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1太湖园艺用品制造厂（模拟）账套资料实训一：新建账套与操作员设置【业务资料】（1）太湖园艺用品制造厂（模拟）是一家以生产和销售园艺用品为主的中小型企业。工厂地址：浙江省湖州市太湖大桥堍，电话：0572—2022369，邮编：313000，法定代表人李小萍；会计核算以人民币为记账本位币，执行《企业会计制度》，会计年度与公历年度一致。电算化账套启用期间为2006年11月，会计科目级别确定为4级，每级编码长度分别为4位、2位、2位、2位；部门编码分为2级，每级编码长度为2位。（2）主要存货采用计划成本计价法核算。原材料、库存商品等账户采用数量金额辅助核算。包装物和低值易耗品按“五五”摊销法摊销。（3）坏账准采用备抵法核算，会计期末按应收账款余额的3‰计提坏账准备金。（4）企业拥有银行账号3个，分别为：工商银行太湖支行，RMB人民币户，账号：21235558。中国银行吉山分理处，USD美元户，账号：89876668；HKD港元户，账号：56548886。涉及美元、港元等外币的业务，平时按期初固定汇率记账，月末一次调汇。企业采用的转账结算方式有“现金支票”、“转账支票”、“银行汇票”、“转账凭证”四种。（5）由于涉及的存货品种较少，对存货不进行分类管理；同时，对往来单位、职员等也不作分类管理。（6）会计凭证按收、付、转或现、银、转分类。其中收、付类凭证或现、银类凭证可指定由出纳人员签章；所有有凭证均需审核后才能入账。（7）财务部门现有会计人员三人，财务部经理王小刚，全面负责会计工作；账务会计何森林，负责凭证、账薄处理；出纳员李林，处理货币资金业务。另有实习生张丽，帮助编制非货币资金类凭证及打印账簿。【操作要求】（1）增加太湖园艺用品制造厂账套，正确设置账套号、启用期间、数据路径、科目分级、数据精度等参数。（2）预置会计科目表。（3）新增操作员。（4）设置各操作员的操作权限。实训二：系统运行要素与环境参数设置【业务资料】1．部门设置与人员情况如附表1所示：附表1太湖园艺部门设置及人员情况表序号部门姓名职务或职称备注1总经理室李小萍总经理法人代表2许斌总经理助理3财务部王小刚经理系统管理员24何森林会计5李林出纳6张丽实习生7基本生产车间张阿珍车间主任8陈林欣9孙秋征10马红英检验员11销售部周浩经理12郑永康13供应部王明明主任2．业务往来单位资料如附表2所示。附表2往来单位资料表类别名称地址开户银行银行账号邮编负责人往来客户北京联谊公司北京市海联路888号工行74588866100015陈浩广州联珠公司广州市新珠路832号工行88664588510015许世杰上海联丰公司上海市王丰路236号建行82442823200015徐明生湖州浙北大厦商场浙江湖州市南街1号农行93466478313000陈诚往来供应商成都联平公司成都市和平路323号建行45882442610015张小娟广州联珠公司广州市新珠路832号工行88664588510015许世杰重庆联海公司重庆市成海路361号工行42823000430015张元天津联宁公司天津市王宁路360号工行42823990300015翁从林杭州联吉公司杭州市安吉路6号建行42823221310015赵玲杭州萧山物流中心杭州市萧山学成路2号建行77820068310020周宇【操作要求】（1）建立部门、人员、往来单位等档案。（2）设置记账凭证类别，并设置各类凭证的限制条件。（3）设置银行结算方式（资料见实训一）。（4）设置外币并录入初始汇率（资料见实训一）。（5）确认或调整系统提供的有关凭证、账簿、报表的其他选项。实训三：会计科目设置与期初余额录入【业务资料】（1）会计科目表以及2006年1～10月的发生额、10月末余额如附表3所示（其中标有“辅助核算”的科目的初始设置在实训四中完成）。附表32006年1~10月发生额及10月末余额汇总表科目代码科目名称余额方向借方累计发生额贷方累计发生额期末余额备注一、资产类1001库存现金借782640771500273001002银行存款借134934001599420015762600辅助核算100201工行人民币（RMB）借12505000151994001523000031012其他货币资金借200000100000100000101201外埠存款借200000100000100000101202银行本票借101203银行汇票借1101交易性金融资产借82000399540747000110101股票借82000399540547000110102债券借2000001121应收票据借45000480001131应收股利借1132应收利息借12000500070001122应收账款借550000050000003200000辅助核算1221其他应收款借11600027000193100辅助核算122101保险公司借800001800001231坏账准备贷1000250001123预付账款借79200780009600辅助核算1401材料采购借72000070000020000140101集成件借100000100000140102机架借500000500000140103锰钢借120000100000200001403原材料借760000624000240000辅助核算1411周转材料借11000065000520001404材料成本差异贷1405库存商品借350000320000300000辅助核算1407商品进销差价贷1471存货跌价准备贷1511长期股权投资借500000034000002000000151101股票投资借500000034000002000000151102其他股权投资借1501持有至到期投资借500000034000002000000150101债券投资借500000034000002000000150102其他债权投资借1502持有至到期投资减值准备贷1601固定资产借30000152700001602累计折旧贷2770006307001603固定资产减值准备贷1000001300001605工程物资借200000018000001000000160501专用材料借200000018000001000000160502专用设备借1604在建工程借200000018000009950001606固定资产清理借1701无形资产借12000120000170101土地使用权借120001200001703无形资产减值准备贷350001801长期待摊费用借1200012000100001901待处理财产损溢借4二、负债类2001短期借款贷129000083000011682402201应付票据贷2202应付账款贷7860001207950辅助核算2203预收账款贷2211应付职工薪酬贷334000334000457102232应付股利贷2221应交税费贷600000222101应交增值税贷60000022210101进项税额借22210102已交税金借22210105销项税额贷60000022210106出口退税贷22210107进项税额转出贷222102应交营业税贷222105应交所得税贷222106应交土地增值税贷222107应交城市维护建设税贷222111应交个人所得税贷2241其他应付款贷780001200002501长期借款贷2000000230000012000002502应付债券贷20000290000250201债券面值贷20000290000250202债券溢价贷250203债券折价借250204应计利息贷三、所有者权益类4001实收资本贷35890000400101太湖集团公司贷31500000400102光明公司贷4210000400103太湖利宝投资公司贷1800004002资本公积贷78000400201资本溢价贷78000400206外币资本折算差额贷4101盈余公积贷15000410101法定盈余公积贷10000410102任意盈余公积贷5000410103法定公益金贷4103本年利润贷20000000207240007240004104利润分配借–20000410401提取法定盈余公积借410402提取任意盈余公积借410406未分配利润贷20000四、成本类55001生产成本借12160001150000126000500101基本生产成本借1216000115000012600050010101喷灌机借10000001000000600050010102除草机借216000150000120000500102辅助生产成本借5101制造费用借400000400000五、损益类6001主营业务收入贷17050000170500006051其他业务收入贷26000260006111投资收益贷6301营业外收入贷800080006401主营业务成本借11000000110000006403营业税金及附加借6500006500006402其他业务支出借6601销售费用借254000025400006602管理费用借820000820000辅助核算6603财务费用借7000007000006711营业外支出借6801所得税费用借650000650000【操作要求】（1）编辑录入会计科目，同时对系统预置会计科目的账簿格式、余额方向等参数进行确认或调整。（2）录入上述科目的2006年1~10月份累计发生额。（3）录入无辅助核算要求的会计科目11月份的期初余额。（4）对账套数据进行备份与恢复操作。实训四：辅助核算项目设置与数据录入【业务资料】1．会计科目以及辅助核算要求如附表4所示。附表4辅助核算项目设置与数据科目代码科目名称余额方向累计借方发生额累计贷方发生额期末余额辅助核算要求1002银行存款借134934001599420015762600100202中行美元（USD）借外币账户100203中行港币（HKD）借外币账户1122应收账款借550000050000003200000112201人民币借550000050000003200000往来核算北京联谊公司借23000002000000广州联珠公司借32000003000000112202港元借往来核算，港元核算112203美元借往来核算，美元核算1221其他应收款借11600027000193100122102备用金借360002700013100往来核算6周浩借1200010000王小刚借80005000李小萍借16000120001123预付账款借79200780009600112301人民币借往来核算112302港元借港元核算往来核算112303美元借美元核算往来核算1403原材料借760000624000240000140301集成件借数量核算140302机架借数量核算140303锰钢借数量核算140304自制半成品借1405库存商品借350000320000300000140501喷灌机借数量核算140502除草机借数量核算2202应付账款贷7860001207950往来核算广州联珠公司贷776000成都联平公司贷100006602管理费用借820000820000部门核算财务部借400000400000总经理室借4200004200002．各业务往来单位2006年10月期末余额如附表5所示：附表5往来单位期初数据表往来单位业务时间业务内容会计科目金额经手人业务凭证编号北京联谊公司2006-10-20销售商品尚未收到货款应收账款RMB1200000周浩071广州联珠公司2006-9-13销售商品尚未收到货款应收账款RMB2000000周浩072广州联珠公司2006-9-28购入材料尚未支付货款应付账款RMB1197950王明明073成都联平公司2006-10-17购入材料尚未支付货款应付账款RMB10000王明明074杭州联吉公司2006-9-25预付商品款预付账款HKD8000王明明0753．个人往来业务2006年10月期末余额如