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未雨绸缪，基业长青——新民法典之资产传承目录/CONTENTS01020304客群画像需求分析解决方案销售逻辑客户画像01客户画像职业企业家、上市公司、大型企业集团的高管、拆一代性别年龄婚姻不仅要看客户的财产规模，还要看客户对财富管理理解的深度，以及对财富管理需求的紧迫性。虽然女性看到的更多的是风险，希望获得安全和保障；然而在高端客户群体中，男性客户居多，在高客家庭中，能做主的也以男性居多。高端客户以男性居多根据不同的婚姻状况，考虑财富传承、规划的复杂程度是不同的初婚还是有复杂的婚姻关系；婚生和非婚生子女的情况。大部分在50、60岁以上因为大部分这个年龄段的客户，都已经开始面临财富的传承和规划问题。多子女家庭或者隔代传承家庭需求分析02核心需求——财富传承思考传承给谁？如何把财产传给想传承的人，如何实现定向传承又不会产生纠纷和矛盾。何时规划？传承什么？怎么传承？财富传承与年龄无关，与有无财富有关，而有财富则需要尽早规划，很多金融工具与时间有关，过晚规划可能失去了资格。什么样的财产更适合哪种方式传承？是身前传承还是身后传承？聚焦《民法典》，如何运用法律工具和金融工具更好的进行财富传承？核心需求——财富传承思考1、安全传承：家庭与企业资产隔离、资产确定的传承。2、低成本传承：遗产税、房产税背景下，如何能最大程度的留给孩子“合格”的资产。3、按需传承：子女未来的教育、生活、婚姻，父辈的资产如何处理才能做到即给予支持又不影响孩子的独立性和上进心。4、可控传承：在做到生前财产逐步传承的同时不丧失财产的控制权。2020年5月28日下午，十三届全国人大三次会议表决通过了《中华人民共和国民法典》。这部法律自2021年1月1日起施行。民法典成为新中国历史上第一部法典化的法律。民法典共7编，依次为总则编、物权编、合同编、人格权编、婚姻家庭编、继承编、侵权责任编，以及附则，共1260条，10万余字。正式实施后，现行的婚姻法、继承法、民法通则、收养法、担保法、合同法、物权法、侵权责任法、民法总则将同时废止。民法典遗产范围的扩大遗嘱形式及效力等级变化遗产遗嘱法定继承人范围扩大化与复杂化新增遗嘱信托完善债务清偿、缴纳税款规则继承权公证遗产管理人民法典中的传承变革程序关调整后的表述较现行《继承法》更为广泛，将高净值客户常见的资产配置最大限度地涵盖在内，其中包括但不限于理财账户、股票、商铺、企业股权、艺术品、乃至网络虚拟财产等，从而最大限度地保障合法私有财产被顺利继承。扩大遗产的范围删除遗产列举+兜底方式，遗产范围涵盖更广《继承法》第三条遗产范围遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产，包括：（一）公民的收入；（二）公民的房屋、储蓄和生活用品；（三）公民的林木、牲畜和家禽；（四）公民的文物、图书资料；（五）法律允许公民所有的生产资料；（六）公民的著作权、专利权中的财产权利；（七）公民的其他合法财产。《民法典》第1122条遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。遗嘱形式的变化打印遗嘱、录像遗嘱新增两种遗嘱的形式：第一千一百三十六条【打印遗嘱】打印遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在遗嘱每一页签名注明年、月、日。第一千一百三十七条【录音录像遗嘱】以录音录像形式立的遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在录音录像中记录其姓名或者肖像以及年、月、日。自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱原有的遗嘱形式：新增两种遗嘱的形式遗嘱的形式公证遗嘱自书遗嘱代书遗嘱打印遗嘱录音遗嘱口头遗嘱录像遗嘱1、遗嘱人亲笔书写2、遗嘱人签名3、注明年、月、日1、两个以上见证人见证2、其中一个见证人代书3、遗瞩人代书人和其他见证人签名4、注明年、月、日。1、两个以上见证人见证2、遗嘱人和见证人在遗嘱每一页签名3、注明年、月、日。1、两个以上见证人见证2、遗嘱人和见证人在录像中记录其姓名或肖像3、在录像中记录年、月、日1、两个以上见证人在场见证。2、遗嘱人和见证人在录音中记录其姓名3、在录音中记录年、月、日1、危急情况下适用2、两个以上见证人见证3、危急消除后，以书面或录音录像形式代替所立口头遗嘱。1、由公证机构办理。公证遗嘱效力不再作为最高等级第一千一百三十九条【公证遗嘱】公证遗嘱由遗嘱人经公证机构办理。第一千一百四十条【遗嘱见证人资格的限制性规定】下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。遗嘱效力等级发生变化继承人范围的扩大与复杂化《民法典》第1128条规定，代位继承人的范围由被继承人的子女的晚辈直系血亲扩大到被继承人的兄弟姐妹的子女。避免因出现没有法定继承人的情形导致遗产收归国有，加大了对私产的保护。完善代位继承制度，扩大了代位继承制度的范围无第一顺位继承人兄弟姐妹有继承权兄弟姐妹先于死者去世子女的代位继承直系晚辈血亲子女（含孙辈等）兄弟姐妹的代位继承仅限子女代位条件区别第一千一百六十一条继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负清偿责任。资产因偿还税、债款而缩水的风险第一千一百六十三条既有法定继承又有遗嘱继承、遗赠的，由法定继承人清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务；超过法定继承遗产实际价值部分，由遗嘱继承人和受遗赠人按比例以所得遗产清偿。完善债务清偿、缴纳税款规则《民法典》继承编出台后，遗嘱信托规定在第一千一百三十三条“自然人可以依法设立遗嘱信托。”新增遗嘱信托以立法形式明确遗嘱信托的有效性信托委托人（立遗嘱人）信托受托人信托受益人遗嘱执行人交付信托财产管理、处分房产、车辆、公司股权存款等资产及权益通过遗嘱委任依信托取得财产权益依信托给付利益依信托取得利益通过遗嘱指定实际操作不支持信托登记实现遗嘱信托登记面临双重征税12新增遗产管理人制度谁来打通传承的最后一关？继承开始（被继承人死亡）遗产管理人就任遗产的临时保管（第1151条）就任依据：遗嘱；继承人会议决议；法院指定的法律文书；法定（民政/村委）。清理遗产制作遗产清单并向继承人报告【保护】采取必要措施防止遗产毁损、灭失【处理】处理被继承人的债权债务【分割】按照遗嘱或者依照法律规定分割遗产【其他】实施与管理遗产有关的其他必要行为制作清算报告，向继承人报告遗产处理情况司法解释需对遗产管理人的法律地位进一步明确。遗产分配完毕遗产管理人法律地位/具体权利范围需明确遗产管理人自身导致的财产损毁/转移/外流12遗嘱效力风险难以绕过的程序难关法定继承人优先清偿税债的风险财富外流的风险透视财富传承的风险解决方案03财富传承的主流方式的对比财富传承工具遗嘱继承保险家族信托传承财富范围所有类型财产现金及其它可变现资产现金及其它可变现资产、股权等门槛无无3000万以上，且需要资产来源合法证明保值增值功效（杠杆）有成本、有损耗可增值、有杠杆投资盈亏浮动大、无杠杆能否保证所有人意愿风险大确保可以满足个性化传承需求债务隔离无法隔离债务合理结构设计后可以一定程度上隔离可以通过约定隔离债务保密性保密性很差保密性很强保密性很强传承可控性生前可自行掌控可退保或保单借款形成流动性设立后不可撤销新民法典下保险的突出优势规避税债风险保险理赔金不属于遗产，可以避开遗产管理人程序，快速低调传承财富保险理赔金无需偿还被保险人债务，跨过遗产管理人制度下的债务清偿的程序绕过继承程序放大传承资产利用杠杆效应放大传承的家庭财富，减少因遗产管理不当导致的遗产损失、转移等风险将现金型财富转化为人寿保单，将继承人设定为受益人，既可以利用杠杆效应放大传承的家庭财富，还可以有效规避风险保单架构设计-多子女家庭传承案例：老李今年55岁，膝下有两个儿子，事业打拼近30年。近期老李希望退休颐养天年。为此老李想为自己准备一份养老钱。老李想在百年之后将自己的大部分资产留给大儿子，但又担心立遗嘱伤害兄弟二人感情。老李该怎么办？年金险的保单架构设计合同当事人当事人权利指定人员作用投保人拥有保单老李掌控保单被保险人领取年金老李每年年金可用于养老身故受益人领取身故保险金大儿子如老李身故，理赔金由大儿子领取，且不列入其夫妻共同财产保单架构设计-多子女家庭传承优势三、不需要偿还老李的生前债务。优势二、避免成为大儿子的夫妻共同财产。优势一、避免继承权公证等程序问题。优势四、传承快捷、私密，避免争产。保单架构设计优势解读保单架构设计-隔代传承案例：张老板，58岁，是北京的一位富商，膝下有一个36岁的儿子和一个9岁非常可爱的孙子，孙子深受张老板的疼爱。去年以来，儿子和儿媳妇感情一直不稳定，这让张老板夫妇很是担心。最近，张老板一直考虑两件事：1、给孙子准备100万教育基金，将来教育基金的使用还是张老板说了算；2、百年之后，留给孙子专属个人的一笔财富。•身故保险金属个人财产，不属于婚后财产。根据《最高人民法院第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分）纪要》，子女在婚姻关系存续期间取得的父母的身故保险金，宜作为个人财产。•身故保险金属个人财产，无需替父母还债。而子女从父母处继承而来的财产，属于遗产，需先替父母还债，剩余部分方可继承。••根据个人所得税法第四条，保险赔款免征个人所得税。若未来开征遗产税，身故保险金不是遗产，自然也不需要缴纳遗产税。••在所有金融工具中，只有保险是有杠杆的。想留给孩子300万，可以慢慢攒够300万，也可以买一份保额是300万的保险，哪个更容易？30岁男性300万的终身寿，按30年缴费计算，首年保费约3万，最高杠杆是100倍、最低也有3倍。终身寿险的保单架构设计合同当事人当事人权利指定人员作用投保人拥有保单张老板张老板掌握所有权被保险人年金领取人张老板返还年金为张老板补充养老金身故受益人领取身故保险金孙子张老板百年之后，财富定向传承给孙子，专属孙子个人财产优势一、确保隔代传承意愿实现，避免遗赠风险。优势二、传承快捷、私密，避免争产。优势三、专属于孙子个人，隔离婚姻风险。优势四、生前掌控保单现金价值、可随时变更受益人。优势五、相对隔离祖辈的债务。保单架构设计-隔代传承保单架构设计优势解读销售逻辑04销售逻辑—唤醒需求您把财富托付给我们银⾏，我们有义务给您提供财富管理服务。您可以给我这个机会吗？据调查，53%的⾼净值客户已经开始传承规划，您在这⽅⾯有什么考虑呢？销售逻辑—分析需求为人父母，最想做的事情就是凭借自己的力量，尽可能的让子女获得最好的成长环境和人生幸福。那如何能将我们辛苦一辈子打拼出来的家业完整、高效的传承给子女相信也是您在考虑的事情。但是随着《民法典》出台和即将落地实施，我们会发现传承中会遇到很多风险。根据您刚才提到的顾虑，在您财富传承过程中会有…………的风险。销售逻辑—探讨方案在财富传承中存在的种种风险，本都可以通过提前做好财富传承规划来避免和解决，一般可以利用遗嘱、保险、保险金信托等法律工具及金融工具，做好守富和传富的安排。遗嘱面临程序复杂、遗嘱效力难以保证的问题，信托门槛较高，一旦设立中途无法撤销，所以容易失去控制权。根据您的情况，我们会发现，您比较适合通过保险的方式进行传承规划。销售逻辑—提供方案保险作为财富传承中重要工具之一，无疑有着突出的优势，保险不但可以保证传承人在生前控制财富，而且能够最大限度的规避传承中各类风险。按照刚才给您分析的风险问题，我们可以采用终身寿/年金的方式来规划传承，X做投保人，XX做被保险人，XX做身故受益人，这样的保单架构可以确保您的财富传承安全稳健，还能放大您的传承资产。销售逻辑—问题处理我家就一个孩子，不需要提前做规划我还年轻，现在做传承规划还是太早了我理解您的想法，但是如果没有任何规划，直接进入法定继承的话，独生子女在未来继承时面临的风险也不小，比如找不到父母的存款，难以绕过复杂的继承权公证程序关，还容易受到上一代的债务风险的影响。所以哪怕只有一个孩子，也要提前做好规划，让子女能够轻松、安心的获得财富传承。您的确还年富力强，但要知道传承本来就分为生前传承和