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检修公司出纳岗位工作标准1999-10-10发布1999-11-10实施山东XX发电有限责任公司发布前言本标准是根据山东XX发电厂企业标准Q/118-202.03-1995《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求进行编写的。本标准由山东XX发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由山东XX发电有限责任公司企管办归口。本标准起草单位：山东XX发电有限责任公司计财部。本标准起草人：马骋修订：马骋审核：郑书香审定：张其稳审批：韩明理本标准于1999年12月10日首次首次发布。本标准由山东XX发电有限责任公司计财部负责解释。XX发电有限责任公司企业标准Q/118—302.199—1999检修公司出纳岗位工作标准1范围本标准规定了山东XX发电有限责任公司检修公司出纳岗位的责任于权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务出纳岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限2．1素质与要求2．1．1清正管财，廉洁奉公；守法护法，坚持原则；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。2．1．2具备三年以上的财务工作经验，中专及以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。2．1．3熟知现金、银行结算办法并能熟练选择结算方式，办理现金、银行结算业务，并且具备深厚的打算盘、用电脑、填票据、识票币等基本功。2．1．4热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。2．1.5按照国家银行结算和财务管理有关规定，办理现金、银行结算业务。2．1.6按照会计制定，填制和审核现金、银行收付款凭证及银行余额调节表，并据此登记银行存款日记帐。2．1.7负责保管好现金、支票、有关印鉴、各种有价债券及单位的重要权益凭证和贵重物品。2．1.8维护财经纪律、执行财务会计制度抵制不合法的收支。2．1.9对主管部门、财政、税务、审计等部门的检查要负责提供现金、银行凭证、帐册及有关资料，如实反映情况。2．2．出纳调离本岗位，要将经管的有价证券、贵重物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。3工作内容与要求3.1现金结算3.1.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。3.1.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。3.1.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。3.1.4按时发放职工工资、奖金、津贴。3.1.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。3.1.6保管有关印章.3．2银行结算3．2．1每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。3．2．2根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。3．2．3银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。3．2．4每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。3．2.5接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。3．3保管有价证券3．3．1建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3.4及时纠正外部检查的有关业务技术错误。4．结算纪律4.1.1现金结算纪律4.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.4.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.4.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.4.1.1.4不准保留帐外现金.4.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.4.1.2现金与现金支票的保管4.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用放入保险柜内.4.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.4.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.4.2.1银行结算纪律4．2．1．1不外借银行帐户、支票及其他票据。4．2．1．2不签发远期支票、空头支票。4．2．1．3正确填制银行支票及其他结算凭证、不弄虚作假、套取现金。4．2．2支票签发与保管4．2．2．1经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。4．2．2．2支票须按编号顺序签发，加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。4．2．2．3对逾期未用的支票，应在支票签发后10日内收回，分别予以注销作废，并加盖作废章。4．2．2．4支票、印鉴应于每日工作完毕存入保险柜,不得遗失。5.结算原则5.1.现金结算5.1.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.5.1.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.5.1.3正确编制现金凭证、登记日记帐。5.1.4每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。5.1.5根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.5.1.6现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。5.1.7．每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.5.1.8每日应结算的收付事项,须于当日办理完毕。5.2正确编制银行凭证、登记日记帐5．2．1每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。5．2．2根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。5．2．3银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。5．2．4每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。5．2.5接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。5.3保管有价证券5.3.1建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3.5及时纠正外部检查的有关业务技术错误。6检查与考核6．1本标准执行情况，由财务负责人及有关部门按月检查与考核6．2考核内容为本标准规定的工作内容与要求部分的每一项。6．3考核标准为XX发电有限责任公司《一九九九年度经济责任制考核实施方案》。6．4考核结果与当月奖金效益挂钩兑现。