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IPMP培训纲要国际项目管理专业资质认证（IPMP）培训纲要第五部分项目收尾与后评估中国（双法）项目管理研究委员会IPMP中国认证委员会武汉高登管理咨询有限公司孙莉芬IPMP培训纲要培训目标•了解项目竣工验收的概念、内容、方法及程序•了解项目审计的概念、作用、内容和规范化的程序•了解项目后评价的概念、内容和程序IPMP培训纲要本部分培训内容•一、项目验收•二、项目审计•三、项目后评价IPMP培训纲要一、项目验收•项目验收•项目质量验收(项目发展过程)•项目文件验收(项目发展过程)•项目交接与清算IPMP培训纲要1.项目验收•项目验收又叫移交或范围确认。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。•如果项目提前结束或非正常结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，以及造成项目不能正常结束原因，并将核查结果记录在案，形成文件。IPMP培训纲要1.2项目验收分类•按项目生命周期分类–（合同期验收、中间期验收、竣工验收）•按项目验收的范围分类–（部分验收、全部验收）•按项目的特点分类–（投资建设工程项目、生产性项目、R&D项目、系统开发项目、服务项目等）•按项目验收内容分类–（质量验收、文件验收）IPMP培训纲要1.3项目验收的依据•工作成果，即项目计划实施后的结果•成果文档。进行项目验收时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。IPMP培训纲要1.4项目验收的方法•项目验收的方法是观测的方法。•为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。IPMP培训纲要1.5项目验收的结果•项目验收完成后，参加项目验收的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。•一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。IPMP培训纲要2.项目质量验收•项目质量验收是依据质量计划中在•范围划分•指标要求•采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。IPMP培训纲要2.1项目质量验收的范围•项目概念阶段的质量验收•项目规划阶段的质量验收•项目实施阶段的质量验收•项目收尾阶段的质量验收IPMP培训纲要2.3项目质量验收的结果•质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。•项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。•项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。IPMP培训纲要3.项目文件验收•项目文件（资料）是项目竣工验收和质量保证的重要依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。IPMP培训纲要3.1项目概念阶段应验收移交归档的资料z项目初步可行性研究报告及相关附件z项目详细可行性研究报告及相关附件z项目方案及论证报告z项目评估与决策报告IPMP培训纲要3.2项目规划阶段应验收移交归档的资料z项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)z项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划)IPMP培训纲要3.3项目实施阶段应验收移交归档的资料z全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)z全部合格供应商资料z全部合同变更文件、现场签证和设计变更等z项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等z项目进展报告z进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证z现场环境报告z质量事故、安全事故调查资料和处理报告z各种第三方试验、检验证明、报告等IPMP培训纲要3.4项目收尾阶段应验收移交归档的资料z项目竣工图z项目竣工报告z项目质量验收报告z项目后评价资料IPMP培训纲要3.5项目文件验收程序•项目资料整理•自检和预验收•资料装订成册，送交验收方验收•验收方按合同资料清单和档案法规的要求，进行验收•项目资料验收报告确认和签证IPMP培训纲要3.6项目文件验收的结果•项目资料档案•项目资料验收报告IPMP培训纲要4.项目交接与清算•项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。•项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。IPMP培训纲要二、项目审计•项目审计•项目审计的程序•项目审计的任务•项目的前期审计•建设期间的审计•项目的竣工审计•项目的费用决算与审计IPMP培训纲要1.项目审计•项目审计是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。•特征：独立性、权威性、科学性•职能：经济监督、经济评价、经济鉴证、支持IPMP培训纲要4.项目审计的范围•按审计的内容不同而分为：–工程质量审计–资金使用审计–合同审计•按项目周期分类分为:–项目前期审计–项目实施期审计–项目竣工期审计IPMP培训纲要5.项目前期审计•可行性研究审计•项目计划审计•项目组织审计•招标审计•投标审计•项目合同审计IPMP培训纲要6.建设期间审计•项目组织审计•报表、报告审计•设备材料审计•项目建设收入审计•施工管理审计•合同管理审计IPMP培训纲要7.项目的竣工审计•项目验收审计•竣工决算审计•项目建设经济效益审计IPMP培训纲要8.项目费用决算与审计•费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。–决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的变更。–决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。IPMP培训纲要8.1费用决算的结果•决算的结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。决算书由两部分组成：文字说明和决算报表。¾文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。¾决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。IPMP培训纲要8.2费用审计•费用审计贯穿在项目全过程中，包括：¾项目计划时期的费用审计¾项目实施过程中的费用审计¾项目结束时的费用审计IPMP培训纲要三、项目后评价•项目后评价概念•项目后评价作用•项目后评价内容•项目后评价程序•项目后评价方法•项目后评价报告IPMP培训纲要1.项目后评价概念•项目后评价是指对已完成的项目(或规划)的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析，通过项目活动实践的检查总结，确定项目预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出成功失败的原因，总结经验教训，通过及时有效的信息反馈，为未来新项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评价项目实施运营中出现的问题提供改进意见，从而达到提高投资效益的目的。IPMP培训纲要2.项目后评价的内容•项目后评价通常在项目竣工以后项目运作阶段或项目结束之前进行。•它的内容包括：–项目竣工验收–项目效益后评价–项目管理后评价。IPMP培训纲要2.1讨论题•项目后评价与前评估的区别？IPMP培训纲要后评价与前期准备阶段的评价关系•项目后评价与前期的准备阶段的评价，是在项目生命周期中不同时点上进行的两个评价活动。•相同点：–运用评价的原则和方法基本相同–采用定量和定性相结合的方法•不同点：对比项目前评估后评价时点项目的起点项目建成后目的确定项目是否可以立项总结经验教训，改进决策和管理服务内容应用预测技术来分析评价项目未来的效益，确定项目投资是否值得、可行总结项目的准备、实施、完工和运营，通过预测对项目未来进行分析评价判别标准投资者要求获得的收益率或基准收益率（社会折现率）与前期评估的结论对比IPMP培训纲要项目后评价的时点和种类ABCDEF项目寿命期T立项/评估贷款谈判/批准贷款生效/开工竣工/帐户关闭达到能力后评价项目终点总结预测（）项目前评估的任务预测（＋）项目后评价的任务总结预测（：）后评价类型(跟踪评价)(实施效果评价)(影响评价)：(本书后评价内容)、、(竣工验收效益后评价管理后评价)IPMP培训纲要2.2项目竣工验收•项目的竣工验收是投资由建设转入生产、使用和运营的标志，是全面考核和检查项目实践工作是否符合设计要求和达到要求工程质量的环节，是项目业主、合同商向投资者汇报建设成果和交付新增固定资产的过程。在这阶段进行的工作将为以后开展的项目效益后评价和项目管理后评价作基础。项目竣工验收分为以下几个方面：¾竣工验收¾竣工决算¾技术资料的整理和移交IPMP培训纲要2.3项目效益后评价•项目效益后评价是项目后评价理论的重要组成部分。它以项目投产后实际取得的效益（经济、社会、环境等）及其隐含在其中的技术影响为基础，重新测算项目的各项经济数据，得到相关的投资效果指标，然后将它们与项目前评价时预测的有关经济效果值（如净现值NPV、内部收益率IRR、投资回收期等）社会环境影响值（如环境质量值IEQ等）进行对比，评价和分析其偏差情况以及原因，吸取经验教训，从而为提高项目的投资管理水平和投资决策服务。具体包括以下几个方面：¾经济效益后评价¾环境效益和社会效益后评价¾项目可持续性后评价¾项目综合效益后评价IPMP培训纲要2.4项目管理后评价•项目管理后评价是以项目竣工验收和项目效益后评价为基础，在结合其它相关资料的基础上，对项目整个生命周期中各阶段管理工作进行评价。目的是通过对项目各阶段管理工作的实际情况进行分析研究，形成项目管理情况的总体概念。通过分析、比较和评价，能知道目前项目管理的水平。通过吸取经验和教训，来不断提高项目管理水平，以保证更好地完成以后的项目管理工作，促使项目预期目标很好地完成。项目管理后评价包括以下几个方面：¾项目的过程后评价¾项目综合管理的后评价¾项目管理者的评价IPMP培训纲要3.项目后评价的程序•后评价项目的选定•确定后评价计划•确定后评价范围•自我评价•独立后评价•后评价报告IPMP培训纲要4.项目后评价的执行过程•资料信息的收集–项目论证、实施及执行各种报告和文件•后评价现场调查–项目基本情况–目标实现程度–作用及影响•分析和结论–总体结果–可持续性–比选方案–经验教训IPMP培训纲要5.项目后评价报告•项目后评价报告是评价结果的汇总，是反馈经验教训的重要文件。•后评价报告必须反映真实情况，报告的文字要准确、简炼，尽可能不用过分生疏的专业化词汇；•报告内容的结论、建议要和问题分析相对应，并把评价结果与将来规划和政策的制订、修改相联系。IPMP培训纲要项目后评价报告提纲1)前言2)项目概况¾建设目的和目标¾工程建设内容和进度¾项目投资和资金来源¾项目运营情况3)项目实施过程评价¾项目实施过程¾项目实施过程中的变化¾主要问题及原因分析4)4)财务和经济效益评财务和经济效益评价价¾¾财务评价财务评价¾¾国民经济评价国民经济评价¾¾效益分析效益分析5)5)社会效益及影响社会效益及影响6)6)结论结论7)7)主要经验教训主要经验教训8)8)建议建议IPMP培训纲要实例：某项目后评指标体系系统基本性能技术性能战术使用性能质量性能生产性能经济效益后评价社会影响评价外部因素评价项目执行机构评价投资者评价项目的技术先进性覆盖