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项目管理ProjectManagement建设项目投资控制1投资控制的含义和目的2设计阶段投资控制的意义和技术方法3建设项目投资规划学习目标（1）了解项目投资目标论证和分析,了解项目投资规划的编制。（2）熟悉项目前期和设计阶段投资控制的意义。（3）掌握投资控制的含义、目的,掌握投资控制的任务和方法,掌握项目实施阶段投资控制的任务与措施。重点难点1、建设项目投资控制的原理2、建设项目投资控制的重点3、设计阶段投资控制的技术方法4、建设项目投资规划编制的方法6.1建设项目投资控制的含义和目的6.1.1建设项目的投资费用建设投资，是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从建设项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程项目建设活动正常进行的必要资金，是建设项目投资中的最主要部分。从工程项目的建设以及建设项目管理的角度，投资控制的主要对象是建设投资，一般不考虑流动资产投资的问题。因此，通常仅就工程项目的建设及建设期而言，从狭义的角度，人们习惯上将建设项目投资与建设投资等同，将投资控制与建设投资控制等同。建设项目投资费用组成6.1.2投资控制的含义是指以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。投资控制的目的，就是在建设项目的实施阶段，通过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。建设项目投资控制的含义在建设项目的建设前期，以投资的规划为主；在建设项目实施的中后期，投资的控制占主导地位，投资的规划指确定或计算建设项目的投资费用，以及制定建设项目实施期间投资控制工作方案的工程管理活动，主要包括进行投资目标论证分析、投资目标分解、制定投资控制工作流程、投资目标风险分析、制定投资控制工作制度及有关报表数据的采集、审核与处理等一系列控制工作和措施。建设项目管理的不同阶段，投资的规划工作及主要内容如下项目建议书可行性研究报告可行性研究设计准备工程设计工程施工生产/使用准备竣工验收生产/使用后评估投资规划/估算设计概算施工图预算承包合同价格竣工决算工程结算投资的控制指在建设项目的设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控制措施将建设项目投资的实际发生值控制在计划值范围以内的工程管理活动项目实际投资不超过项目计划投资应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较可采取组织、技术、经济、合同、信息措施有必要进行计算机辅助投资控制投资控制概述6.1.3建设项目投资控制的原理“计划是相对的，变化是绝对的；静止是相对的，变化是绝对的”是建设项目管理的哲学，这并非是否定规划和计划的必需性，而是强调了变化的绝对性和目标控制的重要性。建设项目投资控制成败与否，很大程度上取决于投资规划的科学性和目标控制的有效性1）对计划的投资目标值的分析和论证2）投资发生的实际数据的收集3）投资目标值与实际值的比较4）各类投资控制报告和报表的制定5）投资偏差的分析6）投资偏差纠正措施的采取（1）遵循动态控制原理（2）分阶段设置控制目标投资的控制目标需按建设阶段分阶段设置，且每一阶段的控制目标值是相对而言的，随着工程项目建设的不断深入，投资控制目标也逐步具体和深化控制控制控制控制控制项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计工程招标工程施工竣工验收初步设计投资规划/估算设计概算修正概算施工图预算工程合同价格工程结算工程决算（3）注重积极能动的主动控制目标值与实际值的偏离。这是主动的和积极的投资控制方法，也就是说，在进行建设项目投资控制时，不仅需要运用被动的投资控制方法，更需要能动地影响建设项目的进展，时常分析投资发生偏离的可能性，采取积极和主动的控制措施，防止或避免投资发生偏差，主动地控制建设项目投资，将可能的损失降到最小。（4）采取多种有效控制措施要有效地控制建设项目的投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施相结合，是控制建设项目投资最有效的手段。投资控制人员或团队要求具有经济知识、管理知识和技术知识等（5）立足全寿命周期的控制建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，只考虑一次投资的节约，还需要从项目建成以后使用和运行过程中可能发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最小。6.1.4建设项目投资控制的任务在工程项目的建设实施中，投资控制的任务是对建设全过程的投资费用负责，是要严格按照批准的可行性研究报告中规定的建设规模、建设内容、建设标准和相应的工程投资目标值等进行建设，努力把建设项目投资控制在计划的目标值以内。在工程项目的建设过程中，各阶段均有投资的规划与投资的控制等工作，但不同阶段投资控制的工作内容与侧重点各不相同。（1）设计准备阶段的主要任务按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，进行投资目标的分析、论证和分解，以作为建设项目实施阶段投资控制的重要依据。（2）设计阶段的主要任务按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规划等指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞赛，进行方案比选和优化，编制及审查设计概算和施工图预算，采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。（3）施工阶段的主要任务在建设项目的施工阶段，投资控制的任务和工作主要是以施工图预算或工程承包合同价格作为投资控制目标，控制工程实际费用的支出。（4）竣工验收及保修阶段的主要任务在建设项目的竣工验收及保修阶段，投资控制的任务和工作包括按有关规定编制项目竣工决算，计算确定整个建设项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资，即归纳计算实际发生的建设项目投资。6.2设计阶段投资控制的意义和技术方法建设项目投资控制应贯穿于建设项目从确定建设，直至建成竣工验收及到保修期结束为止的整个建设全过程。在工程建设的各个阶段和各个方面，均有众多的投资控制工作要做，不管是哪一个阶段或哪一个方面的工作没有做好，都会影响建设项目投资目标的实现。工程项目的建设确实是一个非常复杂和周期较长的过程。由于建设项目具有一次性、独特性、先交易、先定价与后生产等基本特点，每一个工程的建设都是按照项目业主的特定要求而进行的一种定制生产活动，因此就投资控制而言，建设项目的前期和在工程的设计阶段的投资控制具有特别重要的意义。100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变6.2.1项目前期和设计阶段对投资的影响项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”;“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托(1848－1923)提出来的。该定律认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，却是次要的;“二八定律”的重点不在于百分比是否精确，其重心在于“不平衡”上，正因为这些不平衡的客观存在，它才能产生强有力的和出乎人们想象的结果。项目前期和设计阶段投资控制的重要作用，反映在建设项目前期工作和设计对投资费用的巨大影响上，这种影响也可以由两个“二八定理”来说明;(1)建设项目规划和设计阶段已经决定了建设项目生命周期内80%的费用；(2)而设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设项目80%的投资80%100%设计阶段施工阶段运营阶段时间项目规划阶段投资决定曲线实际投资变化曲线20%各种因素影响投资变化的能力曲线（1）建设项目规划和设计对投资的影响（2）项目前期和设计阶段的外在因素对投资的影响（3）前期工作和设计对使用和运营费用的影响在一般情况下，设计准备阶段节约投资的可能性最大，即其对建设项目经济性的影响程度能够达到95%100%；初步设计为75%95%；技术设计阶段为35%75%；施工图设计阶段为25%35%；而至工程的施工阶段，影响力可能只有10%左右了。在施工过程中，由于各种原因经常会发生设计变更，设计变更对项目的经济性也将产生一定的影响。小结：6.2.2建设项目投资控制的重点从前面的分析可见，项目前期和设计阶段对建设项目投资有着重要的影响，其决定了建设项目投资费用的支出。因此，建设项目投资控制就存在控制的重点，这就是建设项目的前期和工程的设计阶段。投资控制的重点放在设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段，并不是说其他阶段不重要，而是相对而言，设计阶段对建设项目投资的影响程度远远大于如采购阶段和工程施工阶段等的其他建设阶段。0初步设计施工图设计施工使用拆除费用%图6-6节约投资的可能性节约投资的可能性曲线实际费用支出曲线时间节约投资的可能性6.2.3设计阶段投资控制的技术方法建设项目投资控制的重点在设计阶段，做好设计阶段的投资控制工作对实现项目投资目标有着决定性的意义。在工程设计阶段，可以应用价值工程和限额设计等管理技术和方法，对建设项目的投资实施有效地控制（1）价值工程方法价值工程是运用集体智慧和有组织的活动，对所研究对象的功能与费用进行系统分析并不断创新，使研究对象以最低的总费用可靠地实现其必要的功能，以提高研究对象价值的思想方法和管理技术。这里的“价值”，是功能和实现这个功能所耗费用（成本）的比值。价值工程表达式为：V＝F／C式中V——价值系数；F——功能系数；C——费用系数。V﹥1V﹤1V=1功能与成本大致平衡，合理匹配，可以认为功能的现实成本比较合理成本比重大于其功能比重，表明目前的的成本较高，从而导致功能过剩成本比重小于其功能比重，说明成本过低或功能过剩价值工程的特点以提高价值为目标以功能分析为核心以创新为支柱技术分析与经济分析相结合价值工程的基本内容：四个阶段：准备阶段、分析阶段、创新阶段、实施阶段八项内容：对象选择、收集资料、功能分析、功能评价、提出改进方案、方案的评价与选择、试验证明和决定实施方案解决的主要问题：对象、干什么、费用、价值、其他方法、新方案费用、新方案能满足要求吗？提高价值工程的途径：功能成本（2）限额设计方法限额设计方法，就是在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，对建设项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位工程或分部工程；分配到各个专业设计工种，明确建设项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。投资目标分解在工程设计开始之前确定拟分配至各专业设计工种和项目各组成部分的投资限额投资目标及其分解应当准确与合理限额设计的控制内容:建设前期的工作内容方案设计阶段的工作内容初步设计阶段的工作内容施工图设计阶段的工作内容加强对设计变更的管理工作6.3建设项目投资规划6.3.1投资规划的概念和作用项目投资规划是在建设项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，其是依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将建设项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。项目投资规划在工程项目的建设和投资控制中起有重要作用（1）投资目标的分析和论证（2）投资目标的合理分解（3）控制方案的制定实施6.3.2投资规划编制的依据投资规划的基本意义在于进行投资目标的分析和分解，指导建设项目的实施工作。形成的投资规划文件是要能够起到控制初步设计及其设计概算、施工图设计及其施工图预算的作用。因此编制投资规划需要具有对建设项目投资总体上的把握能力，熟悉工程项目建设的整个运动过程和投资的细部组成。投资规划编制依据是形成项目投资规划文件所必需的基础资料，主要包括工程技术资料、市场价格信息、建设环境条件、建设实施的组织和技术策划方案、相关的法