(05)物流成本预测

浙江工商大学物流管理与工程吴承健第3章物流成本预测与决策3.1物流成本预测3.2物流成本决策浙江工商大学物流管理与工程吴承健3.1物流成本预测一、物流成本预测的含义及作用二、物流成本预测的内容与分类三、物流成本预测的方法浙江工商大学物流管理与工程吴承健什么是预测？预测是人们根据事物之间的相互联系，事物发展的历史及显示资料，利用已经掌握的科学知识和手段，对客观事物的未来发展状况或趋势进行事前分析和推断的科学与艺术。预测的特点：科学性：有科学基础，理论方法资料，认识掌握规律艺术性：依赖于预测者的应用技巧和判别能力根据过去和现在预测未来；根据已知预测未知；重点在于认识掌握事物发展的规律性；浙江工商大学物流管理与工程吴承健一、物流成本预测的含义物流成本预测就是运用统计学和预测科学的方法，根据历史和现在的成本信息资料，分析和研究物流成本与各种技术经济因素的依存关系，结合当前实际状况，对物流成本未来变动水平及发展趋势进行估计和推测。物流成本预测是物流成本管理的起点，对于把握未来物流成本发展变化方向、妥善安排资金有重要的作用。浙江工商大学物流管理与工程吴承健二、物流成本预测的特点成本预测直接或间接依赖于历史资料；成本预测大都涉及到时间和未来，是对未来某个时间点的成本预测；成本预测有很大的不确定性。物流成本预测属于经济领域的预测，由于经济领域对像关系复杂，影响因素众多，目前人们对经济学中变量关系的认识尚为肤浅。因此，物流成本的预测难度较大。浙江工商大学物流管理与工程吴承健三、物流成本预测的作用为物流成本决策提供依据物流成本预测能使企业对未来的物流成本水平及其变化趋势做到“心中有数”，并能与物流成本分析一起为企业的物流成本决策提供科学的依据，以减少物流成本决策中的主观性和盲目性。为确定目标成本打下基础目标成本管理和控制是现代企业管理的重要方法。目标成本的确定有赖于对成本的正确预测。浙江工商大学物流管理与工程吴承健四、物流成本预测的步骤确定预测目标分析收集相关数据选择预测方法进行预测(建立模型)分析评价预测方法及其结果修正预测结果提交预测报告反馈浙江工商大学物流管理与工程吴承健五、物流成本预测的方法物流成本预测按预测目的和所用方法不同可分为定性预测和定量预测。定性预测是通过对现象的调查和了解，凭预测者个人的实践经验、理论水平和分析能力，对成本未来的变动与发展所做出的判断。定性预测的结果只是对事物的发展变化做出一个大致的估计。定量预测是根据过去和现在的资料数据，运用一定的数学方法，建立预测模型，找出成本与影响变量之间的函数关系，对成本未来的变化数值做出预测。浙江工商大学物流管理与工程吴承健一）定性预测法（1）集合意见法（主观概率法）程度预测额概率最高1,0000.3最可能7000.5最低4000.2期望730最高1,2000.2最可能9000.6最低6000.2期望900最高9000.2最可能6000.5最低3000.3期望570负责人甲负责人乙负责人丙产品销售成本预测浙江工商大学物流管理与工程吴承健一)定性预测法（2）德尔菲法（专家意见法）步骤通常如下：1.仔细设计问卷，采用函询方式就所要预测的成本内容向有关领域内的专家提出问题；2.每一个专家匿名地、独立地完成问卷，提出各自的意见；3.将各个专家的意见收集起来进行综合整理；4.将综合结果反馈给所有专家；5.专家根据综合结果，在慎重考虑其他专家的意见后，或保留原先预测意见，或提出修正的预测意见；6.重复3、4、5步骤直到取得大体上一致的意见。浙江工商大学物流管理与工程吴承健二）定量预测法时间序列法是把客观事物发展自身的内在动力或惯性趋势，用不同时期或时间点上的变量的变化表示出来，考察变量随时间的发展变化规律，用变量以往的时间统计资料建立数学模型（时序模型）进行外推预测的方法。也可理解为以成本为因变量（y），以时间为自变量（t）而建立数学模型y∈f(t)浙江工商大学物流管理与工程吴承健时间序列法请同学们考虑：1）有哪些具有时间序列特点的例子？2）时间序列的数据受到哪些因素的影响？浙江工商大学物流管理与工程吴承健时间序列Y(t)：包含多种影响因素5000040000300002000010000001.201.301.402.102.202.302.403.103.203.303,404.11）长期趋势2）周期3）随机因素成本趋势值T季节变动S随机变动IYt=Tt+St+ItYt=Tt×St×It浙江工商大学物流管理与工程吴承健时间序列法(一)用趋势值预测——平均值法平均值消除了所有的周期性变动和随机变动5000040000300002000010000001.201.301.402.102.202.302.403.103.203.303,404.1T浙江工商大学物流管理与工程吴承健时间序列法(一)用趋势值预测——移动平均法移动平均法是通过计算以往若干时期成本的平均数，作为对未来成本的预测数。将统计资料按时间顺序划分为若干个数据点相等的组，并依次向前移动一个数据，计算各组的算术平均数，组成新的时间序列进行预测。设xt为t时刻的成本数据，Mt为t时刻的简单移动平均数，n为每组数据的个数，则移动平均法公式为：nxxxMntttt11......浙江工商大学物流管理与工程吴承健物流成本（元）n=3n=4122,400221,900322,60022,300421,40021,96722075523,10022,36722250623,10022,53322550725,70023,96723325823,40024,06723825923,80024,300240001025,20024,133245251125,40024,8002445012月份移动平均数Mt(一)用趋势值预测——移动平均法浙江工商大学物流管理与工程吴承健(一)用趋势值预测—移动平均法5000040000300002000010000001.201.301.402.102.202.302.403.103.203.303,404.13期趋势值浙江工商大学物流管理与工程吴承健(一)用趋势值预测——指数平滑法指数平滑法是通过导入平滑系数对本期实际成本和本期的预测成本进行加权平均，并将其作为下期的预测成本。其计算公式为：)10()1(1aMaYaMttt121111)1()1(})1(){1()1(tttttttttMaxaaaxMaaxaaxMaaxM指数平滑法的实质是既考虑时间序列里的所有历史数据，但又不是同等对待，而是予以不同的权重。浙江工商大学物流管理与工程吴承健例：用移动平均法和指数平滑法进行预测月份物流成本指数平滑法a=0.4指数平滑法a=0.212240022400224002219002240022400322600223002220022300421400219672230022360223605231002236721967219762216862310022533223672242622354725700239672253322695225048234002406723967238972314392380024300240672369823194102520024133243002373923315112540024800241332432323692122480024754240343期移动平均/预测值浙江工商大学物流管理与工程吴承健(二)用趋势值+变动趋势预测——趋势平均法5000040000300002000010000001.201.301.402.102.202.302.403.103.203.303,404.1移动平均法和指数平滑法只能预测时间序列后一期的值，若要预测若干期后的值，必须获得各期变化的变动趋势。？浙江工商大学物流管理与工程吴承健(二)用趋势值+变动趋势预测——趋势平均法趋势平均法采用计算移动平均数Mt的增减量的移动平均值（即趋势变动量），作为预测滞后期的增减值，这时，可用如下预测公式：预测期的值=最后一期移动平均数+变动趋势移动平均数×时间滞后期浙江工商大学物流管理与工程吴承健(二)用趋势值+变动趋势预测——趋势平均法月份物流成本变动趋势变动趋势平均值122,400221,900322,60022,300421,40021,96722,300-333523,10022,36721,967400623,10022,53322,36716778725,70023,96722,5331,433667823,40024,06723,967100567923,80024,30024,0672335891025,20024,13324,300-167561125,40024,80024,1336672441224,8001M(3)/预测值浙江工商大学物流管理与工程吴承健（三）时间序列数据周期因素分析时间序列Yt,按照乘积模型表示成Yt=T×S×I求季节成分S的步骤：1.用简单移动平均法把T×S×I中的S×I平滑掉而得到T2.再用除法求S×I：S×I=Yt/T3.再用简单移动平均法消除S×I中的随机变差I，得到季节变差S。浙江工商大学物流管理与工程吴承健时期成本额成本水平（3期移动均值）预测成本变动趋势变动趋势3期移动均值季节（随机）变动季节变动2001-280002001-3130002001-423000146671.5681.5232002-134000233331466786671.4571.4432002-2100002233323333-100020000.4480.4502002-3180002066722333-1667-21110.8710.7412002-4230001700020667-366713331.3532003-1380002633317000933312221.4432003-2120002433326333-200013330.4932003-3130002100024333-3333-24440.6192003-4320001900021000-200014441.6842004-1410002866719000966723891.4302004-2115002816728667-50013890.4082004-3170002316728167-5000-32780.7342004-4280001883323167-4333-561.4872005-139000280001883391672800020706741.05628000312600450.0280002）（季度成本预测季节因素变动趋势）（趋势水平季度成本预测浙江工商大学物流管理与工程吴承健时期成本额成本水平（指数平滑法a=0.6）季节（随机）变动季节变动2001-2800080202001-31300080082001-423000110032.0901.8132002-134000182011.8681.7672002-210000276810.3610.3592002-318000170721.0540.8442002-423000176291.3052003-138000208521.8222003-212000311410.3852003-313000196560.6612003-432000156622.0432004-141000254651.6102004-211500347860.3312004-317000208140.8172004-428000185262005-139000242102005-23308411877359.0330842季节因素趋势水平季度成本预测浙江工商大学物流管理与工程吴承健(四)时间序列随机性因素的估计预测值与实际值会有误差出现，该误差可以有两种原因造成：1.是由于随机因素造成的，市场、环境的不稳定事件使得时间序列的发展偏