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《税收基础》期中考试试题姓名：得分：一、单项选择题（每题1分，共30分）1.现代市场经济国家财政收入的主要形式是（）。A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益2.税收的主体是（）。A.国家和政府B.企业单位C.个人D.税务机关3.在国家财政收入中比重最大的是（）。A.国有资产经营收入B.税收C.国债收入D.政府规费收入4.国家征税凭借的是（）权力。A.经济权力B.财产权力C.政治权力D.以上三者均有5.（）是国家征税的法律依据。A.经济法规B.税法C.刑法D.民法6.税收产生的政治条件是（）。A.剩余产品的出现B.财产私有制的确立C.商品生产的出现D.国家的产生7.税收最基本的职能是（）。A.组织收入职能B.调节经济职能C.社会管理职能D.调节收入分配职能8.关于纳税人的叙述，不正确的是（）。A.纳税人是税法直接规定的B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.扣缴义务人是纳税人的一种特殊的形式D.纳税人可以是法人，也可以是自然人9.不同税种分配对象和范围的差异是由（）决定的。A.纳税人B.征税对象C.税率D.税源10.体现征税广度的是（）。A.纳税人B.税率C.计税依据D.税目11.比较全额累进税率和超额累进税率不同点有（）。A.划分级距标准的性质不同B.累进方式不同C.划分级距标准的性质和累进方式都不同D.累进方式相同12.税收收入不受价格水平影响，只征税对象的实物量有关的税率形式是（）。A.定额税率B.累进税率C.名义税率D.比例税率13.按税收与价格关系分，税收可分为（）。A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D.从价税和价内税14.税收分类的基本方法是（）。A.按征税对象性质分B.按税收管理和使用权限分C.按会计核算中使用会计科目分D.按税收与价格关系分15.（）是征税对象的具体化。A.计税依据B.税源C.税目D.税率16.税率这一要素是以（）为基础确定的。A.课税对象B.纳税主体C.计税依据D.纳税人17.税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税。A.按税收管理和使用权限B.按征税对象的性质C.按计税标准为依据D.按税负是否转稼为标准18.（）是价外税。A.营业税B.增值税C.消费税D.资源税19.属于行为税的有（）。A.营业税B.增值税C.消费税D.印花税20.我国现行税制中，属于真正意义上的中央税种的是（）。A.消费税B.增值税C.企业所得税D.个人所得税21.税法规定起征点为200元，税率为10%，甲.乙纳税人取得应税收入分别为200元和400元，则甲.乙纳税人分别纳税（）。A.0元和20元B.0元和40元C.20元和40元D.以上说法都不对22.某纳税人某月取得收入250元，税率为10%，假定起征点和免征额均为240元，则按起征点和免征额办法计算，分别应纳税（）。A.25元和1元B.25元和24元C.24元和1元D.1元和0元23.按（）分类，我国税收可以分为价内税和价外税。A.征税对象的性质B.管理和使用权限C.税收和价格的关系D.预算收入构成和征税主管机关的不同24.属于直接税的是（）。A.消费税B.增值税C.营业税D.个人所得税25.属于间接税的是（）。A.企业所得税B.消费税C.社会保障税D.个人所得税26税制的三个基本要素不包括（）。A.纳税人B.课税对象C.纳税环节D.税率27.（）是经济学中的概念，即税收的实际负担者。A.纳税人B.负税人C.扣缴义务人D.纳税义务人28.怎么样实现国家税收的稳定充裕（）。A.选择税收弹性等于1的税收B.选择税收弹性大于1的税收C.选择税收弹性远小于1的税收D.选择税收弹性略大于1的税收29.税制要素中，区分税种的根本标志是（）。A.征税对象B.税率C.税基D.税源30.税收制度的核心要素是（）。A.征税对象B.税率C.税基D.税源二、多项选择题（每题1分，共15分）1.关于税收强制性的叙述，正确的是（）。A.税收强制性依据的是国家的政治权利B.对国有企业征税不具有强制性，而具有自愿性C.税收的强制性也即对纳税人的惩罚D.税收强制性是以法律形式规定的2.现代税收社会职能的实现，主要的防线有（）。A.财产税B.开征生活保障税C.个人所得税D.遗产税和赠与税3.税收的原则概括的说，最主要有哪三点（）。A.效率原则B.公平原则C.能力原则D.财政原则4.要税收负担合理分配，需遵循什么原则（）。A.效能原则B.受益原则C.能力原则D.普遍征税原则5.关于税收的能力原则，包括哪些内容（）。A.有能力的纳税，无能力的不纳税B.能力大多纳税，能力小的少纳税C.能力一样的，纳税一样多D.通过征税税收调节，使其同样的经营努力程度，获得同样的收益6.税收具有（）特点。A.固定性B.无偿性C.自愿性D.强制性7.下列能够反映国家宏观税收负担的指标有（）。A.国内生产总值税负率B.企业综合税负率C.个人总收入税负率D.国民收入税负率8.下列属于增值税一般纳税人的基本税率的有（）。A.4%B.17%C.6%D.13%9.税收一般具有（）职能。A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.调节收入分配10.划分增值税一般纳税人和小规模纳税人最基本的两个标准是（）。A.销售额B.群体类别C.商品或劳务类别D.会计核算是否健全11.税率的基本形式（）。A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.定额税率12按税收计量标准划分，税收可分为（）。A.价内税B.从价税C.价外税D.从量税13.按税收管理和使用权限划分，税收可分为（）。A.中央税B.省市税C.地方税D.中央和地方共享税14.属于我国现行地方税的是（）。A.城市维护建设税B.房产税C.土地使用税D.车船税15.纳税人与负税人通常一致的税种是（）。A.个人所得税B.企业所得税C.增值税D.消费税三、判断题（每题1分，共5分）1.流转税之所以易于征收，主要是应为其属于间接税，税负转嫁，具有隐蔽性。（）2.国家财政收入主要来源于税收，而构成税收的最主体部分为所得税，包括个人所得税和企业所得税。（）3.小规模纳税人即使在购货时收到了增值税专用发票，也不可以抵扣。（）4.普通发票和专用发票的最主要的区别之一就是，前者不可以抵扣，而后者可以。（）5.纳税人采用折扣方式销售货物的，都是以冲减折扣后的销售额为基数计算增值税。（）《税收基础》期中考试答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.B2.A3.B4.C5.B6.D7.A8.C9.B10.D11.B12.A13.C14.A15.C16.A17.B18.B19.D20.A21.C22.A23.C24.D25.B26.C27.B28.D29.A30.A二、多项选择题（每题1分，共15分）1.AD2.ABCD3.ABD4.BCD5.ABC6.ABD7.AD8.BD9.ABD10.AD11.ABD12.BD13.ACD14.ABCD15.AB三、判断题（每题1分，共5分）1.√2.×3.√4.√5.×