工程项目管理与控制

工程项目管理与控制相关问题探讨时现教授博士南京审计学院Mob.13851753095Email:[e-mail]主要内容介绍一、工程项目的建设程序与关键控制点二、项目管理模式及相关知识三、常见问题与控制要求四、未来发展重点一、工程项目的建设程序与关键控制点年度投资计划项目建议书可行性研究报告可行性研究投资估算设计工作设计总概算建设准备施工图预算建设实施生产准备竣工验收交付使用竣工决算长期计划五年计划预备项目计划项目后评价4我国项目周期各阶段的活动1、投资意向的提出2、市场研究与投资机会识别3、项目建议书4、初步可行性研究5、可行性研究（项目申请报告、资金申请报告）6、工程咨询评估7、投资决策8、初步设计9、招标投标10、投资准备11、特殊技术方案设计12、施工图设计13、施工组织设计14、施工准备15、施工过程16、生产准备17、中间评价18、竣工验收19、投产运营与投资回收20、项目后评价5项目周期不同阶段的工作量项目阶段性工作项目决策阶段项目准备阶段项目实施阶段项目竣工阶段项目运营阶段项目工作量项目工作量曲线12345项目可行性研究项目评估与决策6项目设计与融资设备材料采购项目施工与设备安装项目试生产与竣工验收项目运营4项目里程碑图例说明IIIIIIIV6投资项目管理程序投资意向项目评估可行性研究项目建议书项目可行？初步设计施工图设计实施准备施工物资和设备采购招标竣工建设监理程序投资人终止Noyes咨询公司服务关系方政府：项目审查,合规性审查银行：贷款审查,项目效益与清偿能力潜在投资者：项目盈利前景审查编制项目建议书编制可行性研究报告对项目进行评估推荐项目机会提供工程设计编制招标文件组织项目招标对项目建设进行监理项目竣工验收与后评价设计院：工程设计承包商：工程施工供应商：材料、设备供应监理公司：工程监理银行：贷款使用监督项目业主：接收7项目周期中不同阶段对投资的影响程度项目决策阶段项目准备阶段项目实施阶段项目竣工阶段项目运营阶段项目工作量项目工作量曲线12345项目可行性研究项目评估与决策6项目设计与融资设备材料采购项目施工与设备安装项目试生产与竣工验收项目运营4项目里程碑项目阶段性工作图例说明IIIIIIIV2003.8拉萨影响投资的程度8费用和人力投入开始比较低，然后逐渐升高，在项目的实施阶段，达到最高峰。此后逐渐下降，直到项目的终止。项目开始时风险和不确定性最高，随着任务一项项的完成，不确定因素逐渐减少，项目成功完成的概率将会逐渐增加。随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增。项目关系人的影响逐步降低。项目周期各项活动的变动规律9国内建设项目前期工作简图项目建议书审批初步设计工程咨询评估初步可行性研究可行性研究施工准备机会研究合营合同、章程签字正式成立项目法人办理公司设立登记合营合同、章程谈判寻找合作伙伴与选定的伙伴签意向书开工报告审批初步设计审批可行性研究报告审批国家计划行业规划区域规划企业战略10国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知国办发〔2007〕64号国务院办公厅二○○七年十一月十七日11五个关键时点项目起始，即根据规划进行投资机会研究，初步筛选备选项目，提出项目建设初步方案；审核批准，即在详细可行性研究的基础上，进行必要的审核以确定项目能否进入实施阶段；项目开工建设，即设备采购及工程建设合同签订并履行，项目进入建设实施阶段；项目竣工验收，即工程建设和设备安装调试完成，项目经过试运行，投入正式运营，并按规定经过决算审计和工程验收；总结评价，即项目投入运营一定时间后，对运营效果进行自我总结、外部评价，总结经验教训等。阶段内容审批或备案部门备注工程立项项目建议书阶段1．编制项目建议书投资主管部门同时做好拆迁摸底调查和评估；做好资金来源及筹措准备；准备好选址建设地点的测绘地图2．办理项目选址规划意见书规划部门3．办理建设用地规划许可证和工程规划许可证规划部门4．办理土地使用审批手续国土部门5．办理环保审批手续环保部门可行性研究阶段6．编制可行性研究报告聘请有相应资质的咨询单位7．可行性研究报告论证须聘请有相应资质的单位8．可行性研究报告报批项目审批部门批准后的项目列入年度计划9．办理土地使用证国土部门10．办理征地、青苗补偿、拆迁安置等手续国土、建设部门11.地勘委托或通过招标、必选等方式选择有相应资质的单位12.报审供水、供气、排水市政配套方案规划、建设、土地、人防、消防、环保、文物、安全、劳动、卫生等部门提出审查意见分阶段工作内容阶段内容承担单位备注工程设计阶段13．初步设计设计单位委托或通过招标、必选等方式选择有相应设计资质的单位14，办理消防手续消防部门15.初步设计文本审查规划部门、发改部门16.施工图设计设计单位委托或通过招标、必选等方式选择有相应设计资质的单位17.施工图设计文件审查、备案报有相应资质的设计审查机构审查，并报行业主管部门备案分阶段工作内容阶段工作内容承担单位备注施工准备阶段18.编制施工图预算聘请有预算资质的单位编制19.编制项目投资计划书按建设项目审批权限报批20.建设工程项目报建备案建设行政主管部门21.建设工程项目招标业主自行招标或通过比选等竞争性方择优选定招标代理机构，通过招标或比选等方式择优选定设计单位、勘察单位、施工单位、监理单位和设备供货单位22.开工建设前准备包括：征地、拆迁和场地平整；三通一平；施工图纸23.办理工程质量监督质监管理机构24.办理施工许可证建设行政主管部门25.项目开工前审计审计机关分阶段工作内容阶段工作内容承担单位备注施工阶段26.报批开工建设行政主管部门竣工验收阶段27.竣工验收质监管理机构后评价阶段28.工程项目后评价评价包括效益后评价和过程后评价分阶段工作内容二、工程管理模式及相关知识建设项目管理是指由投资主体、发包商、承包商及监督主体等不同利益相关者运用各种相关知识、技能、方法与工具，为满足工程项目建设与使用要求，所开展的计划、组织、领导、控制等方面的活动，是基于项目寿命周期的全过程集成管理，其核心是投资控制、质量控制和进度控制。2019/9/6二、工程管理模式及相关知识一是外部的项目管理：包括各级各有关行政部门对项目的行政管理。国家各有关部门对投资项目管理从项目前期准入、土地使用、环保、规划、安全、资金等方面都有法律法规规定，这些外部的政策规定都是强制性、法规性很强的行政管理，必须服从。2019/9/6二、工程管理模式及相关知识二是内部的项目管理：包括项目策划、可研、招标、设计、施工、验收移交等的内在项目管理，具有专业性、特殊性、一次性和不可逆转性等，因此项目内部管理更具有专业化性质。2019/9/6项目管理的三个层次第一层次：经营责任制（总承包责任制，招标投标责任制，合同管理责任制，项目法人责任制，监理责任制，资本金责任制）项目管理的三个层次第二层次，建设项目内部控制见《内部控制应用指引第11号—工程项目》（“五部委”2010）第三层次，建设项目现场管理（授权管理、资料管理、监理）相关知识点链接BOT即建设—经营—移交由政府或所属机构对项目的建设和经营提供一种特许权协议作为项目融资的基础。由本国公司或者外国公司作为项目的投资者和经营者安排融资，承担风险，开发建设项目，并在有限的时间内经营项目获取商业利润，最后根据协议将该项目转让给相应的政府机构。BOO即建设—拥有—经营，承包商根据政府赋予的特许权，建设并经营某项产业项目，但是并不将此项基础产业项目移交给公共部门。BOOT建设—拥有—经营—移交，则是私人合伙或某国际财团融资建设基础产业项目，项目建成后，在规定的期限内拥有所有权并进行经营，期满后将项目移交给政府。相关知识点链接TOT（Transfer-Operate-Transfer)就是指东道国把已经投产运行的项目在一定期限内移交给外资经营，以项目在该期限内的现金流量为标的，一次性地从外商那里融得一笔资金，用于建设新的项目，外资经营期满后，再把原来项目移交回东道国。PPP（Private-PublicPartnership）即公共部门与私人企业合作模式，是指政府、营利性企业和非营利性企业以某个项目为基础而形成的相互合作关系的模式。相关知识点链接PFI(PrivateFinanceInitiative)政府部门发起项目，由财团进行项目建设-运营，并按事先的规定提供所需的服务，政府采用PFI目的在于获得有效的服务，而并非旨在最终的基础设施和公共服务设施的所有权。BT是BOT的一种历史演变，即Build-Transfer（建设—转让），政府通过特许协议，引入国外资金或民间资金进行专属于政府的基础设施建设，基础设施建设完工后，该项目设施的有关权利按协议由政府赎回。相关知识链接投资项目资本金制度1996年《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号）决定，从1996年开始，对各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资项目参照本通知的规定执行。2019/9/6相关知识链接招标投标制自1999年8月《中华人民共和国招标投标法》颁布中央机构编制委员会办公室印发了《关于国务院有关部门实施招标投标活动行政监督的职责分工的意见》（国办发[2002]34号），规定国家发展计划委员会指导和协调全国招标投标工作，会同有关行政主管部门拟定《招投标法》配套政策，要求项目审批部门在审批必须进行招标的项目可行性研究报告时、核准项目的招标方式、招标范围等。2019/9/6相关知识链接建设监理制建设监理制是从国外引进的一项制度，是第三方对项目进行监督和管理。与质量监督不同的是，监理是社会行为，监督是行政行为，监理负经济法律法任、监督负行政责任。国家规定基础设施项目、公共安全项目以及大中型项目等都要实行监理。2019/9/6相关知识链接合同管理制顾名思义，就是建设项目的参建各方均要与项目法人签订合同，以合同约定的时间、质量、费用、责任、义务等进行管理，合同管理制是以《合同法》为依据实施的一项管理制度，是市场经济的一项基本制度，在项目实施过程中得到了全面落实。2019/9/6相关知识链接代建制《国务院关于投资体制改革的决定》在完善政府投资体制，规范政府投资行为中规定“对非经营性政府投资项目加快推进代建制度，即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位”。2019/9/6工程项目政府社会公众设计单位运营单位物资供应单位招标代理造价审计单位施工单位监理单位建设单位投资者利益相关方三、工程建设管理中常见问题与控制要求《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定：第三条企业工程项目至少应当关注下列风险：（一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。（二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。三、工程建设管理中常见问题与控制要求（三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。（四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。（五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。三、工程建设管理中常见问题与控制要求１.立项过程中的常见问题程序不规范（或冗繁但不能达到实质性控制效果）相关文件资料不完整，内容不真实缺乏可行性研究，或可行性研究深度不到位、计算的基础数据不实、结论不正确，无法为项目决策提供充分、可靠的依据投资估算不实投资估算建设投资建设期贷款利息流动资金固定资产投资无形资产投资预备费建安工程费设备安装费设备购置费其它费用基本预备费涨价预备费开办费几个概念”建设项目总投