财务监盘流程

财务部资产监盘流程1为加强集团内部管理，及时掌握集团资产、存货、低值易耗品及其他财产的准确数量，保证集团各项资产的真实、安全、完整，同时也使财务监盘工作规范化，特制定本流程。2职责分工2.1总盘人，即盘点工作总负责人，由集团总裁担任，负责盘点工作的总指挥、监督、指导盘点工作的进行及异常事项的裁决。总盘人可根据所属盘点对象不同，书面委派其他高级别领导（总经理级及以上）作为总盘人，实施盘点工作。2.2主盘人，即盘点工作实际执行人，根据盘点对象不同，由所属业务相关部门领导担任，一般为总监级或以上领导，负责盘点工作的推动及实施。2.3盘点人，由主盘人指定其部门员工担任，负责资料准备、实际盘点、记录、汇报等工作。2.4监盘人，由财务部指定员工担任，负责盘点复核、监督等工作。2.5其他协调人员，由主盘人指定其部门员工担任，负责相关协调、搬运等实际盘点中其他事宜。3盘点范围3.1资产：主要是指价值两千元（含）以上，包括但不限于房屋、土地、机器、车辆、电子产品或其他相关固定资产，涉及软件使用权、专利等无形资产亦包含在此范围内。3.2存货：主要是指原材料、辅助材料、燃料、包装物、在制品、半成品、产成品等。3.3低值易耗品：主要是指价值两千元以下，资产管理部门登记辅助台账的相关物资设备。4盘点周期4.1资产与低值易耗品：定期每半年盘点一次，一般为每年6月和12月最后一周。4.2存货：定期每月盘点一次，一般为每月最后一自然日。4.3其他情况，根据集团相关制度或管理层需求，对指定类型资产进行不定期盘点工作。5监盘前确认5.1定期盘点采用全面盘点形式，以静态盘点为原则，盘点期间上暂停各项资产收发、领用、处置等移动。特殊情况下，盘点期间如需对各项资产进行移动，应报总盘人书面同意后，方可操作。5.2盘点前确认纸质盘点表与账面（系统且/或纸质账簿）一致，并打印，作为盘点底稿。5.3盘点采取从账到物与从物到账相结合形式，盘点方法必须科学、完整，程序规范，盘点应精确计量各项资产单位，避免用主观的目测。5.4主盘人须完成相关协调工作，保证盘点各项资产准备妥当，分类型集中摆放整齐，标签完整、清晰、可辨认。5.5主盘人将盘点计划发送至总盘人，经核准后，发布盘点通知，并召集盘点相关部门人员召开盘点协调会，公布盘点计划，限期配合办理盘点工作。6监盘过程6.1注意盘点顺序与路线，按一定顺序进行，避免遗漏或重复。6.2盘点底稿：资产使用人或负责人须对所负责各项资产签字确认；对底稿中的各项修改处，盘点人须签字并注明时间；盘点完成时，出盘点人外，监盘人亦须对盘点底稿进行签字。6.3盘点完成后，盘点人根据盘点底稿编制正式的盘点统计表格，表格内包含盘点差异情况，经主盘人、盘点人和监盘人签字后生效。6.4盘点底稿和盘点统计表格至少为一式两份，分别有盘点人和监盘人保管，盘点底稿和盘点统计表格可采用复印形式。7后续关注7.1对于各项资产所存在的盘点差异，由主盘人负责召集相关部门人员，五个工作日内，查明差异原因，区分权责，并提出避免后续再次发生的解决方案或改善对策。7.2经主盘人、相关部门领导（总经理级及以上）和财务部指定负责人确认后，将盘点差异说明和盘点统计表格一齐提交至总盘人，供领导裁决批复。7.3总盘人应在十个工作日内完成批复或相关指示，提交后十个工作日内，主盘人在此期间应及时提醒总盘人完成批复或相关指示，避免影响后续业务推进。7.4总盘人批复完成后，根据其意见，财务部进行对应账务处理，资产管理部门进行账面调整，确保账实一致。7.5盘点期间，由主盘人针对相关参与人员表现，提出相应评估，根据集团相关制度，对表现优异者予以嘉奖，对表现不嘉者予以对应处理。8本流程由财务部负责修订及解释。9本流程自发文之日起实施，以往规定与本流程不符的以本流程规定为准。