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财务分析报告200X年5月经营情况一、概述营业收入：5月份酒店经营收入为万元其中：客房万元，中餐部万元、大堂吧万元），康乐部其他收入万元、其他收入万元。本月预算经营收入为万元，实际营业收入少于预算万元，完成预算的%；比上年同期减少万元，减幅为%，要是上年5月份有电主游收入万元。若剔除此收入，则实际经营收入增加万元。本年累计营业收入为万元，与预算相比低万元，低预算%；低于去年同期万元的万元，降幅为%，减少原因有两个：一是去年4月份有一卡通抵工程收入万元，二是去年5月有电游收入万元，但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入万元，至本月底止已完成全年万元预算任务的%。经营利润：本月酒店经营利润为万元，与去年同期万元相比增加万元，升幅为%；与预算万元相比低万元，减幅%。本月营业利润率为%，与去年同期%相比高个百分点，与预算%相比高个百分点。本年累计营业利润万元，与预算万元相比低万元，与去年同期累计利润万元相比低万元；营业利润减少主要原因是：除营业收入减少万元外，柴油费用增加万元。本年营业利润率%，与预算%相比低个百分点，与去年同期%相比低个百分点。本月折旧费用万元，无形资产摊销万元，财务费用万元，若加上此三项费用，则酒店本月净利润万元，较上月减少亏损万元，较上年同期增加亏损万元，较预算增加亏损万元。本年累计折旧万元，累计无形资产摊销万元，累计财务费用万元，若加上此三项费用，则累计净利润万元，较上年同期累计增加亏损万元，较预算增加亏损万元。本月六一儿童节票款收入万元，预算万元，超预算万元，完成%，各部门六一儿童票销售列表如下：部门预算实际超差额完成比例财务部销售部餐饮部客房部娱乐部人事部工程部保安部……合计“五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表：部门上年5月1-7日今年5月1-7日超差额比率餐饮住宿娱乐合计200X年X月份营业简表（单位：万元）：注：下表中的工资为真实工资，成本为扣除高管人员工资还原后的成本：项目本月实际本月预算上月实际去年本月实际与预算超差额与上年同期超差营业收入营业税金营业成本成本率营业工资福利营业费用部门毛利润毛利率管理工资福利管理费用营业外收入营业外支出营业利润营业利润率住客情况表：项目200X年5月200X年4月去年5月2005年累计房务收入(万元)卖出房间夜住房率%平均房价（元）本月卖出房间夜总计间，高于上月间夜，高于上年同期间夜；本月住房率%，低于上月个百分点，低于上年同期个百分点；平均房价元，高于上月元，低于上年同期元。二、成本费用总费用：本月总费用万元，其中税金万元（综合税率%），含营业税万元，城市维护建设费万元，教育费附加万元；成本万元，实际综合成本率%，低于预算个百分点，高于上年同期个百分点。工资福利费用万元（营运部门工资万元），管理部门工资福利万元，营业费用万元（含液化气费万元）；管理费用万元（含水费万元，电费万元，柴油费万元），其中总经办费用万元，人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用万元，财务部费用万元，公关策划部费用万元，酒店管理公司万元。工资费用：本月末在册人数人，比上月增加人，本月实际发生工资费用万元，其中，在职员工本月工资万元，经理人员工资万元，厨师工资万元，休闲中心节目费万元，离职工资万元，发放绩效工资及销售人员工资万元，个人所得税万元。本年已累计发生工资费用万元，平均每月万元，按董事会核定工资总额计算可使用万元，累计差核定额万元。本月提取职工福利费万元，月末余额为万元，本月店庆万元在福利中开支。本月提取工会经费万元，本月支出工会慰问金万元，5月生日礼金万元，演讲比赛资金万元，服务之星评比万元，月末余额为万元。本月提取职工教育经费万元，本月支出培训费万元，培训讲课费万元，余额万元。5月部门工资费用表：部门五月本年累计客房部餐饮部娱乐部销售部总经办财务部人事部工程部保安部总计五月客房免费房表：免费类型房型数量房费备注酒店宴请套房酒店宴请套房酒店宴请标单团队赠房标双团队赠房标双婚宴赠房豪套五月酒店宴请费用报表：部门姓名餐饮娱乐小计总办总办小计客房部客房部客房部小计。。。合计三、营业部门经营情况：单位：万元部门客房餐饮日本料理娱乐部本月营业收入去年营业收入预算营业收入与预算超差本月营业毛利润去年营业毛利润预算营业毛利润与预算超差本月营业毛利率去年营业毛利率预算营业毛利率与预算超差%本年累计收入去年累计收入超差额超差%本年累计毛利去年累计毛利超差超差率%客房部：本月客房总收入万元，与预算万元相比低万元，比去年同期万元减少万元；毛利润万元，与预算相比低万元；毛利率为%，与预算相比低个百分点，与去年同期相比高个百分点。本月内部免费房计价万元未作费用调整，影响客房部毛利润万元，实际毛利润为万元，毛利率为%。本年累计毛利泣万元，与预算相比低万元，与去年同期万元相比高万元，涨幅为%；本年毛利率%，与预算相比低个百分点，与去年同期%相比高个百分点。剔除内部免费房计价万元影响，客房部累计实际毛利润为万元，毛利率为%。五月份客户分部门营业情况：单位：万元分部营业情况房务洗衣商务车队电话物业酒吧垂钓金卡本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差比本年累计收入去年累计收入与去年累计超差与去年累计超差比房务部：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。洗衣房：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比高万元。电话：本月收入万元，低于预算万元，与去年同期相比低万元。商务：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。车队：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。物业管理：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元，原因是上年同期收回天亚租用的西宛万元的房租费。酒吧：本月收入万元，与预算相比高万元，与去年同期相比高万元，因本月收入万元，与预算相比高万元，与去年同期相比高万元，因本月摊销圣爵菲斯收回的业主补贴万元。垂钓：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。客房部较大的费用为税金万元，工资万元，清洁用品万元（清洁用品主要指洗衣房和PA卫生用），服务用品万元（主要是客房部用的拖鞋等一次性服务用品），鲜花植物装饰费万元。话费万元，制服费万元（制服主要是经理级人员的制服）。五月客房部费用明细：项目本月实际占部门收入比上月实际去年同月与去年同期超差税金其中：营业税城建税教育费附加成本工资其中：员工工资经理工资制服洗涤费清洁用品服务用品办公用品玻瓷用品鲜花及果篮邮电及电讯交际应酬费差旅交通费其他低耗摊销损耗厨房用品布草劳保用品空调及冷冻维修赠送茶叶五金材料电气备件物料消耗合计餐饮部（不含日本料理）：本月餐饮部营业收入总额万元，与预算万元相比较低万元，差预算%，与去年同期万元相比高万元，涨幅为%，毛利润万元，与预算相比较低万元，低于预算%，与去年同期相比低万元，降幅为%，毛%，与目标责任相比低个百分点，与去年同期相比低个百分点。本月餐饮成本万元，剔除了酒店管理售货员工资计入成本费万元，未剔除宴请客人成本费万元，本月餐饮部实际成本率为%，其中：食品成本率%，酒水成本率%，香烟成本率%。本年餐饮部累计收入万元，低于预算万元，与去年同期万元相比高万元，升幅为%。本年餐饮部累计毛利润万元，与预算相比低万元，差预算%，本年毛利润%，与目标责任相比低个百分点。五月餐饮分部门营业情况：单位：万元注：本表宴会厅含六一儿童票款收入万元。餐饮分部中餐厅王朝食府咖啡厅本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收去年同期累计收入与去年累计超差与去年累计超差率食品成本率饮品成本率香烟成本率本月中餐厅收入万元，与预算万元相比低万元，与上年同期相比低万元，食品成本率%（含咖啡厅、王朝），与上年同期相比高个百分点，与上年相比低个百分点，饮品成本率%，与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点，香烟成本率%，与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点。本月咖啡厅收入万元，与预算相比低万元，与上年同期相比高万元，饮品成本率%，与上年同期相比低个百分点，与上月相比低个百分点，香烟成本率%，与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点。本月王朝收入万元，与预算相比低万元，与上年同期相比高万元，饮品成本率%，与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点，香烟成本率%，与上年同期相比低个百分点，与上月相比高个百分点。本月佩殿收入万元，与预算相比高万元，与上年同期相比高万元，香烟成本率%，与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点，饮品成本率%，与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点。餐饮部较大的费用为税金万元，成本万元，工资万元，管事部领用清洁用品万元，厨房燃料万元（本月领用万元，以前用燃料本月由工程部调至餐饮部万元），客人用茶叶万元，领用办公用品万元，布草及服务用品万元。本月日本料理营业收入总额万元，与预算万元相比较低万元，差预算%，与去年同期万元相比低万元，降幅为%；毛利润万元，与预算相比高万元，高于预算%，与去年同期相比低万元，降幅为%，毛利率%，与目标责任相比高个百分点，与去年同期相比较低个百分点。五月餐饮部费用明细：项目本月实际占部门收入上月实际去年同期与去年超差税金营业税城建税教育费餐饮成本酒水饮料茶水烟草工资员工包厨经理服装费洗涤费清洁用品服务用品文具及印刷玻瓷用品交通费邮电及电讯损耗低耗品摊销厨房用品布草修理费物料消耗五金材料劳保用品……康体娱乐部：本月康体娱乐收入万元，与预算万元相比低万元，与去年同期万元相比高万元；涨幅为%，毛利润万元，与预算相比低%，与预算低个百分点，与去年同期%相比高个百分点。本年康体娱乐部累计收入万元，与预算万元相比低万元，差预算%，与去年同期万元相比高万元；累计毛利润万元，与预算相比低万元，差预算%，与去年同期万元相比高万元，升幅%，累计毛利润%，与预算相比低个百分点，与去年同期%相比高个百分点。五月康体部门营业情况：单位：万元康体分部游泳池等等分部本月收入去年同期预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收入去年累计收入与去年累计超差与去年累计超差率游泳池：本月收入万元，与预算相比高万元，与去年同期相比高万元，主要是本月游泳池收入中含有六一儿童票款收入万元。壁球室：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。网球室：本月收入万元，与预算相比高万元，与去年同期相比高万元！美容美发：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。迪厅：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。红酒吧：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比高万元，主要原因是今年含圣爵菲斯会所收入万元。桌球室：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比高万元。保龄球：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。乒乓球：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比高万元。棋牌：本月收入万元，与预算相比高万元，与去年同期相比低万元。桑拿：本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元。康体娱乐部较大的费用为税金万元，成本万元，工资万元，其中技师工资万元。五月康体部费用明细：项目本月实际百分比上月实际上年同期与去年超差税金成本其中:果汁茶水酒水饮料香烟工资其中:员工经理制服…合计四、管理费用：本月管理费用总额万元（此处不含折旧费万元，无形资产摊销万元），包括总办管理费万元，销售部费用万元，工程部费用万元（含已分配能源费）、保安部费用万元，人力资源部费用万元（含5月份全酒店餐费万元），财务部费用万元，公关策划部费用万元，及酒店管理公司费用万元。总经办：本月费用万元（未含内部招待费）,占收入的比例为%，预算费用万元，预算占收入的比例为%，低于预算费用万元，比例低于预算%。较大的费用为工资万元，车队的交通工具维修万元，高于预算万元，比例高于预算%（注：本月车队的维修费包括1-4月份4个月的维修费，车队耗油万元，高于预算万元，比例高于预算%，过桥过中费万元，电话费万元，参加旅游协会会费万元）。本年累计费用万元，预算费用万元，低于预算费用万元。5月总办费用明细表：（含车队费用）项目本月实际占酒店总收入费