某公司业务管理权限编制程序

1业务管理权限编制程序1目的为提高公司运营效率，规避经营风险，落实分级授权管理制度，制定本程序。2范围本程序适用于公司机关各部门、所属各单位业务管理权限管理。3术语和定义3.1业务管理权限本程序所称业务管理权限是指管理人员在主管业务领域内具有的建议权（参与审核权）、审核权、审批权。3.2业务管理权限指引本程序所称的业务管理权限指引是指对相关法律法规、制度文件、内部控制流程中涉及的权限进行梳理完善并予以列示，旨在帮助使用者清晰直观地了解公司权限管理整体状况。4职责4.1财务处4.1.1是公司业务管理权限指引管理的主管部门4.1.2负责组织与协调相关工作；4.1.3负责制定业务管理权限指引相关管理规定；24.1.4负责业务管理权限指引的编制与发布；4.1.5负责组织业务管理权限执行情况的监督检查；4.1.6负责修订更新业务管理权限指引。4.2相关处室4.2.1负责审核、确认相关业务管理权限指引；4.2.2负责执行相关业务管理权限指引；4.2.3负责提出修订业务管理权限指引申请。4.3所属各单位4.3.1负责审核、确认相关业务管理权限指引；4.3.2负责执行相关业务管理权限指引；4.3.3负责提出修订业务管理权限指引申请。5管理内容5.1业务管理权限指引编制5.1.1业务管理权限指引的编制基础a)国家相关法律、法规b)上市地监管要求c)集团相关制度、规定d)股份公司相关制度、规定3e)管道公司体系文件f)内部控制业务流程g)关键控制管理文档h)相关岗位职责5.1.2业务管理权限指引编制原则a)完整性原则：业务管理权限指引的设计以内部控制框架为基础，全面覆盖相关业务流程。b)继承性原则：业务管理权限指引的设计是与公司现行管理体系相结合，在现有制度体系的基础上进行概括和描述，进一步指导体系文件内部控制流程的修订完善，以建立符合公司实际的内部控制体系。c)协调性原则：业务管理权限指引的设计必须遵守内部控制体系框架的各项原则和工作要求，并能与内部控制体系其他管理文件相对应，保证内部控制建设工作协调开展。d)有效性原则：业务管理权限指引的设计必须考虑实施的可行性，能够符合公司生产经营业务实际，从而促进公司管理水平的整体提升。e)权责一致性原则：即权力和责任相对等。同时应明确，相关权限是授予该职位而非担任该职位的任何个人。f)控制与监督原则：必须密切关注被授权对象在实际经营中可能存在的风险，对授权内容和额度谨慎考虑，及时完善相关授权。5.1.3业务管理权限指引编制范围4a)业务管理权限指引设计应该结合业务流程并进行适当合并归类，以尽可能覆盖整个公司内部控制流程关键控制点。b)权限包括建议权（参与审核权）、审核权、审批权。c)业务管理权限指引应包括公司机关层面的各业务管理权限指引和所属各单位层面的各业务管理权限指引。5.1.4业务管理权限指引编制方法及流程5.1.4.1收集国家法律法规、集团、股份公司相关制度、公司相关体系文件、内部控制流程、关键控制管理文件、上市地监管要求、相关岗位职责等文件，分析并初步编制业务管理权限指引；5.1.4.2对相关岗位进行访谈，了解业务实际运行情况及日常授权情况；5.1.4.3到同类单位调研，了解授权情况；调研单位选择标准：业务具有代表性，权限范围足够全面；5.1.4.4编制业务管理权限指引草案，召开审核和审查会的，确定最佳授权模式；5.1.5业务管理权限指引的格式与内容业务管理权限指引分为三个部分：说明、业务管理权限指引、注释。5.1.5.1说明是从总体上阐述业务管理权限指引的编制基础及主要内容。5.1.5.2业务管理权限指引部分以表格的形式列示，分为主要业务管理权限、业务管理权限描述、业务主管部门、业务流程、注释索引。a)主要业务管理权限：概括性的业务管理权限描述；5b)业务管理权限描述：详细的业务管理权限描述；c)业务主管部门：即主责部门，与内部控制流程中的“业务主管部门”保持一致；d)业务流程：指内部控制流程，以“流程编号+流程名称”的形式列示。5.1.5.3注释注释列示业务管理权限指引编制的文件依据，此处文件可以是国家法律法规，集团相关制度、规定，股份公司相关制度、规定，管道公司体系文件，注释详细列示文件号、文件全称、与业务管理权限相关的文件原文。5.1.6业务管理权限指引编制注意事项5.1.6.1业务管理权限指引的编写需按业务类别进行分类；5.1.6.2业务管理权限指引的编写要结合内部控制的有关要求，围绕公司内部与业务和管理有关的各项流程，以公司所涉及的有效性审批的各项业务流程中的关键控制为基础，对应内部控制流程和相关体系文件，在保证三者统一的前提下结合管理实际进行编制。5.2业务管理权限指引的审核、确认、发布5.2.1财务处对业务管理权限指引进行技术性、逻辑性复核；5.2.2机关、所属各单位对业务管理权限指引内容审核确认；5.2.3机关、所属各单位部门领导对业务管理权限指引内容审核；5.2.4所属各单位主管经理对所属单位层面的业务管理权限指引审核；公司主管经理对机关层面的业务管理权限指引审核；65.2.5公司财务处组织所属各单位业务管理权限指引审查会，对业务管理权限指引进行审查，审查会参会人员包括公司主管经理、财务处长、所属各单位相关岗位等；5.2.6公司内部控制主管经理审批发布；5.2.7正式发布的业务管理权限指引作为运行、内部控制审计、测试与检查的依据。5.3业务管理权限指引修订5.3.1出现下列情形之一，导致业务管理权限发生重大变化时，应依据管理职责和业务分工及时组织业务管理权限修订：a)国家法律法规、监管要求等发生重大调整；b)公司战略、生产经营政策、体系文件发生重大调整；c)发生分立、合并等资产、机构重组整合行为；d)新业务运行、重要信息系统建设与运行；e)其他特殊情况。5.3.2业务管理权限指引修订可由各部门或单位提出申请，报公司财务处统一组织修订，按照5.2所述流程审批发布。5.4业务管理权限指引的使用与监督5.4.1业务管理权限指引涉及的岗位人员应熟练掌握相关指引的具体内容，正确理解各项要求，确保相应的风险控制措施执行到位；5.4.2业务管理权限指引与实际工作出现差异时，应及时分析解决和持续优化，7必要时按规定做出合理变更；5.4.3机关各部门、所属各单位要做好本专业、本单位权限履行情况的指导和检查。5.4.4当遇有紧急、临时、突发等特殊情况，且业务管理权限指引中未明确具体权限时，应由业务主管领导酌情临机处置，并做好记录。6流程暂无7相关文件7.1相关的公司体系文件7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件8记录无