电子报税模拟实习指导书

1电子报税模拟实习指导书目录第一章电子报税教学系统概述………………………………………………………1第二章一般纳税人电子报税模拟实习………………………………………………2案例背景资料…………………………………………………………………………2第一节一般纳税人基础数据设置与管理………………………………………20第二节一般纳税人申报数据初始化……………………………………………22第三节一般纳税人票据管理模拟实习…………………………………………23第四节一般纳税人报表管理模拟实习…………………………………………26第五节一般纳税人申报管理模拟实习…………………………………………29第三章小规模纳税人电子报税模拟实习……………………………………………30案例背景资料…………………………………………………………………………30第四章AAAA类外商企业的电子报税模拟实习…………………………………………44案例背景资料…………………………………………………………………………44第五章BBBB类外商企业的电子报税模拟实习…………………………………………53案例背景资料…………………………………………………………………………53第六章电子报税税局端系统模拟实习………………………………………………572第一章电子报税教学系统概述电子报税教学系统是企业电子报税的仿真教学系统，是完全按照电子报税的流程开发设计的。它集合了增值税电子报税系统、企业所得税电子报税系统和个人所得税电子报税系统等多种税种的电子报税过程，学生通过此电子报税教学系统的模拟实习可以全面子解并掌握电子报税的系统设置、票据的录入与审核、申报表的生成与审核及纳税申报等电子报税的操作过程。电子报税教学系统可以分为两个子系统：电子报税——企业端子系统和电子报税——税局端子系统。税局端的主要功能模块包括系统管理、国税管理、地税管理、催报催缴和数据统计；企业端的功能模块包括系统管理、票据管理、报表管理和申报管理。企业端的企业基本资料除几个可以修改的资料之外均须通过读取从税局端——系统管理导出企业基本资料文件获得的，企业基本税目信息也必须在税局端设置。因此，学生在第一次使用本教学系统时，首先需要登陆税局端，在税局端的系统管理——企业资料管理中录入公司的基本资料并将录入的资料保存、导出，在税局端的系统管理——税目管理中录入税目资料。完成以上两个操作之后才能进入企业端进行一系列的电子报税模拟实习（详见图1.1）。教师在组织学生实习时，可以按照不同纳税人的不同税种组织模拟实习，也可以按照不同税种的不同纳税人组织模拟实习。本模拟实习指导书是按不同纳税人的不同税种组织模拟实习的。第二章一般纳税人电子报税模拟实习3案例背景资料一、公司基本资料公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司纳税人识别号：642490578523535法人名称：林瑞德纳税人编码：010500001962财务负责人：林宏飞经济性质：股份有限公司开户银行及账号：中国工商银行海珠支行8450188066433邮政编码：519394注册地址：广州市海珠区工业大道896号营业地址：广州市海珠区工业大道896号所属行业：C151酒精及饮料酒制造业注册类型：160股份有限公司电话：[phone]传真：[phone]监控标志：市级重点税源户信用度：A+增值税类型：一般纳税人增值税优惠：允许即征即退消费税类型：有消费税减费用额：1680投资性质：内资二、公司销售商品瑞德瓶装白酒（56度）：360元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（43度）：480元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（38度）酵香：420元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（38度）浓香：216元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（38度）醇香：360元/箱（规格12瓶×500克）瑞德散装白酒：3元/斤即3元/500克瑞德纯生啤酒：40元/箱（规格24瓶×735ml）(2240元/吨)每56箱为1吨瑞德普通啤酒：30元/箱（规格24瓶×735ml）瑞德扎啤：4000元/吨瑞德料酒：144元/箱（规格12瓶×500克）瑞德黄酒：120元/箱（规格24瓶×481ml）4瑞德保健酒：240元/箱（规格24瓶×250克）瑞德米酒：200元/箱（规格24瓶×500克）酒精：800元/吨三、公司客户资料客户1：广州市烟酒总公司开户行：中国工商银行广州市越秀区应元路支行；开户行账号：8000459981234；联系电话：[phone]；客户税务登记号：501144083120998；办事地址：广州市越秀区应元路990号客户2：广州新天地酒家开户行：中国工商银行广州市海天路支行；开户行账号：6008144520365；联系电话：[phone]；客户税务登记号：501880976312550；办事地址：广州市海天路998号客户3：广州市天一酒厂开户行：中国银行河南北路支行；开户行账号：7441023668124；联系电话：[phone]；客户税务登记号：501167542003660；办事地址：广州市河南北路办事处客户4：广州市火宫殿火锅连锁店开户行：中国银行光民北路支行；开户行账号：514403380090450；联系电话：[phone]；客户税务登记号：801123966712345；办事地址：广州市光民北路100号客户5：广东省第九届酒博览会组委会开户行：开户行账号：联系电话：[phone]；客户税务登记号：办事地址：广州市人民西路965号客户6：广州市东欣商行开户行：工行黄新西路支行；开户行账号：4410588623189；联系电话：[phone]；客户税务登记号：510048123590554；办事地址：广州市黄新西路550号客户7：广州荣华超市开户行：中行荔湾北路支行；开户行账号：8115066233408；联系电话：[phone]；客户税务登记号：441011235466212；办事地址：广州市荔湾北路167号客户8：广州隆发贸易公司开户行：中行工业大道办事处；开户行账号：5446081609332；联系电话：[phone]；5客户税务登记号：811420596855201；办事地址：广州市工业大道980号客户9：广西省明欣贸易公司开户行：工行南桥路支行；开户行账号：4100037815621；联系电话：[phone]；客户税务登记号：840015866720013；办事地址：广西省桂林市南桥路788号客户10：广州市长江贸易公司开户行：工行冈顶大道支行；开户行账号：5010322980124；联系电话：[phone]；客户税务登记号：865003145022155；办事地址：广州市冈顶大道333号客户11：广州汇海酒厂开户行：中行杏平路支行；开户行账号：4150600887122；联系电话：[phone]；客户税务登记号：500126544430889；办事地址：广州市杏平路550号三、公司供应商资料供应商1：广州津亮玻璃厂开户行：中行西关大道分理处；开户行账号：3450087660999；联系电话：[phone]；客户税务登记号：700041249826631；办事地址：广州市西关大道520号供应商2：广州市日升纸箱厂开户行：工行南华西路分理处；开户行账号：8250014530223；联系电话：[phone]；客户税务登记号：514443228761025；办事地址：广州市南华西路120号供应商3：新疆哈尔葡萄酒厂开户行：中行沙卢西路办事处；开户行账号：4000415360225；联系电话：[phone]；客户税务登记号：5501123960422671；办事地址：石河子市沙卢西路881号供应商4：广州市广新农产品贸易公司开户行：中行光明西路支行；开户行账号：5100048756133；联系电话：[phone]；客户税务登记号：814002350489004；办事地址：广州市光明西路889号供应商5：广州市天山贸易公司开户行：工行龙金北路支行；开户行账号：8001501249972；联系电话：[phone]；客户税务登记号：401458741263307办事地址：广州市人民西路965号6供应商6：广州市涌富贸易公司开户行：工行东华路支行；开户行账号：8144052100966；联系电话：[phone]；客户税务登记号：548770001242261；办事地址：广州市东华路810号供应商7：广州隆发贸易公司开户行：中行工业大道办事处；开户行账号：5446081609332；联系电话：[phone]；客户税务登记号：811420596855201；办事地址：广州市隆发贸易公司四、公司员工资料：详见下页员工资料表五、公司原材料资料：表2.2：公司原材料资料原材料名称单位单价（元）税目名称玻璃酒瓶支0.4玻璃器皿包装纸箱L-1100个1.25包装物包装纸箱M-1101个0.75包装物包装纸箱X-1102个0.5包装物小麦吨900粮食高粱吨600粮食谷子吨1000粮食啤酒花吨5000制酒原料香蕉吨3800水果菠萝吨2681.25水果7表2.12.12.12.1：员工资料表员工姓名所属部门职位证件编号用工方式联系电话开始工作日期联系地址基本工资计时工资职务补贴应付工资核定工资应扣保险金应扣个人所得税实发工资职工养老保险职工失业保险职工工伤保险应付福利费应付职工教育经费(个人所得税))))代扣代缴凭证字号林瑞德总经理办公室总经理440142167812324合同130752145671996-4-11略6,000.002,000.008,000.003,000.00270.00835.006,895.00360.0060.0012.001,120.00120.00421025879698554林宏飞财务部会计主管140717475272573合同130752145601997-8-2略3,500.001,000.004,500.002,000.00180.00271.004,049.00240.0040.008.00630.0067.50766987955979879李东圣财务部会计378378387378378合同130752245602002-5-6略2,500.002,500.001,300.00117.0045.302,337.70156.0026.005.20350.0037.50122352364768445刘青青财务部财务人员433265465756757合同130752345602003-7-15略2,000.002,000.001,200.00108.0010.601,881.40144.0024.004.80280.0030.00236757536745635王程彪财务部财务人员765746586846767合同130752445602003-7-16略2,000.002,000.001,200.00108.0010.601,881.40144.0024.004.80280.0030.00654672222135451蔡依伊财务部财务人员657476867568658合同130752545602003-7-17略2,000.002,000.001,200.00108.0010.601,881.40144.0024.004.80280.0030.00456223515353521宋兵财务部财务人员798989898965688合同130752645602003-7-18略2,000.002,000.001,200.00108.0010.601,881.40144.0024.004.80280.0030.00525732543543563李晴财务部财务人员232132132132132合同130752745602003-7-19略2,000.002,