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第一章社会保障制度的产生的发展第一节社会保障制度产生的历史背景一、社会保障的定义国际劳工局社会保障司编著的《社会保障导论》对社会保障的概括：社会通过一系列的公共措施向其成员提供的用以抵御因疾病、生育、工伤、失业、伤残、年老和死亡而丧失收入或收入锐减引起的经济和社会灾难的保护，医疗保险的提供，以及有子女家庭补贴的提供。在中国，社会保障制度是国家通过国民收入分配和再分配，依法对社会成员的基本生活权利给予保障而建立的一种安全制度。主要由社会福利、社会保险、社会救济、社会优抚和安置等制度组成二、社会保障产生的理论基础（一）英国古典学派的反社会救济思想李嘉图、马尔萨斯、萨伊。主要思想：（1）贫穷和懒惰有关，社会对于贫困的责任应当让位于社会对于穷人的压制（2）济贫行为不是使贫者富而使富者贫，它能够制造出一个穷人世界，使人人变得懒惰与傲慢，极易摧毁英国的制造业（二）德国新历史学派的社会改良思想代表人物施穆勒，强调伦理道德因素在经济生活中的地位和作用，也被称为历史伦理学派。主要思想：（1）认为劳资问题不是利益问题而是伦理道德问题，不需要阶级斗争，只需要对工人进行教育，改变其心理和伦理道德的观点便可以解决。（2）主张国家直接干预经济生活的管理，负起“文明和福利”的职责。1855年德国推出了世界上第一部疾病保险法，随后颁布了一系列重要的社会保险法律（三）庇古的“经济福利”思想他认为，一个社会要增进福利，要在以下两个方面作出努力：（1）为增进国民福利就必须增进国民收入量，而要增进国民收入量，就必须使生产资源在各个部门中的配置能够达到最佳状态；（2）政府通过税收机制把富人收入的一部分转移给穷人，社会福利就会增大（四）凯恩斯的有效需求不足理论与国家干预思想他认为：（1）一个国家的总就业量取决于有效需求的大小，失业是由于有效需求不足造成的（边际消费倾向递减、资本边际效率递减、心理上的流动偏好），市场机制本身没有力量使总供给与总需求相等，只有通过国家干预（Y=C（消费需求）+I（投资需求）+G（政府需求）+NX（净出口））（2）在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占有相当重要的地位（五）《贝弗里奇报告》中的福利国家思想《贝弗里奇报告》中确立了战后英国福利体系重建的4条基本原则：（1）普遍性原则（2）满足最低需求原则（3）充分就业原则（4）社会共担原则。社会保障计划实现由雇员、雇主和财政三方承担社会保障费用的原则。按照这些原则，贝弗里奇设计的社会保障计划涵盖了养老、疾病、残疾、死亡、工伤、失业和家庭津贴等七大保险项目三、社会保障制度实施的重要意义1、建立和完善社会保障制度，是加快经济发展和社会进步的基本保障2、健全和完善的社会保障制度，是社会主义市场机制的重要支柱3、建立和完善社会保障制度，是顺利进行国家企业改革的基本前提和必要条件第二节社会保障制度的类型一、救助型社会保障制度其特征是：（1）政府通过相关立法，作为实施救助的依据。公民申请和享受社会救助是其依法应享受的权利（2）社会救助费用列入国家财政支出，个人不缴纳保险费（3）救助的对象为因失业而陷入贫困的公民、弃婴、孤儿、残疾人、老年人（4）救助的标准为低水平，以维持生存为限社会保障制度中的一种初级形式。目前主要在一些发展较为迟缓的非洲国家实行二、保险型社会保障制度保险型社会保障制度是在工业化取得一定成效、经济有雄厚基础的情况下实行的。其目标是国家为公民提供一系列的基本生活保障，使公民在失业、年老、伤残以及由于婚姻关系、生育或死亡而需要特别支出的情况下，得到经济补偿和保障。它起源于德国，随后为西欧、美国、日本所仿效特征；（1）政府通过有关社会保障的立法，作为实施的依据（2）这种保险为强制性保险，个人缴纳社会保障费，企业主为雇员缴社会保障金，各国政府以不同标准拨款资助。公民只在履行缴费义务取得享受权利后，才能依法领取各种社会保障津贴（3）覆盖面大，几乎包容了社会全体成员（4）保险的项目有多有少，在一定程度上解决了人们生、老、病、死、失业伤残的后顾之忧（5）资金来源多元化三、福利型社会保障制度福利型社会保障是在经济比较发达情况下实行的一种比较全面的保障形式。这项制度来源于福利国家的福利政策，由英国初创，接着在北欧各国流行主要特征：（1）社会保障政策是福利国家的一项主要政策，依法实施，并设有多层次的社会保障法院监督执行（2）强调福利的普遍性的人道主义、人权观念，服务对象为社会全体成员（3）个人不缴纳或低标准缴纳社会保障费，福利开支基本上由企业和政府负担（4）保障项目齐全，一般包括“从摇篮到坟墓”的一切福利保障，标准也比较高（5）保障的目的已不完全是预防贫困和消灭贫困，而在于维持社会成员一定标准的生活质量，加强个人安全感。不仅要满足人们的社会保障需求，而且开始注意满足人们的社会福利需求四、国家保障型社会保障制度原苏联是这一类型的首创和代表特征：（1）宪法把社会保障确定为发展中的国家制度，公民所享有保障权利是由生产资料公有制保证的（2）社会保障支出全部由政府和企业承担，个人不缴纳保障费（3）工会组织保障事业的决策与管理（4）保障对象为全体公民。宪法规定，每一个有劳动能力的人都必须参加社会劳动，对无劳动能力的一切社会成员提供物质保障，保障的经济来源靠全社会的公共资金无偿提供五、互助型社会保障制度以自助为主，以促进经济发展为目标的社会保障形式。其特征是政府不提供资助，除公共福利与文化设施外，费用由雇主和雇员负担。这种制度主要在新加坡、马来西亚、印度尼西亚、印度尼西亚等国实行，并在新加坡等国取得了显著成效各国一般使用社会保障支出与国民收入（或GDP）的比，作为各国社会保障支出规模的显示指标。按照这个指标，日本的社会保障给付费规模最低，其次是美国，而英、法、德、瑞的给付规模都比较高。依据社会保障给付费规模，我们将主要发达国家分为两类，一类是以美、日为代表的低保障国家，另一类是以英国、瑞典为代表的高保障、高福利国家第三节国内外社会保障制度的发展一、中国社会保障制度（一）中国社会保障制度的主要内容中国的社会保障体系是由社会救助、社会保险、社会福利和社会优抚四部分组成社会救助——最低层次的社会保障，保障公民的最低生活需求社会保险——基本保障，是国家通过立法构建的旨在保障劳动者在因年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险暂时或永久失去劳动能力，从而在收入发生中断、减少甚至丧失的情况下，仍然享有基本生活权利的一项社会保障制度。社会保险体系是构成现代社会保障制度的核心与主体社会福利——增进城乡全体公民生活福利的高层次的社会保障。从一般意义上讲，社会福利囊括了除社会保障、社会救助之外的其他所有的社会保障内容社会优抚——特殊性质的社会保障，保障社会上备受尊敬的军人及其眷属，以及因维护国家或社会利益，从事公务活动而致使生命或健康受到损害的人员及其眷属的基本生活。同时，在经济转轨时期，社会保障还承担着在国有企业改革过程中出现的大量下岗、失业人员的生活保障，这些保障项目与内容构成了新时期具有中国特色的社会保障制度的基本内容中国的社会保障制度建立于20世纪50年代初期，1951年我国颁布了《中华人民共和国劳动保险条例》，标志着计划经济时期的职工社会保险制度的建立。改革开放以来，为了与建立市场经济秩序相适应，我国进行了社会保障制度改革。80年代中期开始部分城市进行试点，经过20多年的努力，在全国实行了社会保障制度目前我国社会保障制度基本上包括两部分：一是完全由国家财政支撑的项目，包括对社会弱势群体的救助、对军人及军烈属的优抚安置等，这部分完全属于国民收入再分配范畴；二是由用人单位、职工缴费以及由国家给予适当补助的三方共同筹资的项目，包括养老、医疗、工伤、失业保险等。这部分属于会保险的范畴，其中养老和医疗是个人帐户和社会统筹结合，其他三项则属于完全统筹项目（三）中国社会保障制度面临的主要问题1、社会保险覆盖面问题。截止2005年3月底，养老保险参保人数是16554万，同期城乡就业人员为73740万人2、个人帐户和社会保障基金问题。在实行个人帐户过程中，最突出的问题是个人帐户的空帐问题。因为个人帐户在90年代中后期才开始实行3、就业与失业问题。如何保障失业人员的基本生活4、城镇的贫困人口问题。资金来源不足、保障标准低5、农村的养老保险问题6、社会保障的管理体制问题。比如养老保险，国有企业职工由劳动保障部门负责，公务员由人事部门负责，贫困人口救济归民政部门负责二、美国社会保障制度美国的社会保障制度始建于20世纪30年代。1935年，美国国会通过了《社会保障法》。经过半个多世纪的发展完善，美国已建立起一套较为完备的社会保障体系。包括社会保险、社会福利、社会救济三个部分。社会保险最为重要，包括养老、医疗、失业和工作保险。其中养老保险最重要美国的养老保险由政府强制性的养老保险制度、雇主养老金计划和个人养老储蓄三个支柱组成（一）强制性养老保险制度政府强制性的养老保险制度，是美国目前覆盖面最广、最基础的养老制度，它由国会立法，强制执行。其基本制度特点和运行情况可归纳为以下几点：1、筹资方式为专项税收，资金运行方式为现收现付，其资金来源于参保人员缴纳的社会保障税2、由联邦政府统一组织。其具体管理部门为联邦政府的社会保障署3、社会保障税由雇员和雇主共同缴纳。如2001年，法定税率为雇员工资的15.3%，各缴纳7.65%。对于工资特别高的人有一个上限，超过部分不必缴纳社会保障税。2001年，法定的最高纳税基数为每年8.04万美元、4、有比较严格的受益资格和条件规定，包括年龄和纳税贡献。规定领取年龄为65岁5、基本实现了对就业人员的全履盖。美国对该支柱的纳税人口约为1.5亿人6、有较多的资金积累（二）雇主养老金计划美国的雇主养老金计划基本上都是待遇确定型（即DB模式）。20世纪80年代以来，以个人帐户为基础的缴费确定型（即DC模式）迅速发展。1、待遇确定型。待遇标准由雇主和雇员谈判确定。雇主退休后，可以根据与雇主的约定，按照一定的计算公式领取固定数额的养老金。由于它是一种非政府强制性的计划，没有全国统一的待遇标准，但要缴纳个人所得税。雇员报酬的一种延迟支付方式2、缴费确定型。一般由雇主和雇员共同缴费。实施缴费确定型的基本方式是为在职的雇员建立个人帐户，按期进行资金注入并进行积累、投资。雇员退休后，帐户中的本金及投资收益归雇员所有。（三）个人储蓄养老金计划1、个人储蓄养老金计划是一个完全由个人自愿参加的计划。按照美国现行规定，所有70岁以下且有收入者都可以开设个人退休帐户2、政策提供税收优惠。3、资金投向。个人退休帐户大都开设于银行、共同基金等金融机构，即投资是通过银行、共同基金等金融机构完成的。通过共同基金投资是目前个人储蓄养老金投资的最主要方式4、政府的责任。与政府在缴费确定型雇主养老金计划中的责任基本相同。一是提供税收优惠，一是监督资本市场运行、防范风险，三是对与个人储蓄养老帐户有关的缴费与提取上，也有一些约束政策三、日本的社会保障制度日本实行了重视家庭功能的社会保障政策，体现了东方文化的特色日本的社会保障制度主要包括养老保险制度、医疗保险制度、失业保险制度、工伤事故保险制度等医疗保险制度包括：--健康保险：以各企事业单位在职职工为保险人，缴费率为工资的8.2%，由雇主和被保险人各担50%--国民健康保险：以从事农林渔业的人员、个体经营者、小企业雇员、无业人员为对象的医疗保险制度。--共济组织：主要向参加公务员共济组织、私立学校教职员共济组织等的成员及家属提供医疗和意外灾难的救助服务--老人保健：向年龄在70岁以上的老人提供医疗费，所需费用70%由中央政府负担，其余的30%由地方政府负担健康保险和国民健康保险构成目标医疗保险制度的两大支柱失业保险制度的被保险人包括全国各行业职工。农林渔业的个体经营者和雇佣人数在4人以下的小企业可自行决定是否参加。该保险向失业者支付的保险金主要包括基本津贴、学习技能津贴、寄宿津贴、丧病津贴等工伤事故保险制度分为业务灾难保险和通勤灾难保险四、英国社会保障制度主要依据贝弗里奇的社会保障思想，形成了一套“从摇篮到坟墓”的社会保