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实验报告课程名称财务分析年级专业12财务管理姓名郑昌君学号20121465162指导老师吴丽娜三明学院管理学院2015—2016学年第1学期实验项目中国中材国际工程股份有限公司2013-2014财务分析研究实验室博学楼305实验时间2015年10月22日至2015年10月29日实验类型正常教学（演示□验证■合□设计□）课外开放□学生科研□其它实际学时9同组人数4一、实验目的对该公司做出正确的财务分析研究二、实验内容1、中国中材国际工程股份有限公司2013年和2014年年度报告并整理2、对资产负债表进行水平分析和垂直分析3、对利润表进行水平分析和垂直分析4、对现金流量表进行水平分析和垂直分析5、进行财务效率分析6、进行杜邦分析7、作综合分析和评价三、实验总结综合分析后得出，中国中材国际工程股份有限公司财务方面一直非常平稳，业绩方面也是稳步增长。主要影响也是来自政策方面，综合评价较为良好.四、教师评语实验成绩指导老师签字中材国际的财务报表分析第一章、公司简介中国中材国际工程股份有限公司是国资委所属中国中材集团旗下的上市公司，公司在整合中国水泥技术装备工程业主要优势资源的基础上于2001年改制成立。中材国际主营业务是水泥技术装备和工程业，目前是全球最大的水泥工程系统集成服务商之一。公司国内市场具有绝对优势，国际市场份额2008年达34%，居全球首位。公司员工9000人（其中管理及技术研发人员占40%），2008年销售收入141亿元，利润总额6.4亿元，年末总资产186亿元。中国中材国际工程股份有限公司(南京)是中材国际的母公司（在本网站中均简称为“中材国际母公司”）,由中材国际南京水泥工业设计研究院与邯郸安装公司及中材国际北京总部的工程技术业务部分成员于2008年12月组建而成，目前是中材国际的主要业务板块。公司于1997年通过了GB/T19001-2000质量管理体系的认证，2007年通过了GB/T24001-2004环境管理体系和GB/T28001-2001职业健康安全管理体系的认证。中材国际母公司在继承并整合中国水泥工程建设业50多年积累的优势资源和经验教训的基础上，通过众多项目的工程设计和工程总承包建设实践，在帮助业主实现最大投资效益的同时，自身得到了快速发展，且在推动我国水泥工业技术进步方面作出了重大贡献。如国内首条5000t/d和首条10000t/d熟料新型干法生产线工程设计、配套技术咨询和工程服务任务的成功履约。同时，在提升公司国际信誉和品牌实力方面也是业绩突出。如沙特SPCC5000t/d熟料生产线和RCC5000t/d熟料生产线以及SCC10000t/d熟料生产线，等等，已经成为中材国际海外总承包工程的标杆，国家主席胡锦涛于2009年2月11日上午就参观了中材国际总承包的沙特RCC5000t/d熟料生产线现场。这些里程牌工程的工程设计和配套的技术支持，其开拓性的完成，为这些项目的成功履约奠定了坚实的基石。目前，中材国际母公司在宁职工超过800人，其中工程技术人员占有80%的比例，因此人力资源的优势是母公司的最大实力优势。另外公司拥有18层的设计绘图大楼、20000m2的研发基地和4000m2的试验研究中心及理化测试中心，配备有现代化的试验研究、测试装备等；同时，中材国际母公司还建立了二个装备研发制造基地。这些硬件条件的配套，为公司业务的拓展和公司实力的提升，提供了强大的实物基础。整合后的中材国际母公司，具有完整的工程总承包服务体系和自主知识产权，可为国内外的客户提供——各类工程的总承包建设的集成服务；各类工艺技术、工艺装备、控制系统的研发、制造和优化服务；全厂生产集成管理服务；以及市场调查、引资策划、矿点和厂址选择、原料试验研究及评价、可行性研究、工程设计、招投标咨询、设备供货、设备研制、设备安装、工程监理、人员培训、生产调试、资产评估、环境评估等各单项技术服务；等等。第一章编辑人：阮臻、庄静雄、郑昌君、曾天奇第二章、财务表表分析1、资产负债表水平分析单位：元项目2014年2013年变动额变动（%)对总额的影响（%）流动资产：货币资金6,290,586,489.642,036,143,946.734254442542.91208.952.57应收票据12,214,208,950.7313,473,619,237.43-1259410286.70-61.85-0.76应收账款10,715,045,629.198,987,172,230.071727873399.1284.861.04预付款项1,079,542,213.711,557,782,054.86-478239841.15-23.49-0.29应收利息729,665,753.38938,024,383.57-208358630.19-10.23-0.13其他应收款327,858,990.20315,767,588.4812091401.720.590.01存货17,033,352,986.6015,942,719,003.251090633983.3553.560.66一年内到期的非流动资产4,730,392,547.844,500,000,000.00230392547.8411.320.14其他流动资产01,565,650,761.38-1,565,650,761.38-76.89-0.95流动资产合计53,120,653,561.2949,316,879,205.773803774355.52186.812.30非流动资产：长期应收款15,573,532,930.5618,000,000,000.00-2426467069.44-13.48-1.47长期股权投资44,907,172,562.4630,281,311,482.7014625861079.7681.258.84固定资产51,969,984,620.5846,760,734,784.445209249836.1428.943.15在建工程2,798,593,355.744,260,158,720.45-1461565364.71-8.12-0.88工程物资25,174,314.0222,874,297.422300016.600.010.00无形资产1,505,904,482.931,531,135,771.95-25231289.02-0.14-0.02长期待摊费用1,511,118.401,624,452.28-113333.880.000.00递延所得税资产658,474,261.06885,652,585.80-227178324.74-1.26-0.14其他非流动资产1,096,036,325.5314,442,110,959.05-13346074633.52-74.14-8.06非流动资产合计118,536,383,971.28116,185,603,054.092350780917.1913.061.42资产总计171,657,037,532.57165,502,482,259.866154555272.71199.873.72流动负债：短期借款84967483889,851,212,641.66-1354464253.66-13.75-2.19交易性金融负债020,789,685.96-20,789,685.96-0.21-0.03应付票据223523900.2940,124,006.24183399894.051.860.30应付账款27193534207.8719,832,191,712.827361342495.0574.7311.93预收款项9032674462.9310,553,642,205.32-1520967742.39-15.44-2.46应付职工薪酬1191134290.921,067,189,892.33123944398.591.260.20应交税费2111635461.992,322,523,438.08-210887976.09-2.14-0.34应付利息69588411.9966,764,924.112823487.880.030.00其他应付款467707218.89159,471,119.07308236099.823.130.50一年内到期的非流动负债11003934462.354,399,850,000.006604084462.3567.0410.70其他流动负债1690778800.41,921,647,447.24-230868646.84-2.34-0.37流动负债合计61481259605.6350,235,407,072.8311245852532.80114.1618.22非流动负债：长期借款4267830000628,550,000.003639280000.00579.005.90应付债券09,339,778,162.83-9339778162.83-1485.92-15.13专项应付款710710498.45627,409,321.5483301176.9113.250.13递延所得税负债302407284.28298,006,027.574401256.710.700.01其他非流动负债592406805.09586,978,435.755428369.340.860.01非流动负债合计5873354587.8211,480,721,947.69-5607367359.87-892.11-9.09负债合计67354614193.4561,716,129,020.525638485172.93-777.959.14股东权益：股本1647172492417,122,048,088.00-650323164.00-3.80-0.39资本公积32731184064.1735,894,640,824.12-3163456759.95-18.48-1.91减：库存股0115,785,165.80-115,785,165.80-0.68-0.07盈余公积24528201377.9223,229,714,608.041298486769.887.580.78未分配利润30571312973.0327,655,734,884.982915578088.0517.031.76股东权益合计104302423339.12103,786,353,239.34284499768.181.660.17负债和股东权益总计171657037532.57165,502,482,259.865922984941.11-776.299.31资产负债表变动情况的分析评价：（1）对资产结构的分析评价流动资产2014年增加了4254442542.91元，增加的幅度为208.95%，使总资产规模增加了2.57%。非流动资产2014年增加了2350780917.19元，增加的幅度为13.06%，使总资产规模增加了1.42%，两者合计使总资产增加了6154555272.71元，增长幅度为3.72%。2014年总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看，中材国际资产的流动性有所增强。流动资产的变动主要体现在货币资金和应收账款，存货上存货2014年增加了1090633983.35元增加的幅度为53.56%，对总资产的影响为0.66%。（2）资本结构的分析评价负债2014年增加5638485172.93元，减少的幅度-777.95，对总额的影响增长的幅度为9.14%，股东权益2014年增加了284499768.18元，增长的幅度为1.66%，使股东权益总额增加了0.17%，两者合计使权益总额增加了5922984941.11元，增长的幅度为9.31%。2014年权益总额增长主要体现在股东权益的增长上，股东权益的增长是其主要方面，股东权益的变动主要受盈余公积的影响。资产负债表项目进行分析1、货币资金单位：元科目2013年末2014年末货币资金2,036,143,946.736,290,586,489.64由表可知2013年的货币资金相对于20