首先，在采购前技术主管部门应对采购文件中材料设备的质量标准、技术参数及规格型号等进行量化、细化审核，确保采购工作完成并签订合同后没有或者只有微小的变动因素。其次，加强合同执行中的监督检查和处罚力度。对合同执行中出现的违约、违规等问题，各相关管理部门要认真履行职责，进行严肃处理。涉及违法违纪问题，及时移交司法机关依法追究。第三，搞好安装调试完毕验收工作。材料设备采购合同验收是一项综合性的验收工作，必须对照采购合同逐项逐条验收，严格把关。大型特殊的材料或设备需要邀请国家、省市质量监督部门的专家，请专家帮助把关。凡验收不合格的项目，必须限期整改；凡有违背合同规定的，必须及时查明原因，报有关部门严肃处理。LOGO关于材料设备的质量风险控制的具体措施：A、完善内部控制制度，强化内部监控职能，是防范化解工程类项目材料设备采购风险管理的核心。建立有效的采购内部控制制度和流程，一方面请