二、建设项目决策阶段工程造价控制

项目二建设工程决策阶段工程造价的控制1．熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序；2．掌握投资估算的方法；3．熟悉各类财务基础数量的测算及建设项目财务评价基本报表的编制；4．掌握建设项目财务评价指标内容及方法；教学目的投资估算重点、难点一、建设项目决策的含义•项目投资决策是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，评价投资方案是否可行，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。•正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。正确的项目投资决策正确的项目投资行动二建设项目决策与工程造价的关系（一）项目决策的正确性是工程造价合理性的前提（二）项目决策的内容是决定工程造价的基础（四）项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果（三）造价高低、投资多少也影响项目决策工程造价控制的关键在于前期100%95%75%35%10%1/41/23/4决策和初步设计技术设计施工图设计施工阶段项目进展时间对投资的影响程度各阶段对投资影响程度分析图Kelly（1982）的研究发现一个项目80%的造价在方案设计阶段就已经确定，所以后续的控制只能影响到其余的20%投资。Wootoon（1982）认为项目总造价中能受现场直接控制的部分在6%-20%之间。三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素建设地区及建设地点技术方案设备方案工程方案影响工程造价的主要因素环境保护措施的确定项目建设规模（一）项目建设规模项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效益。合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得较优经济效益的规模。项目规模合理化的制约因素有：1.市场因素、2.技术因素、3.环境因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素生产多少？规模效益三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素建设地区选择考虑的因素选择建设地点的要求（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。（2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。（3）要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。（4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。1）节约土地，少占耕地。2）减少拆迁移民。3）应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段4）要有利于厂区合理布置和安全运行。5）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。6）应尽量减少对环境的污染。厂址的选择应具有全寿命周期的理念靠近、聚集（三）技术方案1.技术方案选择的基本原则（1）先进适用（2）安全可靠（3）经济合理2.技术方案选择的内容：生产方法选择，生产方法直接影响着生产工艺流程的选择工艺流程方案选择（保证、简捷、高效、参数、柔性）三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素主要设备方案选择的要求：•与建设规模、产品方案和技术方案相适应，满足生产或使用的要求。•主设间、主辅间能力要相互匹配•质量可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定•保证性能下，力求经济合理。•应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求。（四）设备方案设备选择应注意：•尽量选用国产设备；•注意进口设备间、国内外设备间的衔接配套问题；•进口设备与原国产设备、厂房之间配套问题；•进口设备与原材料、备品备件、维修能力间配套问题。工艺流程生产方法符合配套3.1可行性研究报告模块3建设工程决策阶段工程造价的控制3.1.1建设项目可行性研究概述1.可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。3.1.1建设项目可行性研究概述是否有市场前景技术上是否先进适用经济上是否合理有效财务上能否实施项目是否可行1.可行性研究的概念2.可行性研究的作用—（7依据）（1）作为建设项目投资决策的依据。（2）作为编制设计文件的依据。（3）作为向银行贷款的依据。（4）作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据。（5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。（6）作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。（7）作为项目后评估的依据。3.1.1建设项目可行性研究概述3.1.2建设项目可行性研究阶段123机会研究初步可行性研究详细可行性研究3.1.3可行性研究报告的编制1.可行性研究报告的编制依据项目建议书及批复文件国地经社发展规划行业部门发展规划国家有关法律法规和政策大中型项目，须有国批资源报告、国土开发规划、区域规划、江河流域规划工业基地规划等有关文件工程建设标准、规范和定额合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。委托单位的委托合同。国家颁布的有关评价参数和指标有关的基础数据3.1.3可行性研究报告的编制2.编制要求编制单位必须具备承担可行性研究的条件确保可行性研究报告的真实性和科学性可行性研究的深度要规范化和标准化可行性研究报告必须经签证和审批3.可行性研究的工作程序接受委托调查研究方案选择和优化经济分析和评价编制可行性研究报告3.1.3可行性研究报告的编制应能满足作为项目投资决策的基础和重要依据的要求⑴总论，包括项目背景、项目概况和问题与建议三部分。⑵市场预测；⑶资源条件评价；⑷建设规模与产品方案；⑸厂址选择；⑹技术方案、设备方案和工程方案；⑺主要原材料、燃料供应；⑻总图运输与公用辅助工程；⑼能源和资源节约措施；⑽环境影响评价；⑾劳动安全卫生与消防；⑿组织机构与人力资源配置；⒀项目实施进度；⒁投资估算；⒂融资方案；⒃项目的经济评价；⒄社会评价；⒅风险分析；⒆研究结论与建议。4.编制内容3.1.3可行性研究报告的编制建设项目可行性研究的三大支柱市场研究包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础。技术研究即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础。效益研究即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分。解决项目的“必要性”问题解决项目在技术上的“可行性”问题解决项目在经济上的“合理性”问题3.2建设项目投资估算模块3建设工程决策阶段工程造价的控制3.2.1建设项目投资估算的概念和作用1.建设项目投资估算的概念投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。（1）建议书阶段，是项目主管部门审批项目建议书的依据之—。（2）可行性研究阶段，是项目投资决策的重要依据。（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额。（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。2.投资估算在项目开发建设过程中的作用：4+13.2.1建设项目投资估算的概念和作用工作阶段工作性质投资估算方法投资估算误差率投资估算作用项目决策阶段机会研究（规划阶段和建议书阶段）项目设想生产能力指数法资金周转率法±30%鉴别投资方向寻求投资机会提出投资建议初步可行性研究项目初选比例系数法指标估算法±20%广泛分析筛选方案确定项目初步可行详细可行性研究项目拟订模拟概算法±10%多方案比较提出结论性建议确定项目投资可行性3.2.2投资估算的阶段划分与精度要求3.2.3建设项目投资估算的内容建设项目投资估算固定资产投资估算设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费用基本预备费、涨价预备费建设期利息流动资金估算是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金=流动资产－流动负债。流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债主要考虑应付账款。1.投资估算编制依据（1）专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关计算工程造价的文件。（2）专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。（3）拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。（4）已建同类工程项目的投资档案资料。（5）影响工程项目投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。3.2.4建设项目投资估算编制的依据和步骤2.投资估算编制步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；（3）估算涨价预备费和建设期利息；（4）估算流动资金。（5）汇总出总投资。3.2.4建设项目投资估算编制的依据和步骤3.2.5建设投资估算的方法估算阶段精度要求估算方法项目规划和项目建议书阶段低单位生产能力法生产能力指数法系数法比例法详细可行性研究阶段高指标估算法补充：单位生产能力估算法——误差大（±30%）fQQCC2112Q1,Q2——已建和拟建项目的生产能力C1,C2——已建和拟建项目的静态投资f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数1.静态投资估算方法[例]假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以资料：有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施，总造价1025万美元。试估算新建项目的总投资。[解]每套客房造价=总造价客房总套数=4.1万美元/套4.1万美元×200=820万美元1.静态投资估算方法1.静态投资估算方法（1）生产能力指数法又称指数估算法其计算公式为：fQQCCx)(1212计算公式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模〔或容量〕的增大而减小。在正常情况下，0≤x≤1。C1—已建类似项目的静态投资额C2—拟建项目静态投资额Q1—已建类似项目的生产能力Q2—拟建项目的生产能力x—生产能力指数f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数fQQCCx)(1212（1）生产能力指数法1.静态投资估算方法1988年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，总投资位28000万元，假如2010年在该地开工兴建45万吨合成氨的工厂，合成氨的生产能力指数为0.81，则所需静态投资为多少？（假定从1988年到2010年每年年平均工程造价综合调整指数为1.10）0.810.81Q45222CCf280001.10316541.7721Q301万元【例1】【解】（2）系数估算法1）设备系数法这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。此法在国内不常见，是世行项目投资估算常采用的方法。该方法的基本原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目建设的总成本费用。1.静态投资估算方法•C——拟建设项目静态投资•E——设备费•f1、f2、f3——综合调整系数•P1、P2、P3——已建项目中建筑、安装及其他工程费占设备费的比例•I——拟建项目其他费用112233CE+fffPPP（1）+I+++...C——拟建项目投资E——拟建项目设备费P1,P2,P3——建安工程费及其它费占设备费用的比率f1,f2,f3——综合调整系数IPfPfPfEC)1(332211拟建项目建设投资I设备费E建筑工程费EP1f1安装工程费EP2f2其它工程费EP3f3拟建项目的其它费用I先估再估1）设备系数法1.静态投资估算方法（2）系数估算法[例]某建设项目拟用于购置设备的费用800万元，建筑工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购置费用的150%，60%，30%，3种费用的调整系数分别为1.2，1.3，1.1，其他费用为20万元。试估算此建设项目的投资额。[解]万元314820)1.13.03.16.02.15