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单位：元资产行次期末余额年初余额负债及所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款31 短期投资2 应付票据32 应收票据3 应付帐款33 应收帐款4 预收账款34 预付款项5 应付职工薪酬35 应收股利6 应交税费36 应收利息7 应付利息37 其他应收款8 应付利润38 存货90.000.00 其他应付款39 其中：原材料10 其他流动负债40 在产品11 流动负债合计410.000.00 库存商品12非流动负债: 周转材料13 长期借款42 其他流动资产14 长期应付款43 流动资产合计150.000.00 递延收益44非流动资产： 其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计460.000.00 长期股权投资17 负债合计470.000.00 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值200.000.00 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）： 无形资产25 实收资本（或股本）48 开发支出26 资本公积49 长期待摊费用27 盈余公积50 其他非流动资产28 未分配利润51 非流动资产合计290.000.00所有者权益（或股东权益）合计520.000.00资产总计300.000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计530.000.00资 产 负 债 表2014//编制单位:编制单位:2014//单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1 减：营业成本2 营业税金及附加3 其中：消费税4 营业税5 城市维护建设税6 资源税7 土地增值税8 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10 销售费用11 其中：商品维修费12 广告费和业务宣传费13 管理费用14 其中：开办费15 业务招待费16 研究费用17 财务费用18 其中：利息费用（收入以“-”号填列）19 加：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）210.000.00 加：营业外收入22 其中：政府补助23 减：营业外支出24 其中：坏账损失25 无法收回的长期债券投资损失26 无法收回的长期股权投资损失27 自然灾害等不可抗力因素造成的损失28 税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）300.000.00 减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）320.000.00利 润 表单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1 收到其他与经营活动有关的现金2 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3 支付的职工薪酬4 支付的税费5 支付其他与经营活动有关的现金6 经营活动产生的现金流量净额70.000.00二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8 取得投资收益收到的现金9 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12 投资活动产生的现金流量净额130.000.00三、筹资活动所产生的现金流量： 取得借款收到的现金14 吸收投资者投资收到的现金15 偿还借款本金支付的现金16 偿还借款利息支付的现金17 分配利润支付的现金18 筹资活动产生的现金流量净额190.000.00四、现金净增加额200.000.00 加：期初现金余额21五、期末现金余额220.000.00现 金 流 量 表编制单位:2014//编制单位:单位:元实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1加:会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额4三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5（一）净利润6（二）直接计入所有者权益的利得和损失71．可供出售金融资产公允价值变动净额82．现金流量套期工具公允价值变动净额93．与计入所有者权益项目相关的所得税影响104．其他11上述(一)和(二)小计120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（三）所有者投入资本和减少资本131.所有者投入资本142．股份支付计入所有者权益的金额153．其他16（四）利润分配171．提取盈余公积182．对所有者（或股东）的分配193．其他20（五）所有者权益内部结转211．资本公积转增资本222．盈余公积转增资本233．盈余公积弥补亏损244．其他25四、本年年末余额26行次项目所有者权益(股东权益)变动表本年金额上年金额2014//科目代码科目名称类别方向1001库存现金现金借1002银行存款银行存款借1012其他货币资金流动资产借101201外埠存款流动资产借101202银行本票存款流动资产借101203银行汇票存款流动资产借101204信用卡存款流动资产借101205信用保证金存款流动资产借101206存出投资款流动资产借1101交易性金融资产流动资产借110101本金流动资产借11010101股票流动资产借11010102债券流动资产借11010103基金流动资产借11010104权证流动资产借11010199其他流动资产借110102公允价值变动流动资产借11010201股票流动资产借11010202债券流动资产借11010203基金流动资产借11010204权证流动资产借11010299其他流动资产借1121应收票据流动资产借1122应收账款流动资产借1123预付账款流动资产借1131应收股利流动资产借1132应收利息流动资产借1221其他应收款流动资产借新会计准则（会计科目明细表）1231坏账准备坏账准备贷123101应收账款坏账准备坏账准备贷123102其他应收账款坏账准备坏账准备贷1321受托代销商品存货借1401材料采购存货借1402在途物资存货借1403原材料存货借1404材料成本差异存货借1405库存商品存货借1406发出商品存货借1407商品进销差价存货贷1408委托加工物资存货借1411周转材料存货借1471存货跌价准备存货贷1501持有至到期投资非流动资产借150101投资成本非流动资产借150102溢折价非流动资产借150103应计利息非流动资产借1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷1503可供出售金融资产非流动资产借1511长期股权投资非流动资产借151101投资成本非流动资产借151102损益调整非流动资产借151103所有者权益其他变动非流动资产借1512长期股权投资减值准备非流动资产贷1521投资性房地产非流动资产借152101成本非流动资产借152102公允价值变动非流动资产借1531长期应收款非流动资产借1532未实现融资收益非流动资产借1601固定资产固定资产借1602累计折旧累计折旧贷1603固定资产减值准备固定资产贷160401建筑工程固定资产借160402安装工程固定资产借160403在安装设备固定资产借160404待摊支出固定资产借1605工程物资固定资产借160501专用材料固定资产借160502专用设备固定资产借160503预付大型设备款固定资产借160504为生产准备的工具及器具固定资产借1606固定资产清理固定资产借1701无形资产非流动资产借1702累计摊销非流动资产贷1703无形资产减值准备非流动资产贷1711商誉非流动资产借1801长期待摊费用非流动资产借1811递延所得税资产非流动资产借1901待处理财产损益非流动资产借2001短期借款流动负债贷2101交易性金融负债流动负债贷210101本金流动负债贷210102公允价值变动流动负债贷2201应付票据流动负债贷2202应付账款流动负债贷2203预收账款流动负债贷2211应付职工薪酬流动负债贷221101工资流动负债贷221102职工福利流动负债贷221103社会保险费流动负债贷221104住房公积金流动负债贷221105工会经费流动负债贷221106职工教育经费流动负债贷221107解除职工劳动关系补偿流动负债贷2221应缴税费流动负债贷222101应交增值税流动负债贷22210101进项税额流动负债借22210102已交税金流动负债借22210103减免税款流动负债借22210104出口抵减内销产品应纳税额流动负债借22210105转出未交增值税流动负债借22210106销项税额流动负债贷22210107出口退税流动负债贷22210108进项税额转出流动负债贷22210109转出多交增值税流动负债贷222102未交增值税流动负债贷222103应交营业税流动负债贷222104应交消费税流动负债贷222105应交资源税流动负债贷222106应交所得税流动负债贷222107应交土地增值税流动负债贷222108应交城市建设维护税流动负债贷222109应交教育附加费流动负债贷222110应交房产税流动负债贷222111应交土地使用税流动负债贷222112应交车船使用税流动负债贷222113应交个人所得税流动负债贷222114应交矿产资源补偿费流动负债贷2231应付股利流动负债贷2232应付利息流动负债贷2241其他应付款流动负债贷2314受托代销商品款流动负债贷2401递延收益流动负债贷2501长期借款流动负债贷250101本金非流动负债贷250102利息调整非流动负债贷2502应付债券非流动负债贷250201债券面值非流动负债贷250202利息调整非流动负债贷250203应计利息非流动负债贷2701长期应付款非流动负债贷2702未确认融资费用非流动负债贷2711专项应付款非流动负债贷2801预计负债流动负债贷2901递延所得税负债非流动负债贷3101衍生工具共同借3201套期工具共同借3202被套期项目共同借4001实收资本资本贷4002资本公积资本贷400201资本溢价资本贷400202股本溢价资本贷400203其他资本公积资本贷4101盈余公积资本贷410101法定盈余公积资本贷410102任意盈余公积资本贷410103法定公益金资本贷410104储备基金资本贷410105企业发展基金资本贷410106利润归还投资资本贷4103本年利润累计盈余贷4104利润分配累计盈余贷410401提取法定盈余公积金累计盈余借410402提取任意盈余公积累计盈余借410403提取法定公益金累计盈余借410404应付现金股利或利润累计盈余借410405转作股本的利润累计盈余借410406盈余公积补亏累计盈余借410407提取储备基金累计盈余借410408提取企业发展基金累计盈余借410409提取职工奖励及福利基金累计盈余借410410利润归还投资累计盈余借410411未分配利润累计盈余贷4201库存股累计盈余借5001生产成本生产成本借500101基本生产成本生产成本借500102辅助生产成本生产成本借5101制造费用生产成本借5201劳务成本生产成本借5301研发支出生产成本借530101费用化支出生产成本借530102资本化支出生产成本借6001主营业务收入收入贷6051其他业务收入其他收入贷6101公允价值变动损益其他收入贷6111投资收益其他收入贷6301主营业务收入其他收入贷6401主营业务成本销售成本借6402其他业务成本其他费用借6403营业税金及附加其他费用借6601销售费用费用借660101办公用品费用借660102房租费用借660103物业管理费费用借660104水电费费用借660105交际应酬费费用借660106市内交通费费用借660107差旅费费用借660108补助费用借660109通讯费费用借660110