二滩公司对下属电厂管理模式及未来工程项目矩阵式管理设想

北大纵横－二滩水电项目组2002/11第1页二滩公司对下属电厂管理模式及未来工程项目矩阵式管理设想北大纵横管理咨询公司2002.11.4北大纵横－二滩水电项目组2002/11第2页二滩电厂现状分析优势劣势需要改进的层面设备先进，一定程度上保证了电厂的安全运行制度的配套较为完善，特别是较为重要的制度（如工作票制度）厂领导班子形成了一种核心力量和领导权威就全国最大的发电站规模而言，缺乏技术带头人就安全生产的重要性而言，制度的执行力度不是很强电厂员工人心不是很稳定从公司的角度来看，和总部缺乏良好地沟通和其它发电企业相比，独立发电企业缺乏总部的支持，特别是技术上的支持技术制度人事信息财务北大纵横－二滩水电项目组2002/11第3页以制度、流程为保障的计划、考核、过程监督年初计划年终考核季度第六个月季度管理者定期述职制度电厂厂长向二滩公司总经理以及主管副总经理述职内容：电厂前一时期的经营状况与经营目标完成情况，未来一段时期工作计划与工作重点，对上级单位管理工作建议等电厂财务负责人向二滩公司公司财务负责人述职内容：电厂执行公司财务制度的基本情况，电厂财务预算执行情况，电厂财务管理状况等经营管理信息报告制度电厂厂长以书面形式每季度向二滩公司总经理及主管副总经理报告一次内容：安全生产、技术改造、管理制度执行情况、人力资源管理等与经营管理活动相关信息月财务信息报告制度电厂以书面形式向公司总部每月报告一次相关财务信息内容：会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、财务预算执行情况、财务状况分析报告、重大投资、融资项目财务状况等审计制度在必要的情况下，组织对电厂进行内部财务审计、合同审计、工程审计、领导任期经济审计等，并向二滩公司总经理报告审计结果通过信息反馈对业务进行指导或调整计划其他经营情况的统计分析对下属企业经营情况的日常统计分析工作年度计划制定流程激励制度考核流程考核指标制体系制定流程北大纵横－二滩水电项目组2002/11第4页公司对下属电厂在日常经营的参与程度方案一方案二方案特点公司不干涉下属电厂日常经营，而是通过下达计划、预算、考核、人事任免、财务监督、技术审核进行控制，实行目标管理。电厂参与管理下属企业的日常经营，对每项日常工作给与指导优点有利于公司领导从繁忙的日常业务中解脱出来，集中考虑企业的战略决策、资源调配；发电业务单一，已经形成较为完善的管理体系，能够担负经营任务；电厂有较大的经营自主权，能够调动工作积极性。对下属公司控制力度较强；容易调配企业的资源。缺点对电厂的监督是事后监督，过程监督较难，控制力度较弱；不容易调配企业的人才、物资资源；对于大修技改等技术审核需要加强。公司领导容易陷于日常事务，不能集中精力考虑重大事情；电厂经营自主权较小，积极性不高。建议建议对电厂采用方案一进行控制，但要特别加强财务监督和技术审核两方面的内容北大纵横－二滩水电项目组2002/11第5页二滩公司对电厂管理控制一览表设备大修技改方案的技术审核电力生产运营制度的制订与修改水利工程设施监察信息系统改造经营计划制定计划审批计划考核人事任命人事考核薪酬激励财务制度财务信息系统财务分析审计投资融资货币资金管理资产管理财务预算电厂组织结构改革重大资产处置权重大抵押与担保权重大合同审批权对外合资合作决策权管理者定期述职制度财务信息报告制度经营管理信息报告制度重大信息报告制度技术审核信息管理财务管理计划管理重大权限人事管理北大纵横－二滩水电项目组2002/11第6页技术审核确定可选大修技改公司公司生产管理部在日常了解电厂生产运行的基础上，协同公司的咨询委员会、高层管理人员以及外部专家，对电厂的大修技改方案进行审批电厂由电厂的生技部根据电厂运行的情况，每年上报大修技改计划，获得公司对方案和预算的批准后，在不突破预算的情况下，可以自行安排生产运行制度公司对电厂涉及到生产安全的制度制订和修改需要经过由生产管理部牵头，公司内外部专家的共同论证后批准执行；同时生产管理部负责监督电厂各项规章制度的执行情况，并向主管副总经理汇报电厂电厂根据实际情况，由生技部负责电厂各项制度的制定和修改水利工程公司公司生产管理部对电厂的水利设施监测体系提出意见和建议，并对水利工程进行审核，并调集力量，协助工程施工电厂电厂由生技部负责，逐步建立健全水利设施的监测体系信息系统公司生产管理部根据公司总部的要求，提出电厂信息系统和公司总部相连接的方案，并组织实施；同时审批电厂可能涉及生产安全的信息系统改造方案电厂电厂根据实际需要，向公司生产管理部提交改造方案，获得批准后实施。北大纵横－二滩水电项目组2002/11第7页经营计划确定可选计划制定公司综合计划部编制公司经营计划、由生产管理部编制电厂经营计划电厂由电厂生技部编制电厂经营计划计划审批公司由公司董事会审批公司经营计划电厂由公司生产管理部上报电厂生技部编制的电厂经营计划，综合计划部汇总平衡调整各业务单元的年度计划后，经公司管理层审批后，由生产管理部下发到电厂生技部执行计划考核公司由综合计划部负责公司本部经营计划的考核电厂由生产管理部负责电厂经营计划的考核北大纵横－二滩水电项目组2002/11第8页其他重大权限控制确定可选其他重大权限二滩公司电厂国有产权或股权的变动、转让、划拨有关电厂的兼并、重组、分立、破产、歇业、租赁、托管等电厂对外发行股票、债券电厂管理模式的变化或领导体制改革开设电厂下属公司由二滩公司/电厂划分相应权限重大资产处置权重大抵押与担保权：包括电厂不动产抵押、公司总部对电厂担保、电厂对外担保重大合同审批权对外合资合作决策权关键在于明确“重大合同”的具体金额划分，保证制度的完全性、准确性以及可操作性。对外合资合作的决策权可以根据金额、业务种类、合资合作方式予以明确。北大纵横－二滩水电项目组2002/11第9页人事控制人事控制是管理控制的主要途径之一。公司总部在人事控制上应充分体现20/80原则，即抓关键人员的管理。人事管理的核心原则是，“谁出资，谁用人；谁管理，谁负责；逐级管理，逐级负责。”北大纵横－二滩水电项目组2002/11第10页人事任命确定可选人事任命二滩公司任命公司各部门经理任命公司各部门管理人员任命电厂厂长任命电厂厂级管理人员对电厂部门经理（包括值长）的人事备案下派电厂财务总监（可选，在财务控制部分详细论述）电厂任命电厂各部门经理任命电厂一般管理人员北大纵横－二滩水电项目组2002/11第11页人事考核确定可选人事考核公司考核公司总经理考核公司总部副总经理考核公司总部各部门经理考核公司总部各部门管理人员考核电厂厂长考核下派到电厂的财务总监或财务经理电厂考核电厂（除厂长外）一般管理人员考核电厂财务经理考核电厂一般管理人员北大纵横－二滩水电项目组2002/11第12页薪酬激励确定可选薪酬激励二滩公司•公司总经理的薪酬激励•公司总部副总经理的薪酬激励•公司总部各部门经理的薪酬激励•公司总部各部门职员的薪酬激励•电厂厂长的薪酬激励对下派到电厂的财务总监或财务经理的薪酬激励电厂•电厂（除厂长外）管理人员的薪酬激励•电厂财务经理的薪酬激励•电厂一般管理人员的薪酬激励北大纵横－二滩水电项目组2002/11第13页电厂财务经理或财务总监的任命、考核、薪酬激励对电厂财务总监或财务经理的任命、考核、薪酬激励方案一（分权型）方案二（集权型）公司总部公司总部只作业务指导由公司总经理任命、下派、考核、确定薪酬电厂由电厂厂长提名（公司备案）、任命、考核、确定薪酬电厂作为业务领导优缺点电厂的自主性较强，公司可直接命令，控制力更强，建议方案一北大纵横－二滩水电项目组2002/11第14页电厂一般管理人员的考核、薪酬激励电厂（除总经理、财务经理外）一般管理人员的考核、薪酬方案一（集权型）方案二（分权型）方案三（中间型）公司总部由公司总部统一执行考核、确定薪酬由公司总部统一制定薪酬标准电厂考核、薪酬完全由电厂制定执行考核、薪酬发放由电厂制定执行优缺点有利于公司控制，同时也减轻了电厂的工作负担考核准确，有利于提高电厂积极性考核准确，也确保控制力建议方案三北大纵横－二滩水电项目组2002/11第15页信息控制信息控制的主要目的是保证电厂运营信息能够及时准确地传递到公司总部，以便公司总部分析、评价、监督电厂经营管理活动建议二滩公司建立管理者定期述职制度、财务信息报告制度、经营管理信息报告制度、重大专项事务信息报告制度以及突发事件报告制度通过上述制度，明确规定电厂的管理信息传递的内容、渠道、方式、时限等公司总部还应加快公司信息平台建设，即通过计算机相关技术手段的应用提高信息传递、处理的速度北大纵横－二滩水电项目组2002/11第16页管理者定期述职制度电厂厂长每半年向公司总经理述职一次述职的具体内容包括，本单位前一时期的经营状况与经营目标完成情况，未来一段时期工作计划与工作重点，对上级单位管理工作建议等电厂财务负责人每半年向公司总部财务负责人述职一次述职的具体内容包括，本单位执行公司财务制度的基本情况，本单位财务预算执行情况，本单位财务管理状况等北大纵横－二滩水电项目组2002/11第17页重大信息报告制度内容公司总部电厂财务信息报告制度会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、审计报告、财务预算执行情况、财务状况分析报告、重大投资项目财务状况等建立制度、监督执行电厂财务负责人向公司总部财务部每月报告一次相关财务信息经营管理信息报告制度市场营销、技术研发、生产运作、人力资源管理等与经营管理活动相关信息建立制度、监督执行电厂厂长每季度向公司总经理报告一次重大专项事务信息报告制度重大科研项目、管理模式变更、组织机构调整等一些重大的事项建立制度、监督执行电厂厂长向公司总经理汇报重大突发事件报告制度对各种重大突发事件如重大安全事故建立制度、监督执行电厂生技部向公司生产管理部和总经理汇报北大纵横－二滩水电项目组2002/11第18页财务管理确定可选财务制度公司总部依据国家有关规定、结合公司具体情况制订适合本公司的财务管理制度，统一公司和电厂的会计政策，规范会计核算方法与程序，明确公司的财务组织体系，建立财务报告制度与分析评价标准。财务信息系统逐步在公司范围建立统一的财务信息系统财务分析公司总部定期对整个公司和电厂、其他子公司的财务状况进行分析财务主管人员控制审计公司总部建立公司统一的审计制度。所有审计业务均为外聘。北大纵横－二滩水电项目组2002/11第19页财务主管人员控制可选方案方案一：下派财务总监方案二：下派财务部经理方案三：电厂自主任命特点公司总部向电厂派出财务总监，负责监督电厂的财务活动。财务总监职权是：参与制定电厂财务计划，监督财务计划的执行；对重大财务事项，财务总监与电厂厂长共同签字。公司总部直接委派电厂的财务部经理。财务部人员列为上级公司财务部门的编制，财务机构作为二滩公司财务部门的派出机构，负责电厂的财务管理工作，并接受二滩公司的考评。电厂的财务经理由电厂厂长提名，由二滩公司总部聘任或解聘。公司只能间接影响电厂财务负责人的产生。公司财务部门对电厂财务部门进行业务上的指导，只能在重大财务问题上对电厂财务部门发布命令。优点能够监督电厂的财务活动，同时基本上不影响其日常财务活动能够严格监控电厂的财务活动不影响下级公司自主经营缺点对财务总监个人素质和专业精神有较高要求电厂的自主权受到影响很难监控下级公司的财务活动建议采用方案一北大纵横－二滩水电项目组2002/11第20页投资方案一方案二投资二滩公司负责所有新建投资项目、技改项目的决策负责所有新建发投资项目、重大技改项目的决策。（200）万元以上投资项目由公司总部审批决定。电厂负责小型技术改造项目的审批，并报公司备案。（200）万元以下（10）万元以上投资项目由电厂审批决定，并报公司备案。优点公司总部能够严格控制投资行为，有利于公司总部发挥资本运营、资源配置职能，电厂、孙公司承担业务管理任务。既保证公司控制重大投资活动，又使电厂自主决定小型技改投资项目，保证其积极性，并分担公司的大量事务性工作。缺点电厂自主权受到限制。需要清晰划分责权利、对不经公司审批的项目要进