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商业银行操作风险的案例分析及思考运营管理课程《新巴塞尔资本协议》把风险区分为市场风险、信用风险和操作风险,同时把操作风险纳入到资本充足率的计算之中,使得金融界对它的关注显著提高。随着我国经济的不断发展，商业银行所面对的环境更加的复杂，如何防控自身操作风险、改进与优化管理、提升应对风险的能力已经成为各商业银行所面临的重要问题。前言目录ContentsContents一、商业银行操作风险简介三、财务分析二、银行操作风险案例分析三、银行操作风险产生原因四、银行操作风险应对措施商业银行操作风险简介11.1商业银行操作风险的定义巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。1.2商业银行操作风险的类型0102031.2商业银行操作风险的类型交割执行以及流程管理风险主要是由于银行员工在工作的过程中由于自身对项目处理不当、银行流程管理不符合要求、银行交易对象之间关系破裂等因素造成的损失。交割执行以及流程管理风险经营中断以及系统错误风险主要表现在银行发展过程中由于电脑软件故障、通信故障以及电力故障等方面的因素而造成的损失。经营中断以及系统错误风险其风险主要表现在商业银行在发展的过程中违反相应的法律、法规、不当雇佣员工等因素而造成的劳动索赔，补偿等。员工行为以及工作场所风险其风险主要是指商业银行在发展过程中由于自然灾害等突发事件而造成的损失。物理资产破坏风险060704051.3商业银行操作风险的特点0102030405操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作,属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。从覆盖范围看,操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失的事故。对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：银行操作风险案例分析22.1案例一：柜员的失误2010年6月某日，柜员A在日终结账中发现现金短款1万元，随即上报给会计主管银行工作人员对当天柜面业务监控录像进行了仔细盘查，发了一笔可疑业务监控录像中显示柜员A支付该笔款项时，在双人复核程序中没有按照银行操作要求履行复核，导致录像无法取证银行通过客户信息联系到客户说明情况，但客户矢口否认多收现金最终警方介入，经协调柜员A承担经济损失6000元，客户承担经济损失4000元本次事件不仅给柜员A造成了经济损失，同时也给银行带来了不良影响2.1案例一：柜员的失误风险类型：交割执行以及流程管理风险风险原因：第一，柜员A未严格按照操作流程执行业务第二，客户拒绝配合及恶意隐瞒防范措施：第一、定期组织案件警示教育培训，让全员提升风险防范和合规意识第二、利用晨会时间强调业务操作规范，并日常建立检查制度和罚则第三、要求复核人员在复核业务相关单据中加盖人名章，从而明确复核责任第四、扩大自助渠道的宣传，优先使用电子系统，减少人工的业务操作2.2案例二：关系客户的委托2011年9月某日，企业会计Z来银行办理对公理财赎回业务，见排队的人较多，便将单据交给相熟的柜员B，拜托她抽空帮忙办理。柜员B碍于与企业会计Z的个人关系，以及企业会计Z所在的公司是银行重要客户，便应承下来。由于当天办理业务人较多，等柜员B终于想抽空处理这笔理财赎回业务时，发现已经超过赎回时间。第2天企业因未收到赎回款影响贸易款支付而投诉，此次操作失误给企业及银行带来了经济损失，同时也影响了银行的声誉。风险类型：商业银行内部欺诈风险风险原因：柜员B违反业务办理流程，为客户搭方便之车防范措施：第一、定期开展合规培训，提升员工的合规意识和自我保护意识第二、推广电子渠道自助服务，减轻柜面业务压力2.3案例三：不良贷款银行N为发展银行信贷业务，完成上级银行业务指标。行长将某年的信贷业务工作交给本地的银行职员C拓展，希望他能通过自己的关系渠道为银行开拓客户。当地企业甲企业是县级重点企业，其主管财务的负责人与银行职员C为同学关系，职员C为尽快完成业绩指标，因此在尽调不充分的情况下便将甲企业的贷款资料上报给了上级分行。在上级银行审批过程中发现该企业报表存在一些处理不当行为，掩藏了公司重要的风险，因此未批准该笔贷款。一年后，甲公司正是因为当时上级银行评定的风险事项造成业务困难，经营状况每况愈下。本次事件虽未给银行造成经济损失，但是却为银行N敲响了警钟。2.3案例三：不良贷款风险类型：商业银行外部欺诈风险风险原因：第一，甲企业通过报表处理刻意掩饰经营风险第二，职员C未按照银行尽调流程对甲企业实施系统的尽调工作第三，职员C业务能力较差，无法发现甲企业的隐藏问题防范措施：第一、加强员工业务能力培训第二、严格银行尽调流程，规范尽调履行程序第三、综合评估区域信贷能力，合理分配指标任2.4案例四：交易系统崩溃•2009年5月某日18时左右，银行G前置应用监控软件显示银行卡交易渠道有堵塞。•经系统管理员检查发现：综合应用平台应用分区已无法登录，备机已经接管生产主机。但在备机上手工重启卡业务后台进程，发现POS业务正常，但ATM交易未上送到前置机，且银行卡交易客户信息控制系统运行几分钟后出现宕机。•该行将崩溃的综合应用平台应用分区卸掉重起后仍未解决卡交易问题，无法连通银联，客户信息控制系统还不时发生宕机。•21时30分左右，在服务商工程师检查确认原综合应用平台应用分区无硬件问题后，重启HACMP接管正常业务应用，22时前恢复了所有正常交易。•此事故造成该行全辖范围内银行卡交易累计中断195分钟，受影响业务包括：ATM存取现交易、POS业务、网银落地业务。2.4案例四：交易系统崩溃风险类型：经营中断以及系统错误风险风险原因：该行综合应用平台应用分区交易堵塞导致该区内存耗尽，系统崩溃，属于技术故障防范措施：第一、加强系统维护，定期对系统问题进行排查第二、加强系统应急管理机制，出现问题时迅速启动，以最短的时间解决问题第三、聘请专业的技术人员，为系统运作保驾护航操作风险产生的原因33.1商业银行人员管理不当随着经济的发展，商业银行发展的规模也更加的庞大，商业银行在发展过程中员工整体数目变化不大而银行岗位不断增多，造成部分员工一岗多职，员工工作任务加大，工作强度增强，员工容易出现疲劳工作情况，对银行风险识别的能力也随之下降。工作强度加大、风险识别降低银行的业务量不断的增多，银行内部频繁地进行岗位调配，而对银行员工的工作待遇没有明显的提升，降低银行对人才的吸引力，从而造成大量的优秀人才离职。而银行为满足自身业务的需求，大量地进行校园招聘以补充银行人员，而新员工由于自身专业能力以及经验等方面的不足，操作问题频出。优秀人才流失、新人技能不足部分商业银行在发展的过程中，更加重视自身业务的发展，而对员工的培训重视程度不足。造成部分专业素质不过关的员工进入工作岗位，员工专业素质的不足会在较大程度上增加员工操作问题的出现频率，进而为银行埋下操作风险隐患。重业务、轻培训3.2操作风险管理框架不健全随着社会经济的发展，我国商业银行在发展过程中所面对的环境更加复杂，其操作风险管理框架在实施的过程中部分与实际情况不相符，造成商业银行操作风险管理难以在银行的发展过程中发挥更大的作用。操作风险管理分散现阶段，我国商业银行在对自身操作风险进行管理的过程中操作风险管理较为分散，影响商业银行操作风险管理质量。商业银行在对自身操作风险进行管理的过程中，操作风险主要来源于员工、系统、流程、外部事件四个方面，这四个方面可以说囊括商业银行发展过程中的方方面面。而从现阶段，我国商业银行操作风险管理的实际应用情况来看，银行各个部门都是自行进行操作风险管理工作，商业银行在进行操作风险管理的过程中缺少专门的操作风险管理部门是影响商业银行操作风险管理质量的重要因素。基层机构操作风险管理缺失我国商业银行基层分支机构操作风险管理职能的缺失。现阶段，我国商业银行在进行操作风险管理的过程中，多数商业银行基层分支结构中缺少操作风险管理部门，银行操作风险主要是由银行内部审计人员进行。而银行内部审计人员在进行操作风险管理过程中由于其操作风险专业知识的缺乏，造成其在进行操作风险管理过程中难免出现管理不当以及管理不到位情况，影响银行操作风险管理质量。银行操作风险应对措施4银行操作风险应对措施3加强内部控制操作风险控制环境的营造应从组织文化建设开始,使商业银行的风险控制人员提高控制意识,统一控制观念;使组织之间的控制活动协调一致,控制人员的责、权、利关系明确,使商业银行从内部到外部形成整体的控制程序。只有这样,才能从源头上减少或消灭商业银行业务的意外操作损失,最大限度地降低操作风险。1营造良好的风险控制环境2建立健全风险评估机制进行风险评估主要是分析和辨认实现预定目标发生风险的可能性,辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程,也是一个有效控制操作风险的关键步骤。要完善商业银行操作风险的评估机制,就要从分析内部和外部两部分影响因素人手,内部因素是产生操作风险的主要原因,外部因素起辅助作用。内部控制的关键是构建内部控制框架,并把规范管理行为和降低风险作为控制目标,从规范操作行为人手,把控制制度、过程和结果统一起来,从根本上约束操作风险的产生。同时,相应建立操作风险的预警系统,对控制失效或紧急情况进行预警,以最大限度地降低操作风险。6加强技术装备我国内部审计的法律、法规及相关准则已经颁布,商业银行的内部审计工作正在逐步走向规范,特别是国有商业银行上市融资以后,对内部审计工作越来越重视,审计业务范围也在逐步扩展。实践证明,内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段,随着商业银行内部审计制度的完善和审计工作的加强操作风险必将会逐步得以降低。4加强内部审计监督5提高业务人员素质市场经济的发展对商业银行的业务及管理人员提出了优化要求，因此,提高业务及管理人员素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。随着计算机在商业银行的普及应用,互联网络电子监控系统、交易系统、货币检验技术等现代化的技术与管理手段相继在商业银行的营运活动中得以广泛应用,并收到了很好的效果。在市场竞争的条件下,商业银行的竞争主要是人才和技术的竞争,在人员素质基本相同的条件下,技术与装备水平在很大程度上决定着操作风险的控制程度以及商业银行的竞争地位。银行操作风险应对措施商业银行操作风险防范是一个系统工程，防范重在对流程、细节的管理，只要建立良好的合规文化，建立有效完善的防范体系，明确防控目标，保证执行过程的质量，就能逐步提高控制效率，提高风险管理能力，提高自身的竞争优势，从而保障业务平稳快速发展。总结Thankyou!