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财务管理自制案例学院：职业技术学院班级：11级财管1班指导老师:袁圆组长：杨小兰组员：徐燕萍组员:熊秋燕组员:徐秀雪组员：朱秀芳组员：谭芳庭组员：吴修法目录1、公司简介2、企业文化2.1企业文化的释义2.2企业格言3、组织管理框架3.1组织架构图3.2二级组织架构图4、财务报表4.1资产负债表4.2现金流量表4.3综合损益表4.4杜邦分析法5、案例分析5.1中铁优势分5.2中铁行业状况分析5.3中铁环境分析5.4中铁发展战略分析5.5业务发展分析6、思考题设计6.1目标篇6.2融资篇6.3投资篇6.4管理篇6.5分配篇6.6财务分析篇6.7预算与控制篇7、思考题回答一、公司资料（一）基本概况中铁建设集团有限公司是中国铁建股份有限公司（世界企业500强企业，中文简称中国铁建，英文简称CRCC）旗下大型国有建筑施工企业，拥有房屋建筑工程施工总承包特级资质、市政公用工程施工总承包一级资质、机电安装工程施工总承包一级资质、钢结构专业施工承包一级等多项专业最高等级资质。集团公司先后获得了全国质量管理奖、全国实施卓越绩效模式先进企业、全国用户满意企业、全国优秀施工企业、全国最佳施工企业、全国质量效益型先进企业、全国五一劳动奖状、中央企业先进集体等一系列殊荣，是国家工商总局首批表彰的全国重合同、守信用单位，是北京市百强企业之一，建立了省部级技术中心，被评为全国建筑业科技进步与技术创新先进企业。集团公司分别于1996年、2000年和2002年在行业内领先地通过了ISO9000国际质量管理体系标准、ISO14000环境管理体系标准国内认证、国际UKAS认证、OSHMS职业健康安全管理体系认证。企业资信等级从评定以来一直为AAA级。近年来先后获得了8项鲁班奖、2项国优奖、2项詹天佑大奖、4项钢结构金奖，有282项工程获各类优质工程，其中有近200项工程获省部级以上优质工程。集团公司以建筑业和房地产业务为主，经营范围包括建筑工程施工、装饰装修、市政工程施工、机电设备安装、土石方工程施工、商品混凝土生产和输送、机械化吊装和运输、电梯安装及改造、建材供销、模板架构件租赁和加工、工程机械车辆设备租赁和修理、房地产开发等。集团公司年施工能力近1500万平方米，年施工产值150亿元。集团公司现有员工约6000人，其中管理人员超过4000人，中、高级职称的专业技术人员3000余人，注册建造师约400人，2名国际杰出项目经理，8名全国优秀项目经理。集团公司以“建成具有国际竞争力的综合性工程总承包商”为愿景，坚持“质量为首、信誉取胜、服务顾客、造福社会”的经营宗旨，以质量管理为主线、以项目管理为重点，以质量体系为保证，实施名优战略。近十年来承建了中国建设银行总行、中国科学院图书馆和档案馆北京大学理科教学楼群、北京大学科技大厦、中关村金融中心、北京市通信公司综合业务楼、国家七部委联建办公楼、北京万达广场、翠宫饭店、珠海海湾大酒店、成都海外交流中心、南京全民健身中心、厦门西站等几百项国内外有影响的工程。目前，集团公司不断拓展市场，扩大发展规模，房建施工和铁路站房工程保持强劲发展势头，房地产开发和投资稳步推进，机场站房和海外施工市场也在积极拓展。因规模扩展需要，现集团公司面向社会公开招聘优秀人才加盟。（二）企业文化1、愿景：建成具有国际竞争力的综合性工程总承包商释义：中铁建设将长期立足于建筑行业，扩展价值链上的发展空间，逐步占领价值链制高点；不断进行业务拓展和管理模式创新，致力于发展成为具有国际竞争力的一流企业集团。2、使命：建造时代精品创造和谐环境释义：中铁建设从主业出发，发展为行业领先者，建造与时代动态相适应的精品工程，坚持不懈地为人居环境的改善作出贡献。3、企业价值观：诚信、创新永恒；精品、人品同在释义：中国铁建的核心价值理念是诚信和创新，以诚信为根本动力推进企业发展，以创新为最大智慧赢得天下髟户；中国铁建的最高价值取向是造就对人类和自然充满关怀的建筑艺术品和高素质的员工队伍，精品人品二位一体，缺一不可，使建筑产品人格化。4、企业精神：不畏艰险勇攀高峰领先行业创誉中外释义：总公司总结提炼了统一的企业精神。中国铁建的前身是中国人民解放军铁道兵，曾经创造了名垂史册的辉煌业绩，形成了“逢山凿路，遇水架桥，铁道兵前无险阻，风餐露宿，沐雨栉风，铁道兵前无困难”的铁道兵精神。在新的历史时期，这支队伍发扬铁道兵特别能战斗的精神，与时俱进，勇攀高峰，再创新业，努力做大做强企业，拓展两个市场，实现领先行业，世界一流，在国际竞争中永立不败之地。5、企业作风：雷厉风行严谨高效释义：雷厉风行：令行禁止，指令畅通。严谨高效：严格要求，慎重决策，谨慎行事，工作高效。6、发展理念：以人为本，打造受尊敬、有尊严企业释义：坚持以员工利益为根本出发点，思员工所想，急员工所需，切实增强员工的幸福感和归属感，通过培养一支有责任感的职工队伍将中铁建设集团打造成一个受尊敬、有尊严的企业，实现集团公司和员工个人的同步发展。7、管理理念：注重实践、注重结果、注重领导作用释义：在工作中强调管理的重要性，提倡“没有亏损的项目，只有亏损的管理”的理念；强调实践的重要性，倡导“管理是一种实践，其本质不在于‘知’而在于‘行’，其验证不在于逻辑而在于结果，其唯一权威就是成就”；强调结果的重要性，以工作的实际效果作为评判工作成绩优劣的第一标准，“只讲功劳，不讲苦劳”，不能用苦劳代替功劳；强调领导带头的重要性，深化“世界上没有不好的组织，只有不好的领导”的理念，督促领导干部履职负责，起到模范带头作用。8、人才理念：“人格、勇气、能力”三位一体释义：高尚的人格是选拔培养人才的首要条件。只有先做好人，才能做好事。在人才培养中，要着力培养员工忠诚、诚信和大公无私的职业操守和做人准则。勇气是人才建设的重要内涵。要勇于面对挫折和困难、勇于纠正错误和失误、勇于承担义务和责任。能力是人才的必备素质。要通过不断地学习，切实提高员工的沟通、创新能力和专业技术水平，实现员工素质的全面提升。9、廉洁理念：堂堂正正做人、规规矩矩办事、清清白白从业释义：牢固树立廉洁从业意识，做人要光明磊落，一身正气；做事情要讲规矩原则，不越雷池半步；干工作要廉洁自律，克己奉公，做到问心无愧。10、经营宗旨：质量为首信誉取胜服务顾客造福社会释义：质量为首：与客户精诚合作，精心建造过程精品，优质高效地建设用户满意工程。信誉取胜：诚信经营，信守承诺，将中铁建设的企业行为、员工行为都纳入诚实守信的轨道，建立中铁建设的高信誉度，实现品牌效应。服务顾客：企业存在的价值在于顾客，为顾客创造价值，最大程度提高顾客满意度。造福社会：以回报社会为己任，承担社会责任，促进社会进步。11、质量方针：周密策划精心建造优质高效实现承诺释义：周密策划：在合同开始履行、各项质量活动开始时就要进行认真、细致、缜密的策划，设定目标，策划实现目标的途径和方法。精心建造：公司及全体员工按照策划所制定的各项目标，担当总包责任，严格要求，精细管理，建造过程精品，保证精品工程。优质高效：不断完善质量管理体系，持续提高运行效果，适应建筑市场的变化趋势，满足不断提高的优质工程标准和顾客要求。实现承诺：全体员工对顾客负责，兑现合同，对社会负责，说到做到，信守诺言。12、职业安全健康方针：以人为本预控风险遵章施工持久安康释义：以人为本：高度重视安全生产工作，坚持安全第一，不断提高全员的安全素质，防止发生与施工作业相关的工伤、疾病和事件，保护全体员工的职业安全和健康。预控风险：坚持预防为主的原则，防患于未然，采取控制措施，投入必要的资源，控制施工过程中的各种安全健康风险。遵章施工：遵守国家的有关法律法规与其他要求，提供职业安全健康保护用品，加强外施队伍管理，严禁违章，规范作业，保证施工过程在场人员的安全和健康。持久安康：持续改进职业安全健康管理绩效，长期实现全体员工的职业安全和健康。13、环境方针：关爱环保绿色活动持续改善造福人类释义：关爱环保：关心和重视环境保护工作，努力建立并保持符合国际标准的环境管理体系，控制环境行为。绿色活动：在生产活动中，遵守国家和当地的法律法规和环保环卫要求，做到预防污染、节能降耗、清洁生产，使各项活动、产品和服务符合环境保护要求，达到环保指标。持续改善：公司要在现有环境管理的情况下不断提高环境目标和指标，不断提高全体员工的环境保护意识，日益改进环境绩效。造福人类：通过环境管理体系的持续有效运行，使社区环境、建筑用户和施工人员共同受益，实现企业活动与环境的协调和谐，做有益于人类的企业。企业格言1、一个人在工作上取得的成就=人格×勇气×能力。2、没有亏损的项目，只有亏损的管理。没有不好的组织，只有不好的领导。3、不讲苦劳，只讲功劳。4、管理是一种实践，其本质不在于“知”，而在于“行”，其验证不在于逻辑而在于成果，其唯一权威就是成就。2、组织管理框架组织结构图中铁建设集团有限公司本级组织架构图中铁建设集团有限公司二级机构组织构架图独立董事情况公司目前有独立董事5名，超过了公司董事会总人数9人的三分之一，达到中国证监会关于上市公司独立董事应达到董事人数的三分之一以上的要求。公司审计委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事均占多数，并分别担任主席；审计委员会有一名独立董事是会计专业人士。独立董事在各专业委员会中的人数和主席的任职等均符合监管机构的要求。（四）财务报表资产负债表（单位：百万元）报告期2010-12-312009-12-312008-12-31报表类型年报2011年报2010年报2009非流动资产6624824526562235268768857流动资产23622.632322523.2622545.23流动负债352733854845544552净流动资产/(负债)51212152774201450520非流动负债215205215010241512425少数股东权益-(借)/贷1572.231754.3251545.25净资产/(负债)693312568523515175已发行股本1.3531.2551.565储备352583522352223525股东权益/(亏损)352752225736848无形资产(非流动资产)11006847515353物业、厂房及设备(非流动资产)273522226219532附属公司权益(非流动资产)------联营公司权益(非流动资产)56.2557.26254.525其他投资(非流动资产)155157252应收账款(流动资产)250521228647652057252存货(流动资产)411450215485153323682332现金及银行结存(流动资产)26545412542688.951应付帐款(流动负债)15.98123.90715.576银行贷款(流动负债)92.718----非流动银行贷款------总资产12705.149456.7427910.831总负债6951.8914479.6523003.77H股股份數目5043731.0985039701.545049356.5币种人民币人民币人民币现金流量表（单位：百万元）报告期2011-12-312010-12-312009-12-31报表类型年报年报年报经营业务所得之现金流入净额3039.3932240.2151590.063投资活动之现金流入净额746.975222.244110.921融资活动之现金流入净额51.26378.873现金及现金等价物增加43.6816199.731会计年初之现金及现金等价物748.69688.951321.17会计年终之现金及现金等价物386.165748.69288.951外汇兑换率变动之影响6.2060.22232.488购置固定资产款项88.08941.74475.68币种人民币人民币人民币综合损益表（单位：百万元）报告期2011-12-312010-12-312009-12-31报表类型年报年报年报营业额12123267323004.127税项23644539310317除税前盈利/亏损706.457176419364820除税后盈利/