财务管理之工作流程手册

1财务管理之工作流程手册2目录第一章财务部职责描述................................3一、财务部工作职责一览表................................3二、财务部各岗位工作职责................................4第二章财务部组织管理................................18一、财务部组织结构设计工作模板................................18二、财务管理制度设计工具表单................................21三、财务管理制度设计工作流程................................24四、会计管理制度设计工具表单................................25五、会计管理制度设计工作流程................................32第三章企业财务战略规划与财务计划管理................................35一、财务战略规划与财务计划管理工具表单................................35二、财务战略规划与财务计划管理工作流程................................39第四章筹资管理................................43一、筹资管理工具表单................................43二、筹资管理工作流程................................46第五章投资管理................................47一、投资管理工具表单................................47二、投资管理工作流程................................50三、投资风险管理工具表单................................50第六章资产管理................................53一、有形资产管理工具表单................................53二、有形资产管理工作流程................................58三、无形资产管理工具表单................................59第七章财务分析与评估管理................................62一、财务分析管理工具表单................................62二、财务分析管理工作流程................................66三、财务评估管理工具表单................................67第八章财务控制与审计管理................................70一、财务控制管理工具表单................................70二、财务控制管理工作流程................................74三、财务审计管理工具表单................................76第九章成本与收益管理................................78一、成本管理工具表单................................78二、成本管理工作流程................................81三、收益管理管理工具表单................................81四、收益管理工作流程................................83五、税务管理工具表单................................84第十章账款管理................................87一、账款管理工具表单................................87第十一章外汇管理................................90一、外汇管理工具表单................................90二、外汇管理工作流程................................91第十二章并购与清算管理................................92一、并购管理工具表单................................92二、清算管理工具表单................................933第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表表1－1财务部工作职责一览表财务部工作职责职责细分备注1．企业财务制度建设（1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、2．财务规划与计划（）制订企业年度、季度、月度财务收支计划（3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会3．现金出纳（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作4．日常会计核算分析与报告企业经营指标和经营业绩（3）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5．财务分析与报告（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测6．财务审计（1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计7．投融资管理（1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，4参与企业投资项目的决策（2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作（3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径8．税务筹划（1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监岗位名称财务总监所属部门财务部上级总经理下任职资格会计师职称3．业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识工作职责职责细分1．财务制度建设（1）主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况（2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益2．融资管理（1）根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，审批企业重大资金流向（2）依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求53．财务工作管理（1）组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益（2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率4．财务监控（1）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控（2）按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批（3）监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用（4）监控大宗资金的运作5．财务分析与预测（1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案（2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意见6．财务审计、督办（2）根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作（3）具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见7．财务部的管理（2）指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质（3）做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神（二）财务经理岗位名称财务经理所属部门财务部上级财务总监下任职资格2．工作经验：具有5年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有国内大中型企业或外资企业财务部任职经历3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业内部业务、工作流程工作职责职责细分61．制订规章制度（2）各项制度经审批后组织实施、监督，确保企业财务安全（3）组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务总监、总经理2．财务预算与成（）监督各部门预算的执行情况，认真审核各部门的费用支出，根据企业运营的实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施（3）进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约各项费用支出3．会计核算管理（1）负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表、统计报表（2）负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账提供真实的会计核算资料4．财务分析与预测（1）定期或不定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业经营决策提供依据（2）对新投资的项目做好财务预测与风险分析（3）参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议5．财务稽核与审计（1）依据内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项业务在受控的情况下良好运行（2）组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准对各个分支机构的财务工作定期进行考评（3）负责组织实施企业的财务审计工作6．融资管理（1）根据董事会的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作（2）依据公司对日常资金的需求量，协助财务总监寻找、疏通融资渠道7．部门内部管理（2）组织对部门员工进行财务知识培训（3）指导、监督员工工作状况，并对其进行业绩考核（三）预算主管岗位名称预算主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识72．工作经验：具有3年以上财务工作经验3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理体系，熟练运用各种财务办公软件工作职责职责细分1．预算体系建设（1）建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制起草修订配套的规章制度（2）根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改进、完善管理制度及表格（3）对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照中长期发展战略，制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，确保得以有效实施2．编制预算（）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成企业的采购预算、销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算（3）组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现3．预算管理（1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况（2）定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导（3）根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使企业的预算更趋准确（4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩（四）会计主管岗位名称会计主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知识2．工作经验：具有3年以上财务工作经验，助理会计师以上职称83．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业的内部业务、工作流程，熟练使用财务软件工作职责职责细分1．核算体系建设（1）协助财务总监和财务经理管理好企业财务工作，并按会计准则规定设置会计科目、会计凭证和会计账簿（2