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1《运营管理》课程沙盘经营报告指导老师：曹兵班级：2010MBA03班小组成员名单（名单按照学号顺序排列）学号姓名职务最佳团队奖称号所有者权益第二名2010260066朱炜（2班）独立董事2010260110白艳总裁办主任2010260114彭志刚总裁2010260115陈杰董事2010260118赵璇董秘2010260136许民锋营销总监2010260138刘春梅会计2010260139魏志宗副总裁2010260142王亮生产经理2010260144常宏董事2010260145吴建霞基建主任2010260146刘晓肖采购总监2010260151张炫出纳2010260154高鑫生产总监2010260164张丽艳财务总监日期：2011年12月2沙盘对抗总结报告1、引言1.1ERP沙盘的定义ERP是企业资源规划，它是一个以管理会计为核心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款的整个过程。它将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。沙盘最初源于军事作战指挥，它可以清晰地模拟真实的地形地貌，使作战指挥员不需要亲临现场就能清晰地总揽全局，从而运筹帷幄并制定出最优的决策。ERP沙盘就是利用实物沙盘直观、形象地展示企业的内部资源和外部资源。通过ERP沙盘可以展示企业的主要物质资源，包括厂房、设备、仓库、库存物料、资金、职员、订单、合同等各种内部资源；还可以展示包括企业上下游的供应商、客户和其他合作组织，甚至为企业提供各种服务的政府管理部门和社会服务部门等外部资源。1.2ERP沙盘模拟本学期开设了ERP沙盘模拟课程，该课程是将企业的一整套经营流程搬到我们教学过程中进行模拟，要求我们学生以一个企业为背景，用初始现金，在企业已经设定好环境的情况下完成连续5年的经营过程。ERP模拟沙盘的盘面代表相互竞争的模拟企业。按照制造企业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规划中心，生产中心、物流中心和财务中心。各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节：战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等几个部分为设计主线，把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，由多个个相互竞争的模拟企业，模拟企业5年的经营。融和理论与实践一体、集角色扮演与岗位体验于一身的设计思想，使参与者在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力，同时也对企业资源的管理3过程有一个实际的体验。2、行业概况与经营过程2.1行业概况公司主要经营着P1、P2、P3、P4产品的生产与研发，目前在本地市场已经开发完毕，以后准备向区域市场、国际市场、亚太市场等方向进行开拓，正准备申请ISO9000、ISO9400认证。2.2公司组织架构以及岗位职责我公司设立总裁办公室、财务部、销售部、采购部、生产部等部门，岗位职责说明如下：岗位职责管理权限工作重点总裁团队协调与沟通创立企业文化构建战略并作出战略决策召开年度计划会议参与订购会召开年度总结会议宣读各项工作任务，并检查任务是否完成负责把握企业全局，主持企业全面管理工作制定发展和运营目标。建立团队总裁办分担总裁的部分工作对其他部门的工作监督执行监督执行财务部负责掌管企业的现金，资产和负债。制定企业资金筹集及资金偿还计划，制定企业现金预算。制定企业资金使用计划，明确企业资金的实际使用，进行财务分析提出贷款计划，现金预算，成本控制资金计划销售部市场预测，产品细分，广告费预测，取得订单广告费预算的制定订单预测采购部按照生产计划采购原材料采购原材料按单采购生产部生产计划管理。根据市场的订单需要制定企业的产品、零部件生产计划，做好生产进度安排和生产能力的平衡调度，保证按时提供市场需要数量的产品。提供原材料采购计划，生产能力调整生产能力计划4董事/独立董事行使投资者的相关职责监督企业运营资金保障/信任董秘代表投资者监督企业的运营监督企业运营协调2.3经营过程2.3.1公司规划根据ERP沙盘模拟的要求和我们接手公司的目前状况，年初我公司进行全体管理大会，主要讨论公司的发展问题和以后5年内生产经营大体规划，制定长期的发展战略。由于P4产品是否开发不足要求，所以我们对产品的规划原则是不准备冒险选择P4产品，只需进行P2、P3产品研发与生产。由于手工生产线，它的生产周期太长，不适合于发展；而柔性生产线又过于昂贵，影响现金流，更会影响对权益的控制；在半自动与全自动之间，全自动的优势显而易见。所以在五年的发展中，除非特殊情况（拿多订单，超过自己的生产能力，可以建半自动生产线弥补）外，我公司决定生产线搭配起来，并从手工到全自动到柔性逐步升级。随着产能的提升，少量的市场不能为我公司提供足够的订单，而有些订单中的ISO又决定着是否可以选择该订单，况且有ISO认证的订单价格往往高一些，另外根据老师的讲解和企业长期的发展考虑，所以有必要开发所有的市场和ISO，因此公司在经营的第一年中准备开发所有的市场与ISO认证，为以后的经营打下基础。2.3.2广告的投放ERP沙盘模拟实训中，要想获取订单或者说要想进行5年的企业经营，必须要进行广告的投放，而广告投放的多少直接决定我们公司获取订单的多少，企业有了订单才能进行生产、交货，产生利润，所以说我们公司把年初广告的投入看成时本公司发展的重点。2.3.3订单的获取第一年经过老师的指导，公司已经具备了一定的生产能力，所以我们公司在年初时投入500万广告费用，后来发现订单不算多，因为广告费用投放最多的多5达1100万，取得的订单基本可以满足生产需要。以后的五年经营中，广告的投入多少我们公司会根据自己的生产能力，以及分析对手可能的广告政策，再结合市场预测分析。切实在市场打入一定的广告费用，拿到价格既高又适合自己公司生产能力的订单，因为多的订单如果在该年不能及时交货，将用违约金来处罚我们公司，所以一定要拿到适合我们公司生产能力的订单。2.3.4采购与库存由于我们公司资金比较紧张，所以采购部门要做好规划，用零库存的方法来节约资金，不让仓库留有存货，积压资金。在采购中我注意了一个重要问题，那就是采购订单不需要付款，而且采购的订单中的原材料不能直接用于生产，必须等到采购订单中原材料入库，此时仓库中原材料才能用于生产，而入库的同时也需要付款。2.3.5交货的原则在获取的订单中，仔细观察后我们发现订单中账期有所不同，如果先交货订单的账期是一期的，那么等到下一个季度我们公司就会得到一定的现金，如果交货订单的账期是二期的，那么要等二个季度公司才会得到一定的现金，所以我们交货的原则是先交账期短的订单，及时获取现金。2.3.6贷款与贴息企业要正常进行经营生产就不能缺乏资金，在资金缺乏的情况下，我公司选择的长期贷款与短期贷款，对高利贷我公司目前不考虑，主要是因为利息的问题。但是由于权益的问题，或者是忘记了贷款，为了完成5年的经营，在资金比较少而应收账款又比较多的情况下，公司可以选择贴息，继续进行企业生产经营。3、沙盘总结3.1担任角色与工作在此沙盘模拟中我担任公司的CEO角色，印象最深的是起初公司组织架构已经形成，但在公司运营过程中有些成员不按照自己的岗位职责工作，在后期又形成一个自然状态的新的组织架构。在这种情况下，我尽量调动大多数人的积极性，让大家积极参与，在大家都6了解了沙盘的规则以及各个角色的责任时，再按照个人喜好进行合理分工。以便提高整体决策的正确率。3.2沙盘经营失误操作本次沙盘经营过程中的失误操作出现在现金和存货的盘点方面，出现一次帐面数据和实际现今不符的情况，及时做了调整。3.3沙盘经营重点在沙盘经营过程中的重点主要表现在广告投放金额的把握不够准确，原因在于广告费的投入量的多少要根据对手广告投入的多少和市场潜在订单数量的情况决定。另外就是记账准确，财务人员需要准确的计算出生产能力，订单和生产的配合。避免原材料库存和产成品库存。3.4沙盘与市场营销关系沙盘经营体现出了市场营销中广告费用和订单数量的直接关系，在实际市场营销的经营过程中，订单数量由多个因素决定，包括产品质量，市场美誉度，销售促销力度，赊销政策，销售人员的能力等等方面的因素。3.5角色感触通过这次公司CEO角色的担当让我明白了企业规划、团队合作等方面的重要性。企业的规划是公司发展的主线，一旦规划出现问题，导致的结果是企业没有一定的工作方向，企业会变成一团乱。而团队合作更是企业经营的根本，同事之间、部门之间都应该相互团结、相互帮助，不计较个人的得失，团结一致，为公司的同一个目标共同努力。在整个沙盘经营过程中，我们小组获得了老师最佳团队奖的称号，这也是我们小组所有成员共同参与，发挥整体优势的表现。最终的经营成果，我们小组的所有者权益取得了第二名的成绩。总之，公司的经营关键在于资源的整合，员工积极性的调动，资金、材料、生产资源的合理搭配是公司正常经营的重点。而这些资源的整合需要一个有着整体思维、长远眼光的领袖人物带动大家一起向着公司的经营目标努力。7附件：4.沙盘模拟财务数据表1—1综合费用明细表第一年第二年第三年第四年第五年管理费44444广告费526182317设备维护费435911损失00000厂房租金00000新市场开拓22110ISO资格认证01110产品研发816800合计2353393832表1—2利润表第一年第二年第三年第四年第五年销售收入1068100128202直接成本428345074毛利6426678128综合费用2353393832折旧411520财务费用477139所得税00000净利润-25-19192267表1—3权益表第一年第二年第三年第四年第五年长期负债4060608040短期负债202020200应交所得税00000负债合计：60808010040股东资本5050505050利润留存16-928913年度净利25-19192267所有者权益合计：41224063130负债和所有者权益合计：101102121163170