现金银行存款管理制度

现金、银行存款管理制度学校财务部门应认真执行国家的各项管理办法和结算制度，做好现金、银行存款的核算工作，随时了解和掌握现金银行存款的收支动态和金额，搞好货币资金调度，保证学校各项业务的正常需要。第一章现金管理制度一、现金的使用范围：（1）支付给教职工个人的差旅费及零星支出备用金。（2）支付给不能转帐的个人工资、奖金、补贴、福利补助费、劳务报酬。（3）在转帐金额起点（一般在1000元）以下的零星支付款项。不属于上述结算范围的款项支付，原则上一律通过银行进行转帐结算。(4)确需现金支付的其他支出。二、现金的库存限额：核定限额的依据一般是根据学校的正常开支的需要量。学校日常库存现金余额不得超过5万元,超过部分的现金要及时存入银行，最迟不得超过次日中午，周末学校不留现金库存，全部存入银行。不遵守现金库存限额规定，发生失窃损失、超限额部分由责任人赔偿。三、学校各项收入和支出的现金，要及时存入银行，不得坐支现金。四、现金的管理中，不准以不符合财务制度的凭证（白条）顶替库存现金；不准谎报用途套取现金；不准携带大量现金采购；不准保存帐外公款；不准将公款以个人名义存入银行。五、出差人因公借款必须手续完备，出差回来后七日内到财务部门核销，多余款一次性交清，否则将在当月工资中扣除，并给予一定的罚息。六、现金收支应做到日清月结，每日做好现金的核算和清点工作，确保库存现金的帐面金额与实际库存相符。七、保管现金要有安全防范措施,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙由专人保管。下班后检查保险柜、开启防盗报警系统、锁好门窗后方可离开。第二章银行管理制度八、银行帐户的管理。学校所有的银行开户必须由财务部门统一掌握和管理，各业务部和其他部门一律不得开立帐户，学校开设的银行帐户不准任何部门出借、出租，应定期对银行帐户开设情况进行清理，银行帐户管理必须严格遵守法律规范，不得有违法乱纪行为。九、银行存款收付管理。学校各项银行收付凭证必须如实填写款项的来源和用途，不准巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资；财务部门必须及时掌握银行存款增减变动情况，不得签发空白支票和远期支票；向银行贷款必须通过财务部门进行办理，实行归口管理；业务部门用款必须由该部门正式打报告申请，由分管校长签署意见后送校长最后审批同意。通过银行支付预付款，代提款要从严把关，实行报批制度，并制定严格的管理办法，防止被诈骗造成损失，保证资金安全。十、与银行对帐管理。为了避免银行存款发生差错，确保银行存款、结算的正确和完整，财务部门必须定期对银行存款进行清查，即将银行存款日记帐的记录同银行对帐单逐笔查明原因。属于银行对帐单差错的，应立即通知银行查明更正；属于学校记帐差错或漏记的，应由学校做更正的会计分录或补单补记入帐。如双方更正后仍有差额，一般是由未达帐造成的，应当通过编制“银行存款余额调节表”进行调节，检查银行存款帐目和余额是否正确。对长期未达帐项一定要查明原因并进行处理。十一、支票及印鉴的管理。领用支票必须先填写“领用支票申请单”，按批准权限进行审批。财务部门必须逐笔顺号登记领用支票。领用支票人员必须在一周内归还支票存根及有关单据。不得签发空白的现金支票，严格控制签发空白转帐支票，因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明派款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用人在专门登记簿上签章。逾期未用的转帐支票要及时收回注销，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存。支票遗失要立即向银行办理挂失手续，必要时要更换银行预留印鉴。印鉴的保管要在出纳和财务负责人或指定人员分开保管，以达到相互牵制的目的。十二、工程款支付程序。基建工程支付时需由经办人员提出书面申请，附上相关资料，报相关部门逐层审批,具体审批程序为：项目经理部审批——监理审批——代建审批——基建办负责人审批——校长审批。项目经理部对项目按合同的完成进度提出付款建议，预算员及财务部门对用款计划和学校资金情况提出意见，校对“付款申请书”进行审核并在批准的金额范围内支付工程款。非基建工程款审批程序为：部门负责人审批——分管校长审批——校长审批。