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工程建设项目前期工作及可行性研究报告编制方法一、基本概念项目定义：项目是一种临时性的创造一项唯一产品和服务的任务。项目特征：１、相对性――任务相对承担者而言，不同的主体有不同的任务；２、临时性――一定时间内存在；３、目标性――必须有明确的目标；４、约束性――任何任务都有限定条件：时间、要素（人、财、物）、质量等约束；５、周期性――开始、实施、终结。二、工程建设项目程序（一）工程建设项目的含义工程建设项目是指利用国家预算内投资、自筹投资、国内外贷款、国家批准的各种专项建设基金及其它可用于建设的资金进行的、以扩大生产能力或新增工程效益为主要目的新建、扩建、迁建、恢复建设等有关工作。二、工程建设项目程序（二）工程建设项目的作用1、不断为国民经济提供新的生产能力和效益。2、调整产业结构。3、合理配置生产力，即优化地区经济结构。4、用先进技术改造国民经济。5、直接为人民生活服务。二、工程建设项目程序（三）项目的分类1、按建设性质：新建、扩建、改建、迁建和恢复建设。2、按建设规模：大型、中型和小型。3、按投资的用途：(１)、生产类型：直接为社会提供物质产品；(２)、基础设施类型：交通、通讯、水利；(３)、社会基础设施和人力资源开发类型：环保、城建、公共设施、文化体育、教育卫生、社会保险和社会福利。4、按建设阶段：预备项目、施工项目、投产项目和竣工项目。5、按项目的隶属：中央项目，地方项目，其他项目。二、工程建设项目程序（四）关于工程建设项目程序项目建议书（预可行性研究报告）、可行性研究报告、设计、施工准备（招投标）、展开施工、生产准备和竣工验收。工程建设项目按时段划分为3个时期：投资前时期、投资时期、生产时期。投资前时期主要内容：投资机会研究、初步可行性研究（项目建议书）、可行性研究、项目评估（辅助研究）；投资时期主要内容：谈判签约、工程设计、建设施工、培训；生产时期主要内容：试车投产、设备更新、扩建更新。二、工程建设项目程序三、可行性研究的概念项目可行性研究可行性研究是一门横跨工程技术、经济管理、自然科学的方法和学科。广义可行性研究范围：机会研究、预可行性研究（项目建议书或初步可行性研究）、详细可行性研究。三、可行性研究的概念（一）项目机会研究：是鉴别投资机会，寻求投资用于哪些方面才能够获得最大效益的研究。主要研究工作内容：1、分析投资动机2、鉴别投资机会3、论证选择投资方向三、可行性研究的概念（二）预可行性研究：是在机会研究的基础上，对项目的方案进行进一步经济论证，为项目是否可行进行初步判断的研究。主要研究工作：1、项目目标及功能定位：（1）效益目标定位：投资收益目标。（2）投资规模定位：投资规模和范围的界定。（3）项目功能定位，决定项目的基本框架（工艺技术方案、设备方案、工程方案）和其他方面。（4）项目市场定位，产品销售市场、服务对象和原材料来源市场。三、可行性研究的概念（二）预可行性研究：2、项目方案构思（项目创意）构思过程：（1）预备阶段（准备阶段）。（2）领悟阶段（酝酿阶段）。（3）调整完善阶段。构思方法：（1）项目组合复合法（项目混合法）；（2）外延内涵分析法（比较分析法）；（3）群体创造法（集体创造法）：（４）创新法。三、可行性研究的概念（二）预可行性研究：3、项目方案初步论证：明确（1）项目构成：产品方案、生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较、建设速度；（2）估算经济指标：进行财务和经济评价、社会评价。重点研究：（1）项目是否符合国家产业政策和生产力布局；（2）产品市场销售前景；（3）厂址环境；（4）工艺方案；（5）企业组织；（6）人力资源；（7）项目预算及进度安排。三、可行性研究的概念预可行性研究主要内容可以概括为：1、项目提出的必要性和依据。引进技术和进口设备的，还要说明国内外技术差距和概况以及进口的理由。2、产品方案，市场需求预测，拟建规模和建设地点以及工艺技术方案的初步设想。3、资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商的初步分析。三、可行性研究的概念4、投资估算和资金筹措设想。利用外资的项目要说明利用外资的可能性，偿还贷款能力的大体测算。5、项目的进度安排。6、经济效益和社会效益的初步估计。新建项目在预可行性研究（项目建议书）批准后，应及时组建项目法人筹备组，具体负责项目法人的筹建工作。预可行性研究（项目建议书）可委托有资质的咨询或设计单位编制，以保证质量。三、可行性研究的概念（三）详细可行性研究：是对项目商务、技术、财务、工程、经济和环境等方面进行精确系统、完备无遗的分析，完成包括市场和销售、规模和产品、厂址、原辅材料供应、工艺技术、设备选择、人员组织、实施计划、投资与成本、效益与风险等的计算、论证和评价，选定最佳方案，作为决策依据一种系统分析方法和一项前期工作。三、可行性研究的概念概括为：投资必要性——根据市场供求预测、竞争力分析、价格分析、市场细分、定位、营销策略论证、投资环境分析（产业政策、投资要素），论证投资的必要性。技术可行性——合理设计技术方案，并进行比选和评价。财务可行性——设计合理财务方案，进行资本预算，评价财务盈利能力、投资收益、现金流量计划、偿债能力。组织可行性——制定合理的实施计划，设计合理的组织结构，制定合适的培训计划。三、可行性研究的概念经济可行性——评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置资源、增加供给、创造就业、改善环境、提高生活水平等方面的效益。社会可行性——分析项目对政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定的影响。风险分析及对策——对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济和社会风险等风险因素进行评价。以下讨论的可行性研究专指详细可行性研究。四、可行性研究的目的和任务可行性研究的特点：预见性、公正性、可靠性、科学性。目的：通过可行性研究工作，提高决策水平，避免和减少项目决策的失误，以提高经济建设的综合效益。任务：根据国家经济发展的方针、政策，国民经济中长期发展规划、地区总体规划和行业规划的要求，对建设项目在技术、工程和经济上是否合理、可行，进行全面分析论证，为投资决策提出可靠的依据。五、可行性研究的作用1、作为投资决策，下达计划的依据。2、作为筹集资金和向银行申请贷款或融资的依据。3、作为开展工程设计的依据和基础。4、作为与建设项目有关部门签订合作、协作合同或协议的依据。5、作为合资、利用外资正式签约的依据。6、作为从国外引进技术、引进设备与国外厂商谈判签约的依据。7、作为编制采用新技术、新设备研制计划的依据。五、可行性研究的作用8、作为建设项目补充勘探、补充工程地质和地形测量以及工业性试验的依据。9、作为大型、专用设备预先订货的依据。10、作为环保部门审查建设项目对环境影响的依据。11、作为项目机构设置、职工培训、生产组织的依据。12、作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设执照的依据。13、作为征用土地的依据。14、作为进行建设准备工作的依据。六、可行性研究的编制原则和要求总原则：数据要有依据，内容要完整，重点要深细，文件要齐全，结论要准确。实事求是，在调查研究的基础上，按客观实际进行评价，以保证评价的客观性、公正性和科学性，使所推荐的方案和评价结论高度可靠并满足决策的要求。七、可行性研究报告的主要内容1、根据经济预测、市场预测确定项目的建设规模和产品方案。需求预测；国内现有企业的生产能力估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力；拟建项目的规模、产品方案及技术经济比较分析。2、资源、原材料、燃料及公用设施落实情况。经过储委正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件;原料、辅材料、燃料的种类、数量、来源和供应的可能性;所需公用设施的数量。七、可行性研究报告的主要内容3、建厂条件和厂址选择方案。建厂的地理位置、气象、水文地质、地形条件和社会经济状况;交通运输及水、电、汽的现状和发展趋势;厂址比较与选择方案。4、工艺技术、主要设备选型、建设标准和相应的技术经济指标。成套设备进口项目要有维修材料、辅料及配件供应安排。引进技术、设备的，要说明来源、国别、设备的国内外分交或与外商合作制造的设想。还应说明是否已经进口过。5、主要单项工程、公用辅助设施、协作配套工程的构成，工厂平面和立面布置方案、土建工程量估算。七、可行性研究报告的主要内容6、环境保护、城市规划、防震、防洪、防空、文物保护等要求和采取的相应措施方案。7、企业组织、劳动定员和人员培训。8、建设工期和实施进度。9、投资估算和资金筹措。固定资产投资、流动资金。资金来源及筹集方式。还款方式。10、经济效益和社会效益。八、编制依据及基础资料（一）国民经济建设的方针、政策和发展规划。（二）相关部门的规划。如国土开发整治规划、交通运输路网规划、电网规划、工业基地规划、经济开发区规划、高新技术开发区规划、城市建设规划等。（三）项目建议书和委托书。（四）基础资料（五）建设外部条件落实内容九、可行性研究工作开展的步骤1、业主以委托或招标的方式，委托有资质的工程咨询单位编制项目可行性研究报告。2、承担项目的咨询单位，根据项目的具体情况组织项目组。3、资料收集。项目业主积极参与并提供基础资料。4、报告编制。十、可行性研究报告的编制方法（一）市场分析、预测和销售设想（二）建设（生产）规模与产品方案（三）资源、原材料、燃料及动力供应（四）技术方案与设备方案选择（五）节能节水（六）厂址选择（七）总图运输（八）供电（九）供排水及消防（十）热工及暖风十、可行性研究报告的编制方法（十一）电修及汽修设施（十二）土建工程（十三）环境保护与工业卫生（十四）企业组织与劳动定员（十五）项目实施计划（十六）招标投标十、可行性研究报告的编制方法（十七）投资估算及资金筹措项目投资估算构成：工程费用其他费用固定资产投资预备费用建设期利息项目总投资方向调节税项目总资金铺底流动资金流动资金贷款十、可行性研究报告的编制方法工程费用建设投资其他费用资预备费用项目总投建设期利息流动资金资金来源：财政资金、国内外银行和金融机构信贷资金、国外政府资金、国内外企业、团体、个人的资金。融资方案：直接融资——资本市场股票债券融资；间接融资——银行及非金融机构借贷的信贷资金。十、可行性研究报告的编制方法（十八）财务评价、经济效益分析及社会效益分析（十九）项目风险分析1、常见风险因素：市场、技术、资源、工程、投资、融资、配套条件、外部环境、其他。2、风险等级：一般、较大、严重、灾难。3、风险评估方法：单个风险因素风险程度估计——简单估计法（专家评估法、风险因素取值评定法）、概率分析法；项目整体风险估计。4、风险对策：风险回避、控制、转移、自担。（二十）问题和建议十一、可行性研究工作中需要重点关注的几个问题（一）市场分析预测1、项目的建设规模和产品方案应根据经济预测、市场预测来确定。2、主要原辅材料供应是产品市场分析的重要组成部分，其来源要有多种选择方案。（二）工艺技术和工程方案选择工艺技术和工程方案的选择是工程建设项目能否达到预期目标的关键。他决定了项目产品的质量和技术含量。在进行前期工作时，对工艺技术的研究重点在于其先进性、可靠性、适用性、经济性。十一、可行性研究工作中需要重点关注的几个问题（三）投资和效益分析前期阶段投资估算准确程度的一般要求是：项目机会研究要求误差±30%可行性研究误差控制在±20%以内；可行性研究误差控制在±10%以内。在工程建设项目的前期工作中，市场预测分析与项目产品规模、工艺技术和工程方案选择、投资和效益分析这几个部分是其主要的研究内容，市场条件、投资规模、技术水平是项目建设的三要素，他们之间存在一定的逻辑关系。项目产品规模受三者的制约。市场条件是产品规模的前提条件，他决定了项目产品的市场容量。工艺技术条件和投资规模对项目产品规模起到支撑和制约双重作用，在一定的产品规模范围内工艺技术水平起支撑作用，超过一定范围就起到制约作用。十一、