工程项目投资风险度量研究

西安工业大学硕士学位论文工程项目投资风险度量研究姓名：郭庆军申请学位级别：硕士专业：企业管理指导教师：赛云秀20070516工程项目投资风险度量研究作者：郭庆军学位授予单位：西安工业大学相似文献(10条)1.学位论文胡文婷基于风险管理角度的工程项目内部控制体系研究2007近年来，随着经济的飞速发展和国富能力的迅速增强，我国已进入了一个全面建设的新时期。一方面政府采取积极的财政政策，加大基础及配套设施的投入力度和修建规模；而另一方面大量的国有公司和民营企业也加入到建设者的行列中，投资修建开发一些民用、商用或公用的工程项目，使得建筑行业异常的繁荣、建筑市场异常的活跃。但我们同样也注意到，在建设数量和规模不断扩大的同时，工程项目却频频出现这样那样的问题，引起公众们的高度关注，如忽略或甚至不进行工程项目的可行性研究，招投标违反“公平、公正、公开”的原则，先施工后设计，工程施工违章转包，合同管理失控，资金不到位或被截留、挤占、挪用，工程质量不过关等等。以上这些问题的逐步显现，正好说明了我国目前的工程项目管理现状是比较混乱的，管理秩序也是相当不规范的。针对这种情况，2001年4月国务院做出关于整顿和规范市场经济秩序的决定，11月国务院又发出通知要求进一步整顿规范建筑市场经济秩序，12月财政部适时颁布了《内部会计控制规范——工程项目(征求意见稿)》，可见政府已经意识到这种状况的严重性和危害性，正逐步制定相关政策法规来对其进行规范。作者以为出现上述情况的原因是多方面的，有制度、体制方面的原因，也有技术、管理方面的原因，但毋庸置疑，工程项目的内部控制观念陈旧、内部控制体系存在重大缺陷或漏洞是其中最为重要的原因之一。因而国家相关部门制定工程项目的内部会计控制规范是相当及时和有效的，能对工程项目的控制管理起到一定的规范作用。与此同时，作者也在思考这样一个问题：如果我们能在工程项目的管理过程中，全面引入内部控制思想，根据最新的内部控制理论，从风险管理的角度来构建一个工程项目的内部控制体系，是否能将内部控制的作用发挥的更好呢?这样不仅能使工程项目所面临的风险降到最低，而且还能使得工程项目的各环节都能得到有效的控制，并最终使工程项目能高效有序的顺利开展下去。因此，本文作者试图以内部控制理论——《企业风险管理框架》为基础，以工程项目各阶段业务流程为线索，从风险管理的角度，构建工程项目的内部控制体系。总的来说，研究的思路是：首先熟悉了解工程项目各阶段的特点；其次根据其特点识别、评价每个阶段所特有的工程风险；第三针对其工程风险，设计关键的控制点，而后再根据关键控制点的控制程序的运行，以完成对风险的反应，实现降低风险、控制风险的目的。研究的主要内容：作者根据工程项目的特点，将工程项目分为立项及准备阶段、施工阶段和竣工决算阶段。此外，由于工程项目特有的一次性、长期性、投资巨大等特点，作者特别强调风险对工程项目的作用，应重视对工程项目风险的控制。而后作者根据内部控制理论——《企业风险管理框架》，将内部控制、风险、工程项目三者结合在一起，讨论分析得出：工程项目应以各阶段业务流程为线索，针对风险在工程项目各阶段不同的表现形式设置不同的关键控制点，最后由这些所有的关键控制点和其他辅之的控制程序、控制环境构建一个完整的工程项目内部控制体系。具体说来就是以下几部分：一、工程项目立项及准备阶段。在立项阶段我们需关注环境风险和项目总体风险，相应的应建立项目建议书、可行性研究报告的编制与审核评估等关键控制点对其进行控制；在准备阶段我们需关注勘查设计技术风险和财务风险，相应的也应建立招标控制、合同控制和概预算控制等关键控制活动对其进行控制。特别的，立项阶段是工程项目的第一个阶段，需要特别予以重视。因为工程项目具有程序性、一次性、不可复制性的特点，所以如果立项出现问题，就会造成接下来的工程环节发生连锁反应，一错再错，潜藏着很大的风险。二、在工程项目施工阶段，我们需关注工程进度、质量安全风险和工程成本风险，相应的应实施招标控制、合同控制、支付审核控制和监理控制等关键控制点对其风险加以控制。特别的，在监理控制过程中，要特别注意对监理单位选择的审核控制，只有选择信誉好、技术高、经验丰富的监理单位对工程进行监理，才能对工程进度、质量安全和工程成本进行有效的监督，将工程进度风险、工程质量安全风险和工程成本风险降到最低。三、在工程项目竣工决算阶段，我们需关注工程项目的竣工决算风险和验收风险，相应的应实施决算审核控制和验收控制等关键控制点对上述风险加以控制。特别的，在工程项目竣工后，应把握好对竣工决算报告的编制、竣工决算的审核、竣工财务的结算三项工作的控制。这三项工作不仅关系到工程项目是否能够及时的完工和准确的结算，而且还关系到最后对工程项目的评价，特别是财务方面的数据，将成为非常重要的参考数据，为以后其他工程项目的立项提供决策支持。四、内部控制的其他三大要素——控制环境、信息及沟通、监控，贯穿于整个工程项目，体现在工程项目的各个阶段、各个环节中，由他们所体现的一些辅之的控制环节也正是工程项目内部控制体系的重要组成部分，缺一不可。纵观全文，本文的主要贡献表现为：内部控制与工程项目是两个独立的学科，而在这篇论文中作者把二者结合起来进行边缘性研究。作者尝试将内部控制理念引入到工程项目的日常管理中，以最新的内部控制理论——《企业风险管理框架》作为理论指导，根据工程项目的业务流程特点，从风险管理的角度对工程项目的内部控制环节和关键控制程序进行研究设计，旨在构建一个比较完善的工程项目内部控制体系，为工程项目的顺利开展和有效运行奠定坚实的基础，提供有力的保障，同时也对我国的工程项目内部控制实践具有一定的指导意义。2.期刊论文顼志芬.尉胜伟.郝成林.XuZhifen.YuShengwei.HaoChenglin工程项目全过程风险管理模式研究-价值工程2006,25(8)本文在分析工程项目风险管理现状的基础上,提出工程项目全过程风险管理模式:全过程风险管理机构的设置、全过程风险管理计划的制定、项目定义与决策阶段、设计与计划阶段、实施与控制阶段、竣工验收阶段四个阶段的风险管理.为项目业主和承包商更好的进行风险管理提供参考.3.学位论文高云莉工程项目集成风险管理理论与方法研究2008本论文从集成化的角度，对项目集成风险管理理论和方法进行了研究。建立了工程项目集成风险管理的理论框架。提出了以风险管理目标实现为核心，风险管理信息系统为手段，项目风险管理全寿命周期集成、项目风险管理组织集成和项目风险管理过程及方法集成为内容的理论模型。工程项目全寿命周期划分为决策、设计、实施和试运营四个阶段，工程项目集成风险管理的各部分是连续的、动态的，是贯穿项目全寿命周期的。根据项目集成风险管理的理论框架，分别从风险管理目标集成、风险管理过程与方法集成、风险管理组织集成以及风险管理信息系统四个方面进行了研究。在风险管理目标集成方面，提出了不确定条件下项目多目标模糊均衡优化方法。工程项目风险管理目标集成的实质是实现项目多目标的均衡。由于项目实施过程中存在诸多不确定性，研究了不确定性条件下工期、费用和质量目标的均衡优化问题。根据不同决策风险水平，建立了工程项目模糊多目标均衡优化模型，给出了在不同可能性水平下的最优折衷解变化范围，使决策者可以根据决策风险大小，来确定工程项目目标优化值，为工程项目目标的确定提供决策支持。在风险管理过程和方法的集成方面，建立风险管理环实现工程项目风险管理过程的集成，提出了改进风险矩阵方法和基于合作的工程项目风险模糊评价方法。工程项目风险管理过程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个阶段，利用项目风险管理环将项目风险管理四个阶段进行了集成。并在此基础上，同项目管理过程和项目全寿命周期进行了集成。对项目风险管理方法的优点、缺点和适用范围进行了汇总分析，指出项目风险管理方法的集成就是适应项目的不同阶段和不同特点选用合适的方法。提出了改进的风险矩阵方法，考虑了项目不同参与方对项目风险的看法不同，对不同的风险排序又进行了集中决策。分析了影响项目目标的各风险因素，将项目各参与方在目标保障上的合作性作为影响因素考虑到整体风险评价模型中。同时，考虑同一风险因素对不同项目目标的影响，采用修正模糊AHP方法分别确定各风险因素在不同目标风险中的权重，建立了基于合作的项目风险模糊评价模型，利用模糊推理方法，进行项目整体风险的评估，并在某体育馆项目上进行了应用。在风险管理组织集成方面，建立了风险管理虚拟团队，利用演化博弈理论对项目各方的合作策略进行了分析。提出建立跨越组织边界，依托项目全寿命周期信息平台，以合作关系为组织环境的项目风险管理虚拟团队，实现对项目风险的共同管理，提高风险管理的效率。从项目各参与方都是有限理性的特点出发，以业主和承包商为例，利用演化博弈理论分析了项目各参与方的合作策略，指出促进项目各方合作需要建立信息的共享与交流渠道和评价与激励机制体系。提出工程项目集成风险管理信息系统框架，建立了基于数据网格技术的工程项目全寿命周期动态信息的发现和共享流程。工程项目集成风险管理信息系统包括风险管理系统、风险管理数据库和风险管理外部支持系统。其中风险管理系统由风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个子系统组成；风险管理数据库由风险数据库和风险措施方案数据库组成；风险管理外部支持系统由风险管理知识库、模型库和案例库组成，并对其各部分的功能进行了阐述。为更好地描述风险，在风险结构分解的基础上，给出了风险管理数据库字段的设计和编码方式。考虑工程项目信息沿全寿命周期的动态性，给出了工程项目信息分类及数学表达式，利用数据网格技术探索了工程项目全寿命周期动态信息的发现与共享流程。4.期刊论文顼志芬.尉胜伟.徐澄.XUZhiFen.YUShengWei.XUCheng工程项目全过程风险管理模式探讨-管理工程学报2005,19(z1)本文在分析工程项目风险管理研究现状的基础上,从全过程管理角度,提出工程项目全过程风险管理模式:全过程风险管理机构的设置、全过程风险管理计划的制定、工程项目定义与决策阶段、设计与计划阶段、实施与控制阶段、竣工验收阶段四个阶段的风险管理.为项目业主和承包商更好的进行风险管理提供参考.5.学位论文张煜汉我国工程项目分包的风险管理研究——以沈阳天灵制药有限公司GMP工程项目分包为例2007随着我国经济的高速发展，工程项目领域的分包已经成为十分普遍的现象，而由此而引发的问题也接踵而至。为了更好的发挥工程项目分包制度的优越性，遏制不断暴露的各种问题，需要使用先进的管理手段来规范和约束工程项目分包，以防范和控制项目风险。因此，探讨工程项目的风险管理具有重要的现实意义。风险管理理论是目前一种比较先进的管理理论，随着其不断完善和进步，已经在很多领域得到了广泛的认同。实践证明，风险管理是一种实用型很强的管理工具，特别是在项目管理中，风险管理的严谨性和时效性更是得到了淋漓尽致的发挥。本文对我国工程项目分包现状及其发展进行了详尽分析，对我国现今的风险管理体系做了系统的梳理。通过一个工程项目分包实例，抛砖引玉，希望可以找到两者之间的最佳契合点，把风险管理的精髓切实的引入到工程项目分包中，从而使工程项目分包制度更好地为我国的工程项目发展服务。本文的主要内容如下：第一，对工程项目分包制度在我国的发展及现实存在问题的研究。由于多方面的原因，工程项目分包制度的执行在我国还是一个比较混乱的阶段，各种问题层出不穷。本文站在总承包方的角度，从内部和外部两个大的方面，政策法规、自然环境、财务、团队文化、信息、管理不当、人力资源、欺诈、强迫分包十个小的方面对我国工程项目分包的问题进行了分析。第二，对风险管理理论在我国的发展及在工程项目领域应用的研究。风险管理理论在我国的发展和实际应用应该说还处在刚起步的阶段，特别是在工程项目领域的应用。但从其发展和实际情况来看，其应用空间是巨大的。第三，通过沈阳天灵制药有限公司GMP工程项目中的分包实例，说明风险管理在我国工程项目分包领域应用的实际情况。沈阳天灵制药有限公司GMP工程项目是一个典型的工程