物流成本预测与决策

LOGO物流成本预测与决策主讲：邓传红物流成本预测与决策物流成本预测1物流成本决策2知识目标目标一掌握物流成本预测、决策步骤了解物流成本预测、决策含义技能目标用时间序列法预测物流成本用量本利法进行决策用差量分析法进行决策目标二用高低点法预测物流成本用价值功能法进行决策3.1物流成本预测3.1定性预测方法；定量预测方法环节2：方法讲解根据所给信息，选择适当方法，预测物流成本环节3：动手练习环节1：理论知识物流成本预测的含义、程序物流成本预测的含义物流成本预测是指依据掌握的经济信息和历史物流成本资料以及物流成本与各种技术经济因素的相互依存关系，采用科学的方法，对企业未来物流成本水平及其变化趋势作出的科学推测和估计，为企业物流成本决策、预算制定提供依据。物流成本预测的程序确定预测目标选择预测方法搜集资料分析预测误差编写预测报告作出预测物流成本预测方法定性预测法定量预测法实践中，企业物流成本预测通常要同时使用定性和定量两种方法进行。当预测对象易于用性质来描述而数据资料不易获得或掌握不充分，就可以考虑用定性预测法对事物未来进行预测。定性预测法适用条件特点利用现有的材料，依靠个人的经验进行综合分析，对未来状况进行预测。定性预测法是依靠预测者的观察分析能力、经验判断能力和逻辑推理能力判断事物未来发展的趋势，它是预测者根据自己所了解的情况和实践积累的经验，对客观情况所作的主观判断定性预测法IdentityCreativity头脑风暴法综合判断法用户期望法专家调查法德尔菲法德尔菲法又称专家意见法。是专家背对背对需要预测的问题提出意见，并返回。经汇总归纳后，再回寄给专家，专家进一步修正预测。反复数次，直至意见大致趋于一致时，即可以次结果作为预测结论。这种方法较多地用于发展新产品和市场动态变化的预测。——经理们为了捕捉灵感，因此会去集思广益。美国第一流的广告商奥斯本发明这一方法。它有4项基本原则：1.不许批评：在开会时，绝对禁止对别人的建议或意见指手划脚，横加批评，以减少禁区；2.畅所欲言：任何想法不必讲清理由，越开放越好，没有什么心理负担或压力；4.免费搭车：为了激发一连串的灵感，欢迎和鼓励协调别人的各种看法，演变成新的见解。3.多多益善：数量高于质量，只要是献计献策，总有一些点子能派上用场；定量预测法（重难点）IdentityCreativity高低点法时间序列分析法回归分析法因果分析法定量预测法是指在数据资料充分的基础上，运用数学方法，有时还要结合计算机技术，对事物未来的发展趋势进行数量方面的估计与推测。高低点法高低点法是把企业成本按其是否随业务量成正比例变动分为固定资金和变动资金的基础上，根据成本同业务量之间的线性数量关系预测成本高低，找出一定时期内的最高点、最低点的业务量和对应的成本之间的关系，推算企业总成本中固定资金和变动资金各占多少的一种方法。高低点法公式Y=a+bx方法选用一定历史资料中的最高业务量与最低业务量的总成本(或总费用)之差△y，与两者业务量之差△x进行对比，求出b；再根据公式，y=a+bx，将最高业务量或最低业务量有关数据代入，求解a。高低点法实例月份次数总成本／万元1615025130371804820051024069235某企业2010年1～6月份配送次数和物流总成本资料解选择高低点坐标分别为：高点(10，240)低点(5，130)b=(y2一y1)／(x2—x1)=(240—130)／(10一5)=22(万元／次)a=yl—bxl=130一22×5=20万元成本模型为y=20+22x过程及结果高低点法注意当业务量的最高点与成本的最高点不在同一期，业务量的最低点与成本的最低点也不在同一期时，可以按照业务量为依据确定最高点和最低点，也可以以成本为依据确定最高点和最低点。最高点和最低点确定后，业务量和成本必须是同一期的数据。高低点法练习季度保管量/万吨总成本／万元110828735441510某企业2013年1～4季度保管量和物流总成本资料时间序列分析法（难点）IdentityCreativity指数平滑法简单平均法加权平均法移动平均法时间序列分析法是按时间顺序加以排列，构成数列，从而寻求规律，用来推测同样条件下、同一问题的未来发展状况（适合客观情况变化不大的定量分析）简单平均法公式Yn+1=(xt+xt-1+…+xt-n+1)/n(t≥n）方法根据过去多期历史资料计算其平均值，以此作为下一期的预测值。简单平均法实例某企业2010年1～6月份的仓储成本如下表所示，请用简单平均法预测2010年7月份的仓储成本。月份123456仓储成本/千元445045605570简单平均法的预测结果解根据简单平均法的公式求得2010年7月份仓储成本为；Y7=(44+50+45+60+55+70)／6=54千元加权平均法公式Yn+1=（w1x1+w2x2+……+wnxn）/（w1+w2+…..+wn）方法根据过去多期历史资料计算其平均值，以此作为下一期的预测值。方法将过去同一变量的若干观测值，给予不同的权数（一般以时间顺序数为权数），计算出观测值的加权算术平均数作为该变量预测值2009年7～12月份远程物流公司的运输成本如下表所示，预测2010年1月份该公司的运输成本。假如给予各期的权数依次为7、8、9、10、11、12，请计算。解：116712081309122101321113412126.70789101112＝（万元）月份789101112合计运输成本（万元）116120130122132134754加权平均法实例移动平均法方法按顺序将组距由前向后移动，产生多个移动平均值，根据这些移动平均值来确定预测值的方法。分类（1）短序列移动平均法（2）长序列移动平均法移动平均法步骤（1）求出平均值序列Mt=（Xt+Xt-1+…+Xt-N+1）/NMt=（W1Xt+W2Xt-1+…+WNXt-N+1）/（W1+W2+…+WN）（2）如果发生值数列Xt比较短（一般小于20个数），则把Mt放在t+1的时间位置上，且预测值Yt+1=Mt（3）如果发生值数列Xt比较长（一般大于20个数），at=Mt-Mt-1，再对at求平均值，at=（at+at-1+….+at-N+1）/N，Yt+1=Mt+T*at移动平均法实例已知某零售配送中心今年前8个月的配送成本见表：月份（t）12345678配送成本Xt10121110891012移动平均法实例采用短序列进行预测，取N=3，用简单平均法计算9月份的预测值时间（t）配送车次（Xt）移动平均值（Xt）预测值（Yt+1）（1）（2）（3）（4）1月102月123月114月105月86月97月108月129月移动平均法实例时间（t）配送车次（Xt）移动平均值（Xt）预测值（Yt+1）（1）（2）（3）（4）1月102月123月11114月1011115月89.7116月999.77月10998月1210.399月10.32009年7～12月份远程物流公司的运输成本如下表所示，预测2010年1月份该公司的运输成本。月份789101112合计运输成本（万元）116120130122132134754移动平均法实例指数平滑法Yn+1=aXn+(1一a)Yn公式原理指数平滑法的原理：任一期的指数平滑值都是本期实际观察值与前一期指数平滑值的加权平均。回归分析法含义把一定时期的实际物流成本变化量填列在坐标图上，其分布会呈现一定的趋势，这一趋势用直线表示，即回归直线。方法Y=a+bta=∑Yi/nb=∑Yiti/∑ti2某第三方物流运输企业1-5月的实际运输成本如表所示，要求以此来预测6月的运输成本。月份12345运输成本（万元）4853575458回归分析法实例回归分析法实例月份（n）运输成本YititiYiti2148-2-964253-1-531357000454154155821164合计∑Yi=270∑tiYi=21∑ti2=10a=∑Yi/n=270/5=54B=∑tiYi/∑ti2=21/10=2.1Yi=54+2.1tY6=54+2.1*3=60.3(万元）因果分析法Y=a+bx公式原理根据经济现象之间的相互关系来进行预测。本节训练题某公司2009年全年的采购成本如下表所示月份123456789101112采购成本200220230260250230260300280290300320任务要求：1.根据上表资料，用算术平均法对2010年1月的采购成本进行预测。2.根据上表资料，用移动平均法对2010年1月的采购成本进行预测。3.2物流成本决策（一）物流成本决策的含义（三）物流成本决策的方法（重难点）（二）物流成本决策的程序3.2物流成本决策什么是决策？在你们的身边有决策吗？3.2物流成本决策决策是通过分析、比较，在若干种可供选择的方案中选定最优方案的过程。物流成本决策者为了达到某种特定的目标，在调查、预测和对物流成本规律性认识的基础上，运用一定的科学方法，从若干可供选择的方案中选出一个令人满意的方案作为未来行动的指南，这个过程就叫物流成本决策。含义（一）物流成本决策（二）物流成本决策的程序01确定决策目标02提出各种备选方案03通过定量分析备选方案作出评价04进行决策，确定最优方案（三）物流成本决策方法（三）物流成本决策方法定量决策法量本利决策法价值工程法差量分析法最低成本法（1）量本利决策法含义是根据对产量、成本、利润三者之间相互制约关系的综合分析，来进行成本、利润决策的一种数学方法。核心是盈亏平衡点的分析。根据备选方案的成本、业务量、利润三者之间的依存关系，可以推导出盈亏平衡点。计算公式S=P*QC=F+V*QI=P*Q—（F+V*Q)Q=(I+F)／(P—V)当I=0时，Q*=F／(P—V)表示什么？量本利决策法Q（业务量）收入与成本盈亏平衡点固定成本线Y2=F+V*Q总成本线Y1=P*QFV*QP亏损区盈利区例1某物流运输企业固定成本为50万元，单位运价为80元，单位可变成本为40元。(1)企业不亏本，最少要完成多少运输量？(2)若企业目标利润为30万元，企业应完成多少运输量？(3)若本年预计运输量为50000吨千米，其利润额或亏损额是多少?计算过程及结果解：（1）Q*=F／(P—V)=500000/（80—40）=12500（吨千米）（2）Q=(I+F)／(P—v)=(300000+500000)／(80—40)=20000（吨千米）（3）R=P×Q一(F+V×Q)=80×50000一(500000+40×50000)=150（万元）练习1某仓储企业储存某产品的总固定成本为60000元，单位变动成本为每件1.8元，储存价格为每件3元。假设某方案带来的保管量为100000件，问该方案是否可取？求保本保管量？目标利润为30000元时的保管量？解：F=60000元，V=1.8元，P=3元（1）已知Q=100000件I=P*Q—（F+V*Q）=3*100000—（60000+1.8*100000）=60000（元）该方案可取（2）Q*=F/（P—V）=60000/（3—1.8）=50000（件）（3）已知I=30000元Q=（I+F）/（P—V）=（30000+60000）/（3—1.8）=75000（2）价值工程分析法含义价值工程是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。价值工程分析法是根据价值工程原理，按功能与成本的匹配关系，达到优化成本设计和实现成本控制目的的方法。价值工程分析法含义V=F/CV：价值F：功能，是产品、工艺、工程、服务满足用户某种需要的属性。C：寿命周期成本，指从对象的研究、形成到退出使用所需的全部费用，主要包括产品的生产成本和使用成本。生产成本随产品功能或质量的提高而增加，产品的使用成本随产品功能或质量的提高而减少。价值工程分析法价值工程分析法具体做法（1）计算功能评价系数=某零件的功能分数/全部零件的功能分数之和这个零件