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•1企业年度经营计划朗欧企管实战案例•2分享内容1、企业简介2、项目进程3、年度经营计划的主要动作4、推行年度经营计划的要点•3一、企业简介MX纸业有限公司、FD纸业有限公司共有五条造纸生产线，年产值约5亿。拥有员工560多人。公司主要生产各种规格尺码的牛皮卡纸、挂面纸、瓦楞原纸等，产品销往全国各地及东南亚等国家和地区。•4一、企业简介（生产的产品）•5二、年度经营计划的主要动作1.工厂资本的分析，对工厂的资本动向进行分析，明确工厂资本的增减项目与金额，预测来年可以调动、运转的资金额度。针对问题具体动作工厂资本的分析1.首先对历年的《资产负债表》进行分析，明确公司资产的动态，变化状况；2.对过去一年的资产增减状况进行分析，明确来年可以调动的资产与需要调整的战略；3、对公司的贷款进行觉知：利息、折旧（包括还款到期时间、金额等）3.觉知工厂的现金流；•6二、年度经营计划的主要动作2.工厂损益的分析，对工厂的收入、支出、利润进行分析，觉知工厂经营成果，利润状况。针对问题具体动作工厂损益的分析1.首先对历年的《损益表》进行分析，明确公司收支的动态，变化状况；2.对历年的毛利润变化进行分析，找出变化变化趋势与影响的主要因素；•7二、年度经营计划的主要动作3.董事会经营指标的下达，明确来年经营的总目标。针对问题具体动作董事会经营指标的下达1.基于《资产负债表》与《损益表》的分析结果，董事会下达来年的经营目标；2.工厂将依达成此目标为中心点展开来年的经营方向及策划；•8二、年度经营计划的主要动作4.去年销售目标的达成分析与来年销售计划的制度。针对问题具体动作去年销售目标的达成分析1.以产品别，地区别，客户别分析去年销售达成情况，未达成原因的分类统计；2.分析影响产品销售量的因素，并对其进行计划改善或调整策略（包括市场及公司内部）；来年销售计划1.综合一年来收集到的市场信息与产品的走势，召集生产部门与技术部门研讨来年的产品走势，再次明确产品定位；2.制度来年的销售计划，根据本年的销售数据及结合新产品开发情况，公司产能，明确来年每月产品品种及计划的销售量；•9二、年度经营计划的主要动作5.制造中心对销售计划进行分解，制定生产计划，明确什么产品要提前多久进行生产。针对问题具体动作明确制造中心生产任务1.制造中心根据《销售计划》，对来年的设备、人力、物料等进行综合评估并按销售任务的105%进行《生产计划》安排，并明确到每个月每个机台计划产量是多少；2.将《生产计划》反报销售中心并与项目部再次确认设备技改需完成时间，并制定《设备技改计划》并一起分发到各部门，以便各部门展开来年的准备与预算工作；•10二、年度经营计划的主要动作6.财务部确认、分发《管理费用统计表》给各相关部门。各部门从《管理费用统计表》中清楚地知道去年本部门各项费用的执行情况，进行自我检讨动作，对于执行好的费用项目，好的控制方法需要在来年继续执行，对于执行不好的，费用超标的项目，要检讨超标的原因，总结经验，提出改善措施；针对问题具体动作对《管理费用统计》表中各项费用的执行情况进行分析与改善1.财务部确认、分发《管理费用统计表》给各相关部门；2.各部门经理对费用的执行结果进行检讨，找出改善点于来年实施改善控制；•11二、年度经营计划的主要动作7.原料价格、成品纸价格的浮动直接影响着经营计划中预算的执行考核；针对问题具体动作原料价格、成品纸价格的浮动太大，直接影响着经营计划中预算的执行考核；围绕“公司提供原料，车间加工”的思想：1、根据本年度原材料实际采购价格制定来年所有大宗原料的核算单价；2.根据本年度成品纸、电、汽销售的实际价格制定出相对的成品纸收购价格；3.对大宗原料进行相对固定后，让各生产车间只能通过公司内部的小技改、操作动作优化、原料的替换、人力成本的节约等车间可控的要素去进行成本降低工作；•12二、年度经营计划的主要动作8.各部门依据《管理费用统计表》中的执行情况，结合制造中心《生产计划》中的目标产量，进行年度预算动作；针对问题具体动作各部门依据《管理费用统计表》中的执行情况，结合制造中心《生产计划》中的目标产量，进行年度预算动作；1.制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门的《费用预算》；2.制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门的《人员定岗定编预算》；3.财务部整理各部门的《费用预算》，进行汇总统计，形成公司资金预算；4.企管部整理各部门的《人员定岗定编预算》，进行汇总统计，形成公司人员预算；•13二、年度经营计划的主要动作9.为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部门的积极性，奖励优秀，激励后进；针对问题具体动作为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部门的积极性1.会签方案；2.将各部门的目标列入到考核方案到机台，到班组，让各班组进行PK,奖罚；实施绩效考核；3.每月进行执行跟进，召开经营计划达成情况检讨会；•14免费策划企业年度经营计划方案微信号：langouqg