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第一部分网点业务处理第一章发报行业务处理一、电子汇划往账处理流程日常业务（借）客户账或内部账（贷）304-02或（借）304-02（贷）客户账或内部账客户提交各类业务必需的原始凭证，或内部款项划拨指令汇出汇款8520汇票解付8513托收86028622复核是否有误有误无误发报并打印报单日终业务当天：由前台柜员做0065联动0045交易进行修改复核报单内容清算柜组打印未发报业务汇总清单内部划款3422复核发报3405(联动3430交易)与分中心对账7250（借）304-02（贷）304-01或（借）304-01（贷）304-02前台柜组二、日常业务处理（一）前台业务处理前台柜员接收客户的原始凭证，审核要素无误后，根据业务种类分别提交各项交易;对于内部款项划拨,应根据相关部门提供的内部款项划拨指令。1、汇出汇款经办员根据客户填写的汇款申请书，提交“8520汇出汇款”交易，应在摘要栏内注明“汇款”，交易成功后，打印汇款申请书，系统自动记账，会计分录为：（借）活期存款科目-客户账（贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报2、解付汇票解付行根据客户提供的汇票第二、三联,经审核要素无误后，提交“8513解付银行汇票”交易，经办员应在摘要栏内注明所解付的“汇票号码”，在部分解付时，还应注明“部分解付”的字样。交易成功后系统自动记账，打印进账单（或送款单），作为贷方传票，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报（贷）对公活期存款科目-客户账3、托收承付承付行经办员根据托收行发出的“托收委托书”及原始票据，在收到客户的承付凭证后，经办员需根据托收委托书，提交“8602承付行登记托收’’交易，登记表外账。经办员根据承付通知，提交“8622承付行承付”交易，应在摘要中注明“托收”及“托收号”，交易成功，系统自动记账，打印支取凭条,会计分录为：（借）对公活期存款科目-客户账（贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报若承付行收到客户的拒付凭证,经办员应提交“8632承付行拒付”交易,交易成功后，打印承付行拒付凭条,不产生会计分录。以上业务完成后均应在记账凭证上加盖转讫章及经办员人名章。4、内部款项划拨根据划款指令，提交“3422内部账划款”交易，进行转账并发报划款。转账账号一方应为“304-电子汇划往来-02电子汇划待发报”账号，另一方将视业务种类而定，如为贷方报单录入“付款账号”；反之，为借方报单时，录入“收款账号”，对方行收、付款账号可不输，但必须在摘要中注明业务内容，如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”（同时应填写牌价、对方币别、金额、起息日等)等。交易成功后，记账并登记往账报单登记簿，打印相应转账传票，加盖转讫章及经办员人名章。会计分录为：（借）内部账账号（贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报或（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报（贷）内部账账号交易成功，将提示打印相应转账传票。5、附件为弥补报单摘要栏长度限制，特设报单“附件”交易，详见“查询/查复/公文/附件”的使用，如为含附件报单，则必须在报单摘要栏内注明“有附件”字样。(二)复核、发报复核发报人员将密押卡插入读卡器，根据原始凭证提交“3405往账报单复核”交易，逐项输入，系统自动核对，复核无误后，登记“报单登记簿（已复核未加押/发报）”；确认发报（交易联动“3430加押发报”），由系统自动编押发报并登记“报单登记簿（已复核加押/发报）”。成功后系统自动记账，打印往账报单，加盖转讫章、复核（发报）员人名章。发出电子汇划贷方报单时，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报（贷）304-电子汇划往来-01电子汇划款项发出电子汇划借方报单时，会计分录反之。对于打印不成功的报单，可提交“3462报单打印（批量/单笔）”交易，输入报单汇款号，进行报单补打。发报员应将当日受理的电子汇划业务及时进行发报处理，不能积压报文。第二章收报行业务处理一、电子汇划收报处理流程图：*未启用加密机分行计算机自动接收报文并记30401、30403科目账打印未核押清单押不符押符日终处理日常处理（借）304-01（贷）304-03或（借）304-03（贷）304-01汇票结清8533托收入账8611来账报单入账3410汇入汇款8510（借）304-03（贷）客户账或内部账或（借）客户账或内部账（贷）304-03批量打印报单3462前台柜组清算柜组系统自动核押押不符系统自动核押查询对方行与分中心对账7250来账报单核押收报并打印报单3406交易二、日常业务处理（一）收报处理收报行收到上级中心转发的电子汇划报单信息后，系统自动核押并记账（未启用加密机行，只记账不核押），收到电子汇划贷方报单，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-01电子汇划款项（贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账收到电子汇划借方报单，会计分录反之。1、未启用加密机的分行：经提交“3460报单查询”交易，查询打印电子汇划往来清单（未核押/收报），核押收报人员将密押卡插入读卡器，提交“3406复核收报”交易，逐笔输入来账报单汇款号，由系统核押，押符后按提示打印“电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”（一式五联）。2、启用加密机的分行：经提交“3460报单查询”交易，查询打印电子汇划往来清单（已核押/收报）。清算经办员提交“3462报单打印（单笔/批量）”交易，批量（不录入汇款号）打印“电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”（一式五联）；对于加密机核押未成功的报单，参照“1、未启用加密机的分行”的做法进行核押收报并打印报单。对于经加密机或密押卡核押均不成功的报单，应及时与发报行联系，发出查询，等待查复处理。针对打印不成功的报单，可提交“3462报单打印（单笔/批量）”交易补打报单，补打的报单左上角将打印出“（补）”字样，对于此类报文，应注意避免重复入账。电子汇划补充报单第一、二联，作为划转“304-电子汇划往来-01电子汇划款项”和“304-电子汇划往来-03电子汇划待转账”传票，加盖经办人员章和转讫章后，交事后监督。第三、四、五联加盖清算专柜经办人员名章后，送前台柜组做相关交易处理。（二）前台处理根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联上的摘要内容，确认其业务种类，分别提交汇入汇款、汇票结清、托收入账和内部账入账等交易。1、汇入汇款根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联，提交“8510汇入汇款”交易。交易成功，打印补充报单第三、四、五联。“电子汇划贷方补充报单”的第三联作为借方传票；“电子汇划贷方补充报单”第四联作为贷方传票；第五联加盖转讫章作客户回单。其会计分录为：（借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账（贷）对公活期存款科目-客户账2、汇票结清根据“电子汇划借方补充报单”第三、四联，提交“8563签发行查询汇票”交易，或与留存卡核对（经抽卡），确认汇票尚未结清后，提交“8533境内汇票结清”交易，交易成功后打印转账借方传票，如果是部分解付有余款的情况下，还要打印送款单，作为退还余款的凭证。全部解付结清的汇票，补充报单第三联作为贷方传票，第四联作为转账借方传票的附件。会计分录为：（借）264汇出汇款（贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账部分解付余款退回原客户账的情况，补充报单第三联及送款单作为贷方传票，补充报单第四联作为转账借方传票的附件。会计分录为：（借）264汇出汇款（贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账（贷）对公活期存款科目-客户账3、托收入账付款行发出承付报文后，托收行根据“电子汇划贷方补充报单”第三、四联及留存的托收承付、委托收款存根，提交“8611托收行入账”交易。交易成功后，打印送款单。补充报单第三联作转账借方传票，送款单作为贷方传票，补充报单第四联、原留存的托收承付、委托收款第二联作为贷方传票的附件。会计分录为：（借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账（贷）对公活期存款科目-客户账4、内部款项划拨根据“电子汇划补充报单”第三、四联提交“3410来账报单入账”交易，根据摘要中注明业务内容，如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”等输入相应的转账账号进行转账处理。交易成功后，在“电子汇划补充报单”第三、四联上打印转账账号和柜员交易号，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账（贷）内部账账号或（借）内部账账号（贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账以上业务完成后，均应在相应传票上加盖经办员人名章和转讫章，第五联加盖转讫章作回单，送交有关柜组。收报行应及时划转正常的收报业务，不能积压报文。第三章查询、查复查询、查复包括对电子汇划业务报单进行查询、查复，追加报单附件以及发送电子汇划业务所需公文（如申请汇差头寸等），以下统称“公文类”报文。一、“公文类”报文的使用：1、查询当收报行收到电子汇划报单，由于各种原因不能正常入账时，应及时向原报单发报行进行查询。使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“查询”（00）、原报单“汇款号”以及有关查询事项；更换柜员使用“3493查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向发报行发出“电子汇划查询”书。2、查复当电子汇划业务报单发报行收到“电子汇划查询”书时，应及时进行回复。使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“查复”（01）、原查询书编号、原报单“汇款号”以及有关查复情况；并更换柜员使用“3493查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向收报行发出“电子汇划查复”书，此交易须会计主管授权方可发出。3、公文主要用于申领汇差、通知调账等有关业务公文。有关人员填制发出公文申请，其中应包括公文内容；主管领导审批并签章；操作员据此作为录入公文依据。使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“公文”（02），公文内容应包括公文说明（如“申领汇差”或“通知调账”等），申领汇差时应输入“起息日”及“汇款途径”，通知调账时应输入“汇款号”等，具体格式及内容应按《操作规程》中规定输入；更换柜员使用“3493查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向公文接收行发出“电子汇划公文”，此交易须会计主管授权方可发出。除规定格式公文外，其他公文自定义格式。4、附件主要用于对电子汇划报单的补充说明，使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“附件”（03）、附件内容；并更换柜员使用“3493查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向收报行发出“电子汇划附件”书。二、“公文类”报文的相关操作1、每日应不定时使用“3463公文查询”交易，对当日收到的“公文类”报文进行查询,同时可打印。对已核押公文，指定公文编号查询时，可打印该公文类报文的具体内容；未指定公文编号查询时，可打印查询清单。2、对于未能通过加密机自动核押接收的“公文类”报文，可通过“3497公文核押收报”交易，使用密押卡逐笔进行收报并打印。3、对于复核发报时发现错误的“公文类”报文，可通过“3489公文（发报）单笔查询”交易，联动到“3494查询/查复/公文/附件修改”交易进行修改。对于已发报的“公文类”报文，不能修改。4、对于误入公文类报文，可使用“3492删除指定公文”,对于已发报的“公文类”报文，不能删除。第四章差错处理经收、发报行查询、查复，凡确认电子汇划报文有误时（含密押不符、账号户名不符、无此户等）无法收报或入账时，视情况由发报行或收报行做冲正处理。“汇出汇款”或经联系确认已入客户账的电子汇划报单，应由收报行反方发回原报单发报行。一、未加押发报差错处理（仅限于发报行）发报行当日发现未加押发报的业务报文有误时：1、账号、币别、金额等有误时，可直接调用“0