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2009年财务分析一、生产经营分析：09年生产混凝土共13.5万方，总产值4454.5万元，不含税销售收入4202.4万元，成本费用合计3532.7万元，利润总额669.7万元。全年利润指标260万元,产值3000万元，完成利润指标257.6%。各年度产值及利润表：单位：万元产值及利润增长情况：07年08年09年相比08年各影响率产值3668.53158.64454.5不含税收入3460.82979.84202.4其他业务收入(包头管理费)056.395.10.35%原材料2302.82075.62796.8-2.93%营业费用9781.261.9-1.18%管理费用60.67066.3-0.73%资产折旧161.3162.7162.5-1.5%税金231201282.2-0.03%租车费用135.677.7166.81.28%土地租金505050-0.46%水电、蒸汽3650.130.8-0.89%人工费用151.7142.5162.6-0.86%客户提成或拥金001002.24%利润442.5304.1669.7利润率12%9.6%15%5.4%05001000150020002500300035004000450007年08年09年产值其他收入生产成本期间费用利润今年产值是08年的1.41倍，利润是08年的2.2倍。因08年受金融危机影响，利润率偏低，今年公司利润率回升到混凝土行业合理利润率水平。管理费用主要是公司管理人员的工资和社保30万元，略有下降，主要是管理人员社保降低了。公司今年实现西藏自治区项目管理费收入95万元。由于今年水泥略有下降，材料成本下降了3%，这是导至今年利率偏高的主要原因。二、生产成本分析今年混凝土平均销售价格：单位：元/方型号07年平均价格08平均价格09平均价格差异C10274．56241299C15265．16299302C20269．31195321C25300．38280315C30303．49323348C35322.32312352C40366.9335377均价(不含泵送费)302.26308.4315与同期相比价格上涨6.146.62.1%因今年房地产行业有所回暖，受此影响，混凝土价格相比08年来说，价格平均上涨了约6.6元/方，约2.1%。原材料价格比较：单位：元材料名称07年价格08年价格09年价格同期差价沙子43—4465—7062-2石子44—4650—5548-4.5外加剂260026002600水泥280_300330_450280—410-45今年河沙比去年略有下降，但价格仍居高不下，这是受国家政策影响（国家要求不得再利用河沙及海沙，要求用石粉沫代替沙子，即人工砂）的原因。水泥在08年的时候，几乎上涨了50%，而今年价格下降了约40几元。以C30型号单位材料成本为例（不含30元泵送费用）：单位：元材料08年材料成本材料所占成本比重09年材料成本材料所占成本比重各材料成本降低比率水泥158.449%14144.3%-4.7%砂子47.2614.6%45.1214.3%-0.3%石子34.9610.8%33.1210.5%-0.3%外加剂31.29.6%31.339.6%粉煤灰4.871.5%4.741.5%水4.51.4%4.41.4%运输费、油费，人工费、折旧等）42.1813.1%50.915.8%2.7%成本合计323.37315.9-2.6%在每方混凝土成本中，今年因水泥价格下降了约45元/吨，使水泥在每方成本中降低了约4.7%，是总成本降低2.3%的主要原因，再加上油费上涨，每方附加费用高出约2.7个百分点。今年因国家已不允涝河沙，所以河沙价格居高不下（国家已发文用石粉沫代替），由于总成本下降了约2.6%，又由于混凝土价格上涨了约2.1%，使今年毛利率提高了约4.7%。三、现金流量分析单位：万元07年08年09年销售商品、提供劳务收到的现金36122669.52901购买商品、接受劳务支付的现金29082099.92105支付职工及为职工支付的现金154199.3177支付的各项税费344175.8264支付其他与经营有关的现金5095145经营活动产生的现金净额15699.5210由于在回款中有一半是银行承兑，所以在分析现金流量时，分别包括了07年1174.1万元银行承兑汇票，08年1344.7万元银行承兑汇票，09年1816万元银行承兑汇票。今年收回的货款并不是很理想，回款速度仍然较慢。今年收回岛德房地产851万元，收回外部单位仅2050万元，回款压力非常大。四、盈利能力分析07年08年09年销售毛利率17.3%16.87%21.6%营业、管理费用5.3%7.27%6.27%销售净利率12%9.6%15%总资产报酬率7.1%11%17.3%00.050.10.150.20.2507年08年09年销售毛利率期间费用率销售净利率总资产报酬率销售毛利率今年有比较大的上升，主要是因为原材料成本下降了约3%。今年利润额也比去年翻了一翻，所以总资产报酬率提高了6%。五、应收帐款分析帐龄分析单位：万元07年08年09年1年以内2096.21557.52598.31—2年18201641.3274.82年以上439.815902058合计43564788.84931.1今年应收款不包括兄弟公司内部款600万，厂房270万，但08年4788.8万元包括内部。在09年应收混凝土款抵材料款、抵房共计551万元，其中较大的有：万达集团抵材料100.5万元，万国福抵给房子176万元，安装建设抵材料15.8万元，中国化冶抵材料19万元，隆达公司抵21万元，多余公司房地产抵20万元，海西公司抵19万元，开发区新浪抵24万元，顺达地产抵20.6万元，前方公司抵62.9万元，港湾公司抵20.7万元。今年应收款比08年多142.3万元。其中2年以上应收账款比以前年度多468万元，其中较大的有：丽南化工约178万元，长城房产115万元，奥动馆86万元，南京十建268万元，云南八建888万元，中建十六局69万元，都是难收回客户，基本上都是3年以上。个人工作小结2009年，随着集团对公司的监管及检查审计工作，在集团财务部的领导下，我们积极配合各项工作，特别是审计工作，较好地完成了集团领导安排的各项任务，共同完成了2009年度的各项工作。在这几年工作和学习中，我也收荻了很多。在建材行业，材料采购及混凝土销售受房地产影响非常大，我会及时了解国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，了解沙石材料、混凝土的市场变化情况，掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向财务部汇报。认真负责财务管理、成本管理、预算管理、材料核算、会计监督、审计监察、存货控制等财和物的规划与控制工作，加强公司材料管理。参与制订公司年度总预算，审核各月上报的月度预算。做好财务系统各项事务处理工作，提高工作效能。做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，严格执行公司财务规章制度，按程序办事。每月及时盘点库存和固定资产，加强材料管理工作，及时处理日常发生的经济业务，做到日清月结、账实相符、账账相符。在09年，积极配合了北京释永信事务所对公司的外部审计工作，及时地提供了各项会计资料，保证了审计工作的顺利完成；配合北京海淀区国税局帐务检查，严格审查砂石发票。提出年终决算各项问题，逐项进行汇总。完成2009年实际利润核算和兑现资料提报工作。2010年将一如既往，全力做好各项工作，及时向其他同事学习，加强交流，共同进步，做好2010年工作计划。。。。。。。。。公司2009年1月20日