公司拟增资项目资产评估报告书62024881[1]

白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估报告书中发评报字[2012]第162号(共2册第2册资产评估说明和评估明细表)中发国际资产评估有限公司二〇一二年十一月二十八日白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司1目录说明一关于《资产评估说明》使用范围的声明....................................................2说明二关于进行资产评估有关事项的说明.............................................................3说明三资产清查核实情况说明..................................................................................4说明四资产基础法评估技术说明..............................................................................9说明五收益法评估技术说明......................................................................................69说明六评估结论及分析.............................................................................................94白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司2说明一关于《资产评估说明》使用范围的声明本资产评估说明仅供国有资产监督管理部门、企业主管部门审查资产评估报告和检查评估机构工作之用，非为法律、行政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位或个人，也不得见诸于公开媒体。本册说明为本报告组成部分，不能以任何方式单独使用。中发国际资产评估有限公司二〇一二年十一月二十八日白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司3说明二关于进行资产评估有关事项的说明根据国家资产评估的有关规定，该部分内容由资产评估委托方及被评估单位共同撰写。具体内容见附件一：《企业关于进行资产评估有关事项的说明》。（本页以下无正文。）白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司4说明三资产清查核实情况说明第一部分评估对象与评估范围说明一、评估对象与评估范围本次资产评估对象为白山热电有限责任公司股东全部权益价值。本次资产清查核实的范围为白山热电有限责任公司（简称“白山热电”）基准日的全部资产及负债。评估人员对这些资产和负债进行了抽查复核，具体类型包括：流动资产、非流动资产和流动负债、非流动负债。于评估基准日2012年10月31日，列入清查核实范围内资产和负债的具体类型和账面价值如下：金额单位：人民币元科目名称账面价值一、流动资产合计105,299,606.66货币资金12,776,259.40应收账款52,777,639.39预付款项783,982.85其他应收款931,943.95存货38,029,781.07二、非流动资产合计2,163,119,934.17固定资产2,032,789,011.33在建工程31,957,596.98无形资产94,873,325.86长期待摊费用3,500,000.00三、资产总计2,268,419,540.83四、流动负债合计1,090,816,384.54短期借款345,000,000.00应付账款386,203,537.98预收款项20,703,466.47应付职工薪酬15,566,738.96应交税费3,508,986.39应付利息9,966,706.66其他应付款309,866,948.08五、非流动负债合计1,540,000,000.00长期借款1,540,000,000.00六、负债合计2,630,816,384.54七、净资产-362,396,843.71白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司5委托评估对象和评估范围与本次经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，北京中瑞诚联合会计师事务所吉林分所对白山热电出具了中瑞联吉审字[2012]第082号无保留意见审计报告，作为本次资产评估账面价值依据。本报告评估范围中的资产及负债，评估前账面值与白山热电审计后会计报表账面值一致。二、委托评估的资产权属状况截至评估基准日，白山热电所拥有的房屋建筑物，均未取得房屋所有权证。白山热电拥有9辆车，主要包括别克车、越野车、奥迪车、金龙客车等，账面原值3,248,634.00元，账面净值为358,674.86元，证载权利人均为白山热电。白山热电拥有8块土地使用权，其中土地权证编号为吉国用（2008）第060200009号、吉国用（2008）第060200010号、吉国用（2008）第060200011号、吉国用（2008）第060200012号、吉国用（2008）第060200013号、吉国用（2008）第060200014号的6块土地为划拨方式所得；其中土地权证编号为吉国用（2008）第060200015号、吉国用（2008）第060200016号的2块土地为出让方式所得，账面净值为94,832,411.20元，证载权利人均为白山热电。吉林省白山市政府决定于2010年7月1日起白山市八道江区正式更名为浑江区，截至评估基准日，白山热电土地使用证上坐落位置未进行变更，但白山热电已写情况说明。三、实物资产的分布情况及特点白山热电主要实物资产包括存货、固定资产、在建工程等。存货主要为原材料等。原材料主要是煤、重油、配电箱等，账面净值为38,029,781.07元。主要存放在煤场、油库和设备库等。固定资产主要包括房屋建（构）筑物、沟槽管道、机器设备、运输设备和电子设备。现有房屋建（构）筑物主要分布在白山市厂区内，灰场、运灰道路、铁路位于厂区外部。所有建（构）筑物均于2008年建成投入使用。机器设备主要为装机容量2×300MW燃煤发电机组并配套建设烟气脱硫设施等配套附属工程，其中主要设备有：发电供热设备、变电设备、通讯线路及设备等。运输设备主要是厂内行驶的客货车等，包括别克GL8、越野车（丰田）、轻型普通货车等。电子设备包括计算机、打印机、复印机等办公电子设备类资产，空调、冰箱、艾欧史密斯热水器等办公家具，分布在白山热地厂区内。在建工程主要包括土建工程和设备安装工程。在建(土建)工程账面值26,987,649.27元，主要为白山热地新建灰场及其附属工程相关费用。经核查，在建工程(土建工程)账面值为工程管理费用、拆迁补偿费、前期工程费、工程直接费等。在建设备安装工程账面值4,969,947.71元，主要为脱硫衬胶管更换、1、2号炉送风自动系统改造、1号机组高压旁路阀门改造等。白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司6四、企业申报的表外资产的类型、数量无。五、引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额无。白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司7第二部分资产核实情况总体说明一、资产核实人员组织、实施时间和过程根据国家有关资产评估的有关法规规定，于2012年11月，我们按如下清查程序对评估范围内的全部资产和负债进行了清查核实：(一)评估人员指导企业进行资产清理自查和准备相关评估资料1、首先由评估人员辅导企业财务和资产管理人员填写资产评估申报明细表及准备资产评估资料；2、然后由企业财务和资产管理人员对评估范围的资产和负债按资产评估申报明细表的内容进行全面清查核实和准确填报，同时按评估资料清单要求准备相关的产权证明、历史成本支出明细、资产质量状况、其他财务和经济技术指标等相关评估资料。(二)评估人员现场清查核实资产与验证相关评估资料1、评估人员通过询问、核对、监盘、勘查、检查等方式进行调查，获取评估业务需要的基础资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属；2、评估人员在执行现场调查时，根据重要程度采用抽样等方式进行调查；3、评估人员从市场等渠道独立获取资料，及从委托方、被评估单位等相关当事方获取资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取资料。具体评估资料包括查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报告、专业报告及政府文件等。二、影响资产核实的事项及处理方法本次清查过程中，评估人员未发现有影响资产清查的其他重大事项。三、核实结论通过资产清查，我们发现如下资产产权的瑕疵事项：截至2012年6月12日止，白山热电有限责任公司已收到原股东吉林省能源交通总公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币（大写）壹亿元整，股东以货币出资10,000.00万元，截至评估基准日，白山热电有限责任公司未完成工商变更变更，营业执照载明的注册（实收）资本仍为人民币53,666.00万元。截至评估基准日，白山热电所拥有的房屋建筑物，均未取得房屋所有权证。白山热电拥有8块土地使用权，根据吉林省白山市政府决定于2010年7月1日起白山市八道江区正式更名为浑江区，截至评估基准日，白山热电土地使用证上坐落位置未进行变更，但白山热电已写情况说明。通过以上资产清查核实程序，评估人员认为，除上述事项外，委估的各项资白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司8产负债产权清晰；各项资产使用和运行情况正常。清查核实过程中未受干扰，企业申报资料满足了“账表相符、账实相符”的评估要求。白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司9说明四资产基础法评估技术说明第一部分流动资产评估技术说明一、评估范围本次流动资产评估范围包括：货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款和存货。具体情况如下表所示：金额单位：人民币元科目名称账面价值货币资金12,776,259.40应收账款52,777,639.39预付款项783,982.85其他应收款931,943.95存货38,029,781.07流动资产合计105,299,606.66二、评估程序(一)进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对；(二)到现场进行原始凭证的查验、监盘、函证等核实工作；(三)收集与评估有关的产权、法律法规文件、市场资料；(四)在账务核对清晰、情况了解清楚并已收集到评估所需的资料的基础上进行评定估算；(五)完成流动资产评估结果汇总，撰写流动资产评估说明。三、评估方法(一)货币资金货币资金为现金和银行存款。1、现金账面价值47,583.77元，分别由财务部出纳保管，币种为人民币。评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其次，对企业出纳的盘点进行监盘；以盘点日的经核实的金额，加上评估基准日至盘点日支出现金金额，减评估基准日至盘点日收入现金金额作为评估基准日实有金额。经核实，评估基准日实有金额与评估基准日账面金额一致，则以核实的账面金额作为评估值。经上述评定估算程序，得出评估结论：现金的评估值为47,583.77元。2、银行存款白山热电有限责任公司拟增资项目资产评估说明中发国际资产评估有限公司10银行存款的账面值为12,728,675.63元，为白山热电分别在中电投财务有限公司、中信银行长春经开支行两家银行开设两个帐户的存款，币种为人民币。评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其次，将银行存款清查评估明细表中各银行账户金额与对账单核对，如与对账单的金额一致，则确认该账户的银行存款数。如与对账单金额不一致，则要求企业提供银行存款余额调节表，检查未达账项的内容；如未达账项不影响企业的净资产，则确认该账户的银行存款数；如未达账项影响企业的净资产，则对银行存款对应的账户进行调整，以经核实的调整后账面金额作为评估值。经上述评定估算程序，得出评估结论：银行存款的评估值为12,728,675.63元。(二)应收账款应收账款账面余额为52,777,639.39元，未计