浅析信用证的风险和防范

浅析信用证的风险和防范目录一、信用证的产生和发展..................................3二、信用证欺诈产生的原因................................4（一）主观方面........................................41、产生欺诈行为的人利欲熏心........................42、被欺诈的人防范意识太差..........................4（二）客观方面........................................51、利用信用证的“表面真实原则”和“独立抽象原则”52、各国司法对信用证的理解不同使欺诈者规避法律的制裁6三、信用证风险的类型.....................................6（一）来自进口商的风险................................61、进口商不开证....................................62、进口商提供假信用证骗取出口货物..................63、“软条款”信用证.................................7（二）来自出口商的风险................................71、伪造单据欺诈....................................72、出口货物品质难以保证............................73、外商借信用证修改而进行欺诈......................8（三）来自开证行的风险................................81、开证行可能审单不严造成损失......................82、进口商的权益受到限制............................83、伪造信用证欺诈..................................8（四）来自出口商与船东合谋的信用证欺诈................8（五）开证申请人与出口商合谋的信用证欺诈..............8（六）开证申请人与开证行合谋的信用证欺诈..............9四、信用证风险的防范措施.................................9（一）出口商应采取的防范措施..........................9(二)进口商应采取的防范措施.........................1121、做好资信调查...................................112、选择适当的贸易术语.............................113、严谨签约交易合同，采用有利于己方的信用证方式...124、加列商品检验条款...............................125、尽量采用远期支付方式...........................12(三）开证行应采取的防范措施..........................131、明确责任和义务.................................132、加强对进口商的资信了解.........................133、加强对单据的控制...............................134、落实好担保和抵押...............................135、加强对信用证垫款的催收.........................146、选择资信良好的银行作为业务伙伴.................147、网络防范.......................................148、公共防范.......................................149、加强国际合作...................................15五、结语................................................15参考文献................................................153浅析信用证的风险和防范摘要国际贸易中，国际贷款的支付方式主要有汇付、托收和信用证这三种，作为主要的国际结算方式之一的信用证巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利发展，并且已被广泛应用于国际贸易中。但我们都知道，一种支付方式能被如此广泛、长久的应用，就必然有些“钻空子”的人出现，这些人的做法使信用证的使用中充斥着风险，对国际贸易的顺利进行产生严重干扰。本文将对这些风险作一个汇总，并针对不同风险阐述其防范措施。关键词信用证信用风险防范措施AnalysisOfCreditRiskAndPreventionAbstract:Internationaltrade,internationalloansaremainlypaymentremittance,collectionandthreelettersofcredit,asthesettlementofmajorinternationalimportandexportlettersofcreditcommercialcreditskillfullyconvertedtobankcredit,bettersolvethecreditcrisisbetweenimportersandexporterstopromotethesmoothdevelopmentofinternationaltradeandhasbeenwidelyusedininternationaltrade.Butweallknowthatapaymentcanbesobroad,long-termapplications,theyareboundtobeabusedandleadtothepeoplethere,thesepeopledotomakefulluseoflettersofcreditrisk,thesmoothconductofinternationaltradehaveseriousinterference.Thispaperwillmakeasummaryoftheserisksandexplaintheirdifferentrisksofpreventivemeasures.Keyword:LetterofcreditCreditRiskCountermeasure一、信用证的产生和发展具有现代意义的信用证产生于19世纪。19世纪初,英国已开始工业革命,4其工业发展较快,出口贸易也迅速发展。国际贸易的发展,对贸易支付方式提出了新的要求。在汇付和托收方式以商业信用为基础的付款方式不安全的情况下信用证的产生无疑是天才的创造。一方面：信用证把商业信用变成了银行信用，因此他对出口人的安全收汇较有保障。第二方面它又向买方保证在其付款后肯定能取得代表货物所有权的单据，因而解决了买卖双方互不信任的矛盾。此外，信用证支付方式的出现为买卖双方的资金融通提供了便利。所以信用证方式一出现，便以很快的速度发展起来。但是一些别有用心的人利用信用证机制不完善、不健全的缺陷，大肆进行信用证欺诈活动。我国是贸易大国，由于法律及外贸体制还不够健全，且缺乏外经贸法律及实务人才，因此成为信用证欺诈的受害大国。如何预防信用证欺诈？如何避免信用证欺诈而产生的国际经济犯罪？是中国在以后的频繁国际经济交往中，减少贸易风险的重要手段。二、信用证欺诈产生的原因信用证欺诈的原因应从主观和客观两方面进行分析。(一)主观方面1、产生欺诈行为的人利欲熏心由于欺诈带来的利润的确十分丰厚，因此有不少人甘愿铤而走险。高利润低风险的刺激与其他诈骗活动相比信用证欺诈具有无可比拟的优势，这个优势可以概括为“两低一高”。“两低”是指信用证欺诈的低成本、低风险；“一高”则是高利润。信用证欺诈的成本之低简单到只需要伪造一张假提单就行了；而低风险，则是由于各国目前对信用证纠纷、信用证欺诈尚未形成统一的认识和处理方法，而且涉及到管辖权、法律适用等问题目前尚缺乏国际合作性，国际上商会的对信用证欺诈也只字未提，这样就使信用证欺诈的骗子们可以较容易地躲避欺诈受害国的法律制裁。2、被欺诈的人防范意识太差被欺诈的人防范意识太差，这等于纵容了欺诈行为的存在并且我国有些从事出口业务的企业相关人员缺乏专业知识.在信用证结算过程中无论是对风险的有效识别，还是做出正确的防范措施，都是由企业的外贸从业人员来完成的。目前我国外贸从业人员的综合素质不高，对保险、运输、金融等方面的知识掌握较少，经验不够丰富，有效识别风险的能力较差，缺乏相应的风险意识。同时在使用信用证进行结算时银行处理的是单证文件而非真实的货物，只要出口商所提交的单5据从表面上看与信用证的规定相符，银行就必须履行付款义务。在印刷技术发达的今天，伪造的文件完全可以达到以假乱真的程度，即使是专家也很难辨认。而对于银行的工作人员来说，他们并非专家，也不具备国际贸易各个环节中所必须的专业知识，只能从单据的表面进行判断，而对于具体的项目,他们根本无法识别出哪是真哪是假。同时由于我国的对外贸易在很长时间里都是由专门的外贸公司代理进行的，外贸经营权放开以后，许多从事外贸的企业和人员对于相关的贸易知识和国际贸易法律、条约、惯例并不十分了解，同时，也缺乏相应的国际贸易方面的专业知识，他们只他们只能从单据的填写规范等表面事项进行审查，对于一些充满陷阱的条款，无法识别出。因此，很容易被假单据所蒙骗，从而给不法分子进行信用证欺诈提供了条件。(二)客观方面1、利用信用证的“表面真实原则”和“独立抽象原则”信用证欺诈的手法和方式是多种多样的,但归咎其出发点,都是利用了信用证机制的“表面真实原则”和“独立抽象原则”。在信用证下,银行实行的是严格地凭单付款的原则。Ucp600第5条规定：“银行处理的是单据,而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。”因此,在信用证业务中,单据是决定能否付款的唯一依据银行的责任仅仅是审核单据若与信用证条款相符则予以付款；反之,银行有权拒绝付款。在信用证条件下,只要做到“单证相符”、“单单相符、“单内相符”（Ucp600新加规定）受益人即可无条件获得兑付。银行的这种审查只限于表面单据,这条原则给欺诈者留下了可乘之机。信用证独立抽象原则是信用证交易的基本原则,是信用证商业活力的基石。UCP600第4条规定：“就性质而言,信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同,是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同,银行亦与该合同完全无关,且不受其约束。因此,一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺,并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下,不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。”这充分体现了信用证的独立性原则或自治性原则,即信用证独立于其基础合同。尽管信用证的是以买卖合同为依据的,但它一经开出,就成为独立于买卖合同之外的另一合同,不受买卖合同约束。信用证独立抽象性原则充分的保护受益人利益,也充分地考虑了银行的处境,促进了信用证交易的顺利进行并提高了交易完成的速度。[1]1王琮,刘凯.论信用证欺诈及其防范[J].湖北经济学院学报,2004(2)62、各国司法对信用证的理解不同使欺诈者规避法律的制裁由于各国信用证的法律适用较一般合同的法律适用要复杂，导致其稳定性及可预见性都要比一般合同的法律适用要困难得多。加之至今为止，即使在英美等发达国家也还没有一套成熟的关于信用证的法律冲突规则，因此信用证的法律冲突问题将格外复杂。如美国《统一商法典》几乎给予信用证交易的当事人以选择信用