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1版权所有©1993-2017金蝶国际软件集团有限公司金蝶云·星空财务云解决方案22新时代财务管理概况•新时代、新技术•财务管理发展趋势分析01•企业财务管理痛点•财务转型与管理重构33东北制药的财务转型费用中心核算中心资金中心出纳付款共享任务池共享任务池共享任务池会计记账票据稽核•三纵九横的预算体系、风控体系•移动，财务数据服务，赋能试剂创新组织•全面预算，保障企业战略落地•财务共享，财务核算标准化进一步降低成本•凭证自动化率99%！•资金收支两条线，4.6亿的资金占用节约•统一财务核算的财务共享平台-21家子公司核算及考核标准44海格电子，代工厂的多核算体系法人核算体系管理核算体系责任中心核算体系金蝶云智能会计平台生产组织采购组织销售组织精密加工行业的固定资产折旧政策：对外平均折旧法对内加速折旧法55财务工作面临的新的挑战面临新的挑战•重复标准工作压力的挑战•大量的发票录入及核验•增值税发票的抵扣•凭证的处理•收付款业务处理•税务申报等•技术赋能的挑战•AI机器人、移动应用、大数据、云计算等等新技术，对企业的经营管理都产生了新的变化•多元核算的挑战•多品种小批量的成本细化•车间班组等利润中心的划小核算、对内对外管理的差异核算•多国会计税制的柔性适应•复杂场景管理下的内部交易•“新财务”管控•集团扩展，多业务发展•企业的财务合并、预算管理、绩效管理、资金管理等层面都会产生相关的变化；66企业财务信息化管理的痛点•集团内控制度如何进行有效的贯彻执行？•集团机构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？•核算如何满足多准则、多税制、多报告要求？•内外环境多变，如何把握正确的经营方向？•企业内部业务流程多样，如何监控以保证步调一致？业务组织集团•如何真实反应企业组织内部的经营情况？•如何反应信息真实性、准确性、时效性？•如何有效控制往来企业的账务风险？•如何控制企业成本并监督业务的执行？•税务风险居高不下，如何有效避免？•组织分散管理模式，缺乏有效控制，缺乏统一规范和监管。•信息反馈迟缓、时效性差，不能及时、有效的对下级单位监管。•数据及流程不共享，财务无法指导业务价值提升；•未建立很好的立事前防范、事中控制、事后监督；•管理报告的准确时性，以及对数据深度洞察；•海量的企业大数据，无法提取有用价值；业务多元化管理分散业财分离缺少风险管控数据的价值利用低77新时代下的企业财务管理要求智能财务共享服务人人财务•无人会计•智能机器人•智能会计平台•业财一体化•企业划小核算单元：•多组织、多业务管理•责任单元、利润中心、成本中心•阿米巴管理•云服务•费用、应收应付、资产•会计共享•出纳共享财务共享、经营会计、人人费用、电子发票、业财融合、财务管控、税务筹划、资金管理、预算管理、组织协同传统财务处理效率低下、成本高企，数据错漏严重，无法形成好的决策分析结果；分散式的财务管理模式，浪费大量的人力物力、效率低下；企业内部缺乏有效的财务风险管控手段，税收及资金风险居高不下。传统财务难以跟上新时代的企业管理要求88共享财务，推动财务管理的变革与转型集团财务业财融合财税一体技术：云服务组织：政策支持、监督管理管理服务产品敏捷前台共享中台分散后台移动平台云平台BOS平台共享平台人人财务资金管理应收应付银企直联全面预算成本管控经营会计集团财务共享财务阿米巴管理BI分析差旅、办公、报表绩效、沟通、协作盈利分析、成本分析数字作战室移动互联（采集）大数据计算（计算）存储分布（存储）物联网移动、开放、智能灵活、配置、优化数据建模、流程定义共享中心影像设备绩效服务服务门户分析平台消息、提醒、预警角色门户、管理门户99金蝶云共享财务介绍•共享财务云平台框架•集团财务管控02•财务业务一体化•智能财务•财务共享•阿米巴经营1010金蝶云，智能会计，人人财务人人财务企业财务智能业务服务应收管理智能财务智能开票智能收票智能收款智能付款智能核算智能记账智能对账智能结账智能监控智能报告应付管理发票管理资金管理费用报销固定资产成本计算业务预算阿米巴经营会计人人预算APP（人人绩效、掌上资金、销售收款、掌上支付、掌上应收款、客户对账、掌上预算、掌上成本……）经营成果分析全面预算管理业务风险分析数字经营看板智能会计总账报表与合并报表网上银行业务监控全渠道营销采购服务仓储服务产品研发服务智能制造服务……共享服务平台多组织管理用户权限流程管理业务建模主数据统一数据中心多核算体系多账簿国际化BOS管理平台云计算服务平台数据挖掘关联分析数据存储引擎数据统计数据服务中心云数据中心数据仓库1111“多”管理特性，满足集团多元化的管理需求01020304多组织多核算体系多账簿多语言•支持全集团不同的核算管理体系；•支持利润中心的管理；•同时完成对内和对外财务报告核算的处理。•实现按不同会计准则、考核体系的记账与财务报告。•针对责任中心体系记账•考核维度可任意拓展，实现多维度的报告与绩效考核•支持集团多组织管理，统一规范增加组织流程；•支持责任中心划分；•可自定组织结构，阿米巴组织。•支持多国语言、中午（简体、繁体）、英文、其他•支持其他语言翻译；1212北方区欧洲子公司主账簿(会计政策：币别欧元，国际会计准则)集团总部制造中心仓储中心销售子公司工厂1责任中心工厂2责任中心报告账簿(会计政策：币别欧元，国际会计准则)北京仓库管理账簿跨责任中心管理账簿跨组织协同生产委托加工库存调拨管理账簿跨组织报告账簿(会计政策：币别人民币，中国会计准则)•满足多会计准则、不同报告要求的多账簿技术支持集团的多核算账簿特性：1、多账簿平行记账，实现按不同会计准则、考核体系的记账与财务报告。2、针对责任中心体系记账，管理凭证记录多维度考核绩效。3、考核维度可任意拓展，实现多维度的报告与绩效考核。1313财务管理国际化•多会计日历会计日历可以自定义配置，支持按月、自然月以及周的会计日历。•成本核算政策每个核算组织或者每个账簿都可以分别设置不同的成本核算政策。•资产折旧政策可以同时设置多套资产折旧政策，供不同账簿使用。•多科目表支持大陆、台湾、美国、国际通过的会计要素，同时还可以自定义扩展•多币别多汇率支持国际各种币别，按照币别显示精度。支持多种汇率类型，固定、即期、预算汇率等•多账簿管理可以给每个核算组织设置多个账簿，使用不同的会计政策。财务国际化010203040506涉及币别：•港元•人民币•IDR•香港元•欧元•新台币元•港币•美元•日本日圆•英镑•迪拉姆•泰铢1414流程统一、数据标准、业务处理自动化程度高集团财务管理财务共享服务•流程统一、数据标准•服务导向财务机器人•标准流程、智能分析处理资金管控•资金池、票据池管理•统筹资金规划、调度•资金分析业财融合•业务财务无缝衔接•财务分析并支撑业务开展财税一体•财务税务统一平台集成预算管控•预算管控过程一体化•业务、预算、资金、核算有效衔接智能财务自动化、实时化、一体化、最大化实现智能财务、流程统一、数据统一、业务处理自动化程度高l业财税一体化l预算管控一体化l资金效用最大化l财务核算自动化1515统一规范的集团基础数据、核算政策币种会计期间计量单位存货分类组织会计科目结算方式收支项目银行账户人员供应商客户存货p集团统一管理，集团制定，下级查询p集团和下级公司可共同管理p分级管理，各个层次管理内容不同部门职员仓库p各业务单元单独管理…..折旧方法会计分期计提方式….收入确认费用确认资产确认p统一的会计政策p会计确认条件….合并口径合并主体合并方案p会计报告….规范基础数据统一核算政策•多组织，多地点的集团化运作模式•集中核算体系建立---规范基础数据、统一核算政策1616构建集中的会计核算平台，贯彻和执行统一的会计核算制度，规范基础数据，实现会计核算集中应用。构建集中会计核算系统产品成本核算标准成本分析存货成本核算资金管理出纳管理网上银行固定资产智能会计平台凭证处理业务组织核算组织总账查询明细账查询统一会计政策统一核算体系统一核算组织应收管理发票管理应付管理往来管理费用报销资产管理费用管理资金管理成本管理现金流量现金流量查询期末处理凭证过账核算系统统一基础数据统一记账规则总账管理业务系统业务凭证处理调整期业务1717预算与业务、结算、核算的融合采购订单费用报销单现金流量付款申请付款单结算单网银明细账现金日记账资金控制预算编制业务核算预算结算凭证查询销售收入预算销售成本预算销售订单收款单结算单采购预算生产预算费用预算资金预算库存监控数量价格数量控制价格控制控制执行通过计划预算融合业务管控、资金支付、财务核算，加强预算对业务过程的指导，实现战略落地。银行日记账凭证入库单出库单采购发票销售发票应付管理应收管理1818资金管理模式集团企业资金管理模式按账户管理模式划分按组织模式划分资金监控统收统支收支两条线现金池财务部监管资金部主管结算中心内部银行ü实际工作中，各种资金集中管理模式可以混合使用。ü集团内的资金资源整合与宏观调配,提高资金使用效率,降低金融风险。1919现金池收支两条线统收统支资金监控资金集中监控，实时掌控集团资金风险资金集中监控资金存量分析资金流量分析资金流向分析预算执行情况分析资金头寸分析内部账户外部账户资金上划资金下拨资金调拨资金结算资金预测商业银行•盘活资金，提高资金使用效率•集中结算，实现资金均衡流动•统一投融资，降低资金成本•实时监控集团各银行账户交易情况；•建立资金业务预警体系，防范风险。集中监控2020集团资金管理的关键目标•建立资金监控系统，掌握成员单位资金流量、流向和存量；•加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本;•对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；•减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；•有效利用商业银行的金融服务目标加强资金的风险管理调剂成业资金盈缺盘活企业商业汇票掌控整体资金收支提高结算效率避免体外循环统一筹资、投资管理•防止下属企业资金的体外循环；2121预算管理一体化，保证集团战略的实施预算管理业务执行财务核算预算组织体系预算编制预算执行监控预算调整预算分析资产管理采购管理销售管理成本管理费用管理应收管理应付管理出纳管理总账阿米巴管理通过预算系统加强事前合理预测通过预算管理加强事中执行监控全面预算管理加强财务业务的有效衔接通过预算系统加强事后有效分析预算执行分析报表分析BI分析分析报告决策分析战略管理集团战略计划2222预算控制—多种方式进行预算控制多方式汇总控制按周期汇总按维度汇总按组织汇总多控制时机提交时控制审核时控制多控制强度提醒严格控制预算数为空通过一个预算表控制多个上下游单据预算申请占用预算执行扣减浮动预算控制基于偏差值的浮动基于偏差率的浮动多数据对象控制控制金额（原币/本位币）控制数量关键业务预占预算释放预占，回写执行超预算请购单采购订单采购订单到货单入库单发票入库单到货单发票付款类单据实际支付新增资产申请资产卡片借款报销柔性控制：特殊审批后允许发生刚性控制：不允许发生预警型：只提示不控制零预算：该报未报预算不允许发生新增资产资金支出采购业务成本费用固定控制：根据预算数控制弹性控制：根据实际业务完成情况动态决定可发生的费用2323费用预算流程•以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；•与费用管理、网上报销集成，多维度费用控制：费用项目、部门、职员、预算科目及其他自定义维度；•实时的预算执行分析与考核；•与资金预算集成，实现费用、资金的双重控制；费用项目费用报销报销单工作流预算执行分析人工费用预算折旧费用预算管理费用预算营业费用预算财务费用预算制造费用预算费用预算业务执行与预算控制差旅费报销控制：费用项目控制：预算科目控制：部门职员其他相关预算预算方案预算科目预算组织架构控制平台费用付款预算预算成本计算预算财务报表其他付款预算2424构建满足不同管理要求的报告体系财务及管理报表法定报表–资产负债表–损益表–现金流量表管理报表–快报–下属公司报表–事业部/行业报表日报–资金收支平衡表–销售回笼日报–库存动态表生产管理报表–核心指标表–生产情况分析表u统一报表格式u统一会计核