工程项目费用管理

工程项目管理ConstructionProjectManagement张立军博士同济大学经济与管理学院同济大学工程管理研究所专题一：工程项目管理基本概念专题二：工程项目前期策划与实施规划专题三：组织理论在工程项目实施中的应用专题四：工程项目承发包与采购管理专题五：工程项目进度规划与控制专题六：工程项目费用管理课程主要内容专题七：工程项目质量管理专题八：工程项目管理信息化专题九：工程项目管理前沿工程项目费用管理1工程项目费用管理基本概念2工程项目各阶段投资控制措施3工程项目投资控制方法4工程项目投资控制软件费用管理中的误区（1）—计划阶段业主或高层领导期望：–尽快地、简单而又准确地估计项目的费用–以最少的费用完成项目–实际费用不要超支（如果超支则归咎于计划失误）费用计划部门：–尽量扩大费用，为费用控制留有余地–尽量压缩费用以获得批准，实施阶段再要求追加这将导致项目技术经济分析失去客观依据，影响项目决策建设成本最小化，不等于项目盈利最大简单的费用控制—把实际发生费用与计划值进行比较费用控制与进度控制的脱节—费用的度量不能反映进度的情况懒于估计项目完成时的实际费用（总投资预测）—需要大量的工作量费用管理中的误区（2）—实施阶段投资控制方面存在的主要问题思想组织方法手段投资控制方面存在的主要问题思想组织方法手段长期来投资的无偿使用争投资的机会争多投资的可能对投资的使用不负责任不合理地上项目高标准扩大规模没有必要控制，超投资再申请投资控制方面存在的主要问题思想组织方法手段投资目标的管理（控制）在组织上没有落实专门的部门负责超投资原因众多责任不清投资控制方面存在的主要问题思想组织方法手段缺乏严密、完整的投资控制方法如何比较计划值与实际值缺乏系统的投资控制工作程序在项目进展的不同阶段，其投资控制的任务模糊用于控制的数据的准确性、完整性？投资控制方面存在的主要问题思想组织方法手段缺乏计算机辅助的投资控制程序费用管理的概念•费用控制就是在整个项目的实施过程中，定期的、经常性的收集项目的实际费用数据，进行费用计划值（目标值）和实际值的动态比较分析（包括总目标和分目标等多层次的比较分析），进行费用预测，如发现偏差，及时采取纠偏措施（包括组织、管理、合同、经济、技术等综合措施），以使项目的费用目标尽可能好地实现。各阶段投资计划值与实际值的比较方案设计设计阶段设计准备阶段编制修正框算编制粗框算修改修正框算(作为投资目标)扩初设计编制概算编制修正概算施工图设计编制预算编制标底施工招标与发包修改标底分析投标价确定合同价编制竣工决算编制(月、季、年度)资金使用计划编制资金切块计划(按财务帐户)施工阶段工程结算按合同按子项目按时间按财务帐户123456789101112项目费用管理的性质•项目费用管理工作包括经济、组织、管理、技术等多方面。•不单纯是项目财务方面的工作；•不单纯是项目经济方面的工作；投资/费用控制与项目核算的比较名称投资控制项目核算工作性质项目管理的一部分工作财务领域从事工作人员费用管理工程师财务人员工作时间范筹从项目决策阶段开始，至与项目有关的全部合同终止在项目实施过程中积累数据，在项目完成后作项目核算工作方法论动态控制原理基本建设财务的方法需要的知识技术、经济、管理、合同财务工作目标实际总投资《投资目标值计算实际总投资，并作实际投资分析费用管理工作流程工作范围投资/费用预算进度计划检查跟踪预测分析报告/报表决策、采取纠偏措施费用管理系统的五个环节投资计划值跟踪比较计划与实际值偏差分析控制纠偏投资预测投资控制概述一投资控制项目投资目标控制某项目的实际投资某项目的计划投资在计划投资的范围内，通过控制的手段，以实现项目的功能、建筑的造型和材料的质量的优化。投资控制概述二应十分重视项目前期（实施开始前）和计划阶段的投资控制工作。投资控制概述三投资控制的方法：在项目进展的全过程中以控制循环的理论为指导，进行计划值与实际值的比较（分目标比较），发现偏离及时采取纠偏措施。投资控制概述四投资控制并非纯属经济工作范畴，应从多个方面采取措施。组织措施技术措施经济措施合同措施投资控制概述五投资控制采用计算机辅助的必要性：•大量历史数据、市场信息的集中存储•编制不同阶段、不同深度的投资计划•动态地进行计划值与实际值的比较•及时提供各种需要的状态报告建设项目投资控制的内涵理解投资控制控制措施组织措施技术措施经济措施合同措施总原则：一次投资的节约与项目全寿命的经济性控制过程设计准备设计招投标施工运营前准备经济工作管理工作技术工作工作性质工程项目费用管理1工程项目费用管理基本概念2工程项目各阶段投资控制措施3工程项目投资控制方法4工程项目投资控制软件项目实施各阶段投资控制的任务与措施准备阶段1设计阶段2招标发包阶段3施工阶段4组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施DA-1B-1C-1D-1A-2B-2C-2D-2A-3B-3C-3D-3A-4B-4C-4D-4投资控制设计准备阶段和设计阶段控制投资的意义100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变设计准备阶段——组织措施A-1明确项目管理组织结构如：线性管理组织结构顾问性管理组织结构职能管理组织结构矩阵管理组织结构1落实项目管理班子中“投资控制者（部门）”的人员、任务及管理职能分工2编制本阶段投资控制工作流程图3设计方案竞赛、设计招标的组织准备4竞赛的类型1区域规划2城市建筑规划3风景规划4外围设施规划5建筑物设计6室内空间和设施设计7构件设计8其它专业设计按深度划分的三种竞赛原则性的方案设想性竞赛对一个规划、设计任务提出基本的设想、提出原则性的方案想法（意见）的竞赛对一个规划、提出一些想法（意见）具体实现的竞赛对一个规划、设计任务提出具体的可以实现的设计方案单轮竞赛多轮竞赛第一轮竞赛：居住小区总体规划竞赛第二轮竞赛：居住小区中住房方案竞赛第三轮竞赛：居住小区住房的设施竞赛组织设计竞赛有关的人员参加竞赛者竞赛发起者•为预审和评奖咨询•知名专家评奖专业工作者•专业人员预审人员•竞赛发起者信任并对当地情况熟悉者•够格的专家•一般为7-11人（奇数）•以个人名义•中立（不依附性）评奖委员设计竞赛事例——西德大众汽车厂1提出办公楼新的组织规划2选择竞赛参加者3选择并聘请评奖委员4选择预审人员5选择评奖专业工作者6编写设计竞赛任务书7发设计竞赛任务书8竞赛参加者提出竞赛文件9答疑会10竞赛参加者呈交竞赛文件11预审11评奖会议月12345678910设计竞赛文件西德大众汽车厂办公大楼设计竞赛文件1一般的竞赛条件2竞赛的任务3空间规划4竞赛评奖原则5指标计算表格6附件设计竞赛任务书的描述西德大众汽车厂办公大楼设计竞赛的任务的描述•对设计的总的要求–经济方面–功能方面–造型方面（公司的特点、产品的特点等）•基地的条件•组织方面的初步设想•面积需求•办公室的类型、空间划分结构（单人办公室、小组办公室、大办公室）•科室的组成、科室之间的关系•来访者的流向•特殊要求（如食堂、计算机房、设备间）•对结构、建筑设备和设施的要求描述的要求严格性：清楚、不被误解完整性：要求全面不遗漏灵活性：给予竞赛者发挥设计创造的自由预审的内容1是否满足竞赛的条件2是否符合竞赛的任务3是否符合有关设计与施工的条例4图纸之间是否有矛盾，图纸与模型是否有矛盾5所有要求作计算的数据与指标的准确性6经济分析：一次投资、经常费用（包括维护、维修费用）评委的三点保证1与竞赛参加者关于竞赛任务和竞赛方案没有作过任何讨论2直至竞赛文件提交截止日期，不知道任何竞赛参加者所作的工作情况3他所提供的意见是可信的050000100000401402403404405406407408409410411建筑面积使用面积建筑方案比较例(a)面积小于5万m2不符合指标要求面积小于5万m2不符合指标要求建筑方案比较例(b)401402403404405406407408409410411200300400500毛空间体积毛空间体积太大不符合指标要求建筑方案比较例(c)020406080100120401402403404405406407408409410411建筑物外围面积（1000平方米）最合适不符合指标要求建筑方案比较例(d)11.21.41.61.822.2401402403404405406407408409410411毛建筑面积/主要使用面积比值太大不符合指标要求比值最小最佳方案建筑方案比较例(e)0.90.9511.051.11.15401402403404405406407408409410411主要使用面积（计划）/主要使用面积（方案）比值太大否定比值最小获奖比值最小获奖比值最小获奖设计准备阶段——经济措施B-11编制投资规划总投资目标论证总投资额分解按基本建设投资的费用组成分解按年度、季度（月度）分解按项目实施的阶段分解按项目结构组成分解按资金来源分解......2对影响投资目标实现的风险进行分析3与控制投资有关的数据收集•类似项目的数据•市场信息4编制准备阶段详细的费用支出计划，并控制其执行—复核一切付款帐单设计准备阶段——技术措施C-11对多个可能的主要技术方案作初步的技术经济比较论证（作比较论证的准备）建筑结构施工设备工艺……2对设计任务书中的技术问题、技术数据作技术经济分析、审核3确定设计方案评选原则，参加设计方案评选设计准备阶段——合同措施D-12从投资控制角度考虑项目的合同结构1分析比较各种承发包可能模式与投资控制的关系3在拟设计合同稿时注意写入在给定的投资额范围内进行设计的要求，以合同条款约束设计不突破投资设计阶段——组织措施A-21编制本阶段投资控制详细工作流程图2在项目管理班子中落实从投资控制角度进行设计跟踪的人员、具体任务及管理职能分工设计挖潜、设计审核—土建、工艺、设备概、预算审核付款复核（设计费复核）计划值与实际值比较及投资控制报表数据处理......3聘请专家作技术经济比较、设计挖潜设计阶段——经济措施B-21编制详细的投资计划，用于控制各子项目，各设计工种限额（在规定的投资计划值范围内）设计2对设计的进展进行投资跟踪（动态控制）——在各设计阶段进展中——在各设计阶段完成时（概、预算）投资计划值（投资切块值）根据设计所需要的投资比较偏差采取纠偏措施有无设计阶段——经济措施B-23编制设计阶段详细的费用支出计划，并控制其执行——复核一切付款帐单4定期向项目管理总负责人、业主提供投资控制报表，反映投资计划值和按设计需要的投资值（实际值）的比较结果，以及投资计划值和已发生的资金支出值（实际值）的比较结果投资计划值按设计需要的投资值已发生的资金支出值计划值实际值基建投资费用组成年度、季度、月度项目实施阶段项目结构设计阶段——技术措施C-21在设计进展过程中：——在各设计阶段进展中——在各设计阶段完成时进行技术经济比较，通过比较寻求设计挖潜（节约投资）的可能技术经济比较：——减少投资——一次投资与经常费用的关系（全寿命经济分析）——对建筑设计，结构设计，水、电、暖等专业工种设计，工艺设计，材料选用，设备选型等多个方面2必要时组织专家论证，进行科学试验设计阶段——合同措施D-2参与设计合同谈判。向设计单位反复说明在给定的投资范围内进行设计的要求，并以合同措施鼓励设计单位在广泛调研的基础上，在必要的科学论证基础上力求优化设计。施工招标、发包阶段——组织措施A-31编制招标、评标、发包阶段投资控制详细工作流程图2在项目管理班子中落实从投资控制角度参加招标工作、评标工作、合同谈判工作的人员、具体任务及管理职能分工参加招标文件编制/审核参加标底编制/审核评标准备合同条件审核，参加合同谈判......施工招标、发包阶段——经济措施B-31编制/审核标底标底与投资计划值进行比较2审核招标文