IT项目的成本管理

IT项目管理火龙果整理uml.org.cn火龙果整理uml.org.cn第2页Contents成本管理的概念1项目资源计划2项目成本估算3项目成本预算4第5章IT项目成本管理成本控制5火龙果整理uml.org.cn第3页学习目标1.了解工程项目成本控制的基本概念特征、目的以及成本控制时段；2.掌握项目成本估算、估算技术及费用控制技术；3.掌握进度—成本平衡的方法；4.熟练掌握项目的资源平衡技术；熟练掌握挣值分析技术，能够通过资金效率、进度效率和完工成本估计对一个真实信息系统项目进行监控；第5章项目的成本管理火龙果整理uml.org.cn第4页HotTip项目成本管理是指为保障项目实际发生的成本不超过项目预算，使项目在批准的预算内按时、按质、经济高效地完成既定目标而开展的成本管理活动。成本管理包括项目资源规划、项目成本估算、项目成本预算、项目成本控制等过程。一、项目成本与成本基础①广义的项目成本称为项目的全生命周期成本，是指在项目生命周期中每一阶段的全部资源耗费。②狭义的项目成本（费用）是指因为项目而发生的各种资源耗费的货币体现。5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第5页HotTip项目成本包括项目生命周期每一阶段的资源耗费：项目直接成本：指与项目有直接关系的成本费用，是与项目直接对应的，包括直接人工费用、直接材料费用、其他直接费用等。项目间接成本：不直接为某个特定项目，而是为多个项目发生的支出。管理费用：指为了组织、管理和控制项目所发生的费用，项目管理费用一般是项目的间接费用，主要包括管理人员费用支出、差旅费用、固定资产和设备使用费用等。5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第6页HotTip二、IT项目成本构成1．IT项目成本的分类（1）从软件生命周期构成的两阶段即开发阶段和维护阶段看，软件的成本由开发成本和维护成本构成。其中开发成本由软件开发成本、硬件成本和其他成本组成，包括了系统软件的分析/设计费用、实施费用及系统切换等方面的费用；维护成本由运行费用（包含人工费、材料费、固定资产折旧费、专有技术及技术资料购置费）、管理费（包含审计费、系统服务费、行政管理费）及维护费（包含纠错性维护费用及适应性维护费用）。5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第7页HotTip二、IT项目成本构成（2）从财务角度来看，列入软件项目的成本如下：•硬件购置费、•软件购置费、•人工费、•培训费、•通讯费、5.1成本管理概述•基本建设费、•财务费用、•管理费用、•材料费、•水、电、汽费、•专有技术购置费、•其它费用。火龙果整理uml.org.cn第8页2.IT项目成本的特点人工成本高直接成本低，间接成本高维护成本高且较难确定成本变动频繁，风险成本高5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第9页HotTip3．影响IT项目成本的因素（1）项目质量对成本的影响5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第10页HotTip3．影响IT项目成本的因素（2）工期对成本的影响5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第11页HotTip3．影响IT项目成本的因素（3）管理水平对成本的影响项目成本预算和估算的准确度差:过粗和过细。预算过粗会使项目费用的随意性较大，准确度降低；预算过细会使项目控制的内容过多，弹性差，变化不灵活，管理成本加大。缺乏对软件成本事先估计的有效控制缺乏成本绩效的分析和跟踪。（4）人力资源对成本的影响（5）价格对成本的影响5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第12页HotTip三.项目成本管理过程1．项目资源计划2．项目成本估算3．项目成本预算4．项目成本控制（实施过程中）5．项目成本预测（实施过程中）5.1成本管理概述火龙果整理uml.org.cn第13页HotTip一、项目资源分类资源可理解为一切具有现实和潜在价值的东西，完成项目必须要消耗劳动力（人力资源）、材料、设备、资金等有形资源，同时还可能需要消耗其他一些无形资源，而且由于存在资源约束，项目耗用资源的质量、数量、均衡状况对项目的工期、成本有着不可估量的影响。5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第14页HotTip一、项目资源分类IT项目的资源按其使用特定分为以下三类：1.项目环境资源：通用的标准化的资源。如：软件和硬件。2.可重用资源：多个项目中可以重复使用的资源。3.人力资源：项目实施所需要的人员以及人员的可得情况。5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第15页HotTip二、编制项目资源计划的主要依据1．工作分解结构WBS2．项目进度计划3．历史资料4．资源库描述：对项目拥有的资源存量的说明5．组织策略：项目实施组织的企业文化、项目组织的组织结构、项目组织获得资源的方式和手段方面的方针体现了项目高层在资源使用方面的策略，可以影响到人员招聘、物资和设备的租赁或采购，对如何使用资源起重要作用5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第16页HotTip三、项目资源计划的编制步骤1．资源需求分析工作量计算；确定实施方案；估计人员需求量；估计设备、材料需求量；确定资源的使用时间。2．资源供给分析3．资源成本比较与资源组合5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第17页HotTip三、项目资源计划的编制步骤4．资源分配与计划编制人力资源需求表5.2项目资源计划任务名称人力资源名称工作量（人.月）资源数量/人工期/月项目管理项目经理10110系统需求分析系统分析师422系统总体设计系统架构师422详细设计系统设计师632软件编码程序员60154系统测试系统测试工程师632文档编写文档编辑221合计9228火龙果整理uml.org.cn第18页HotTip四、编制项目资源计划的方法与工具1．德尔菲（专家）评估法由项目成本管理专家根据经验和判断去确定和编制项目资源计划的方法。这种方法通常又有两种具体的形式：专家小组法与德尔斐法。德尔菲法的具体做法是：1）设计调查表。2）选择应答的专家3）征询专家的意见5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第19页HotTip（2）德尔菲法的特点经济性匿名性客观性（3）对德尔菲法的评价周期较短，费用较低对各种意见的可靠程度和科学依据缺乏统一的标准，理论上缺乏深刻的逻辑论证等5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第20页2．资料统计法使用历史项目的统计数据资料，计算和确定项目资源计划的方法。实物量指标多数用来表明物质资源的需求数量，这类指标一般表现为绝对数指标。劳动量指标主要用于表明人力的使用，这类指标可以是绝对量也可以相对量指标。价值量指标主要用于表示资源的货币价值，一般使用本国货币币值表示的活劳动或物化劳动的价值。5.2项目资源计划火龙果整理uml.org.cn第21页3．编制项目资源计划的常用工具常用的项目资源计划的工具包括：资源矩阵、资源甘特图、资源负荷图或资源需求曲线、资源累计需求曲线等。项目资源矩阵5.2项目资源计划工作资源需要相关说明工作1工作2…工作m资源1资源2…资源n-1资源n火龙果整理uml.org.cn第22页项目资源数据表5.2项目资源计划资源需求种类资源需求总量时间安排（不同时间资源需求量）相关说明123…T-1T资源1资源2…资源n火龙果整理uml.org.cn第23页资源负荷图或需求曲线5.2项目资源计划时间时间资源需求火龙果整理uml.org.cn第24页成本估算是对完成项目各项任务所需资源的成本所进行的近似估算。一、项目成本估算过程1.成本估算的主要依据•项目范围说明；•工作分解结构WBS；•资源需求；•资源单位价格；•历史信息•资金成本参数。5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第25页2．项目成本估算的估算方法（1）自上而下的估算：又称类比估算，通常在项目的初期或信息不足时进行，此时只确定了初步的工作分解结构，分解层次少，估算精度较差。自上而下的成本估算实际上是以项目成本总体为估算对象，在收集上层和中层管理人员的经验判断，以及可以获得的关于以往类似项目的历史数据的基础上，将成本从工作分解结构的上部向下部依次分配、传递，直至WBS的最底层。5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第26页（2）自下而上估算自下而上的成本估算是先估算各个工作包的费用，然后自下而上将各个估算结果汇总，算出项目费用总和。采用这种技术路线的前提是确定了详细的WBS，能做出较准确的估算。当然，这种估算本身要花费较多的费用。（3）自上而下和自下而上相结合的成本估算5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第27页3.开发成本估算过程5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第28页二、软件项目成本估算方式1、代码行(LOC)是衡量软件项目规模最常用的概念，指所有的可执行的源代码行数，包括可交付的工作控制语言语句、数据定义、数据类型声明、等价声明、输入/输出格式声明等。5.3项目成本估算例如，某软件公司统计发现该公司每一万行C语言源代码形成的源文件（.c和.h文件）约为250K。某项目的源文件大小为3.75M，则可估计该项目源代码大约为15万行，该项目累计投入工作量为240人月，每人月费用为5000元（包括人均工资、福利、办公费用公滩等），则该项目中1LOC的价值为：（240×5000）/150000＝16元/L。火龙果整理uml.org.cn第29页二、软件项目成本估算方式2．功能点估计法功能点表示法是一种按照统一方式测定应用功能的方法，最后的结果是一个数。这个结果数可以用来估计代码行数、成本和项目周期。不过要正确、一致的应用这种方法还需要大量的实践。该方法包括两个评估，即评估产品所需要的内部基本功能和外部功能。然后根据技术复杂度因子（权）对它们进行量化，产生产品规模的最终结果。5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第30页功能点分析的步骤国际标准IFPUG（InternationalFunctionPointUsersGroup）组织提供的功能点估算法V4.1.1为基础进行讲解。如下图所示，首先大家应该了解功能点估算法的使用步骤。具体步骤包括：①识别功能点的类型。②识别待估算应用程序的边界和范围。③计算数据类型功能点所提供的未调整的功能点数量。④计算人机交互功能所提供的未调整的功能点数量。⑤确定调整因子。⑥计算调整后的功能点数量。火龙果整理uml.org.cn第31页功能点分析的步骤具体步骤包括：①识别功能点的类型。②识别待估算应用程序的边界和范围。③计算数据类型功能点所提供的未调整的功能点数量。④计算人机交互功能所提供的未调整的功能点数量。⑤确定调整因子。⑥计算调整后的功能点数量。火龙果整理uml.org.cn第32页二、软件项目成本估算方式2．功能点估计法对每一项功能，通过计算4类系统外部行为或事务的数目，以及一类内部逻辑文件的数目来估算由一组需求所表达的功能点数目。这5类功能计数项分别是：5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第33页2．功能点估计法这5类功能计数项分别是：外部输入：是指用户可以根据需要通过增、删、改来维护内部文件。只有那些对功能的影响方式与其他外部输入不同的输入才计算在内。外部输出：指那些向用户提供的用来生成面向应用的数据的项。只有单独算法或者特殊功能的输出才计算在内。外部查询：是指用户可以通过系统选择特定的数据并显示结果。为了获得这项结果，用户要输入选择信息抓取符合条件的数据。此时没有对数据的处理，是直接从所在的文件抓取信息。每个外部独立的查询计为1。外部接口文件：是在另一系统中驻留由其他用户进行维护。内部逻辑文件：指客户可以使用他们负责维护的数据。5.3项目成本估算火龙果整理uml.org.cn第34页内部逻辑文件与外部接口文件ILF内部逻辑文件内部逻辑文件是指一组以用户角度识别的、在应用程序边界内且被维护的逻辑相关数