建设项目经理费用估算和控制培训

工程建设项目经理培训教材费用估算和控制工程建设项目经理培训教材编委会主讲:作目录工程项目费用估算的组织和职责项目实施费用报告工程项目费用构成工程项目费用估算方法工程项目费用估算的编制风险分析和未可预见费工程项目费用控制的职责和程序定价款变更第一章工程项目费用估算的组织和职责●估算工作的作用可行性研究阶段是项目经济评价的重要基础数据,对项目总造价起控制作用招、投标过程估算力争工程公司在项目投标竞争中取胜并获得利润工程实施阶段是费用控制的基础，保证工程公司获得最佳效益●我国估算工作与国际接轨需改革的内容编制方法、费用组成、计算规则、接口软件、成本表格合同条款（附件）●工程项目费用估算面临三种情况外国公司进入我国;我国公司国外竞争;与国外公司在国内竞争●国际工程的特点国际性，经济和法律关系的多元性，长期性和连续性，风险性●建设工程与估算工作相关的国际惯例和通用做法国际私法上的惯例和国际公法上的惯例基本建设的程序设计和施工中使用的技术标准和规范国际工程招标的程序和做法(附件)国际经贸(附件)工程合同常用的计价方式货币条款支付方法(附件)保险种类(附件)税收制度国际工程常见的索赔(附件)国外工程公司的费用估算组设置在项目控制部●项目费用估算的组织工程项目的实施组织中应设有估算人员国内设计单位成立工程经济室，施工单位成立合同预算科费用估算师的职责负责编制工程项目各阶段的费用估算负责进行风险分析，确定未可预见费配合费用控制人员编制用户变更和项目变更的估算在项目实施过程中，不断收集项目的最新的有关费用的资料，获取工程量和工程费用变化的数据按照参照库建库的要求，不断收集整理资料，丰富和充实现有的参照库有多个设计方案比较时，要配合做各方案相应的费用估算第二章工程项目费用构成——是指工程项目所包括的全部设备和散装材料在内的设备材料直接费●直接材料费用（D）名称内容设备费（D1）炉子（B）、换热器（C）、压力容器（D）、容器内件（E）、储罐（F）、机泵（J）、特殊设备（L）等购置费（原价）的统称散装材料费（D2）混凝土（A）、钢结构（H）、建筑物（K）、管道（M）、电气设备和材料（N）、仪表和仪表类材料（O）、保温和油漆类（P）等购置费（原价）的统称直接材料相关费用（D3）直接材料（设备和散装材料）的运杂费、销售和使用税、运输保险费备品备件购置费、设备成套供应费、锅炉检验费引进设备材料关税、增值税、消费税、银行财务费外贸手续费、海关监管手续费和检验费分包合同费用（D4）工程公司按分包合同规定的任务委托分包商承办的那一部分(设计、施工、成套设备的分包)实施工作的费用，要包括公司在控制估算中对该分包合同考虑的管理费和利润施工费用（S）——指工程过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用名称内容施工劳力(人工)费(S1)施工现场进行建筑、安装所需要的直接和间接劳力费用施工辅助费(S2)施工现场为安装设备、散装材料所消耗的安装材料费、施工机具和设备台班、临时施工设施费、施工间接费和施工公司应缴纳的税金施工管理人员工资费用(S3)施工本部及现场管理监督人员工资和各种津贴施工管理人员非工资费用(S4)施工本部及现场管理监督人员除工资以外发生的费用公司本部费用（H）——包括工程公司本部设计人员和管理人员的工资费用和非工资费用名称内容公司本部设计人员工资费用(H1)工程公司本部项目设计人员的工资和各种津贴公司本部设计人员非工资费用(H2)工程公司本部项目设计人员除工资以外的各项开支,如通讯费、计算机使用费、复制费等公司本部管理人员工资费用(H3)工程公司本部项目管理人员(包括项目组主要成员以及项目采购、施工、开车等工作人员)的工资和各种津贴公司本部非管理人员工资费用(H4)工程公司本部项目管理人员除工资以外的各项开支开车服务费用（T）——开车人员的工资费用和非工资费用；名称内容开车人员工资费用(T1)由工程公司本部派出或外聘的项目开车人员的工资和各种津贴开车人员非工资费用(T2)由工程公司本部派出或外聘的项目开车人员除工资以外的各项开支其它费用（Q1）——指应列入费用估算的各种其他费用名称内容未可预见费基本未可预见费最大风险未可预见费Rc其他代理人费、专利许可证费、银行保证金、保险费、税金、公司管理费、利润、贷款利息(附件)第三章项目费用估算方法项目内容分析估算法设备估算法设备详细估算法详细估算法对应的设计阶段工艺设计初期工艺设计发表—基础工程设计初期基础工程设计完成详细工程设计完成对应的合同仅用于开口价合同的初期控制估算（ICE）用于合同项目的批准的控制估算（IAC）用于合同项目的首次核定估算（FCE）用于合同项目的二次核定估算(PCE)编制依据（附件）工程积累的数据、曲线、比值和签表等历史资料,设备一览表、工艺流程图、工艺数据、设计规格说明书设备、散装材料一览表、建(构)筑物图纸设备、散装材料订购单、项目实施中的各种实际费用和财务费用作用开口价合同是第一次控制估算,是最初阶段费用控制的基准是第二次控制估算是最后一次控制估算不是项目的控制估算,是用来分析和预测项目峻工时的最终费用，并可做为工程施工结算的基础。固定价合同是唯一的一次控制估算是用来核对批准的控制估算和随后的变更(下一页)第四章项目费用估算的编制阶段作用方法程序报价估算▲是报价工作的一个重要组成部分▲偏差幅度对于开口价合同项目±(25-50)%,对于固定价合同项目±(10-25)%开口价合同项目采用分析估算法或设备估对于算法对于固定价合同项目至少要采用设备估算法确定报价类型提出工时设备材料数提供价格信息确定价格原则提出未可预见费意见提出管理费和利润汇总报价估算审核报价估算初期控制估算▲仅用于开口价合同项目,是第一次控制估算▲在接到中标的书面通知后四周内编制▲在工艺设计过程中发表采用分析估算法从参照库中查寻合同项目相应内容选定n值(0.6-0.9)代入公式求出K值确定环境系数RF(1.0-1.4)和涨价系数EF估算出公用工程、公司本部费用、未可预见费等各项费用各项费用汇总批准的控制估算▲对于开口价合同项目是第二次控制估算，以初期控制估算及用户变更为基础▲对于固定价合同项目以报价估算及用户变更为基础采用设备估算法根据设备订货单汇总设备总费用通过确定设备/散装材料费用系数求取散装材料总费用通过确定设备/人工费用系数和散装材料/人工费用系数求取总施工人工费用将总施工人工费用乘以相应系数求取施工总费用估算公司本部费用;编制未可预见费各项费用汇总首次核定估算▲对于开口价合同项目是最后一次控制估算▲对于固定价合同项目是为了核定批准的控制估算和随后发生的变更采用设备详细估算法根据设备订货单汇总设备总费用根据部分散装材料订货单计算散装材料费用估算管道、绝热、涂漆等散装材料费用汇总散装材料费用估算公司本部费用编制未可预见费各项费用汇总二次核定估算对于开口价和固定价合同项目都要编制,但均不属于项目控制估算,是用来分析和预测项目竣工时的最终费用，并可做为工程施工结算的基础。采用详细估算法根据设备、材料订货单以及实际费用和财务资料详细进行核实和编制阶段作用方法程序第五章风险分析和未可预见费项目基本未可预见费最大风险未可预见费方法估算偏差幅度系数法工艺设计初期30%工艺设计完成20%基础工程设计完成13%详细工程设计完成8%施工安装工程完工4%工程结束0蒙特卡罗模拟风险分析法提交分类编制的估算确定风险区,定量风险区(技术信息风险、材料统计风险、价格风险)和附加风险区编制风险备忘录(综合风险备忘录部门风险备忘录、项目经理风险备忘录)用蒙特卡罗模拟技术进行风险分析审核风险分析结果确定风险分析判定每个记帐码可能发生的风险类别估算已判定每种风险可能引起的最大额外费用值判定发生该项风险的概率百分数将该项风险引起的最大额外费用值乘以它的概率百分数得到该项风险的额外费用净值汇总各项风险的额外费用净值管理在项目实施过程中不断分析、修正和调整,按组码这一级分解并进行管理监督在项目实施过程中不断分析、修正和调整,作为一项独立费用集中管理项目基本未可预见费最大风险未可预见费(附件)第六章工程项目费用控制的职责和程序项目费用控制的职责编制项目费用控制计划编制用户变更和项目变更的估算并汇总校核各部门提出的请购单或分包合同的定价,并提供定价资料在项目实施期间,对各部门的费用跟踪监测,对费用的变化提出纠正或调整意见定期编制项目费用实施报告和项目费用汇总报告管理未可预见费的使用,以书面形式向项目经理报告项目费用控制的意义严格地控制项目费用才能实现获得最佳效益的目标项目费用控制的基础详细了解工程项目的任务要求,明确工作条件,掌握项目实施的具体情况项目费用控制的目的满足合同的技术和商务要求,按照进度计划完成任务,并在批准的控制予算内尽量降低费用项目费用控制的方法根据各阶段控制估算的要求,采用跟踪、监督、对比、分析、预测等手段,以用户变更或项目变更的方式,对项目费用不断修正和调整,使项目在严格控制下实施项目费用控制应遵守的准则只用经过规定的审批程序并获得批准后,变更才能在项目中实施项目费用控制的实施制定项目工作分解结构(WBS)编制费用估算制定控制基准和费用分解进行监测项目费用报告变更和调整费用控制的循环步骤制定控制基准实施监测和提出相应的报告变更和调整在变更的基础上,以满足合同和公司要求的前提,修订原先的控制估算,作为新的控制基准开始按新基准进行费用控制的循环费用控制实施的职责项目经理—对项目的实施工作进行管理和控制项目组其他成员:项目控制经理—负责协助项目经理组织实施项目的控制项目估算人员--负责编制各阶段估算及风险分析项目进度计划人员--负责制定项目进度计划表,建立执行效果测量基准,并进行预报分析项目费用控制人员--负责制定项目费用报告,协助项目经理确定项目控制预算,监督和控制各项费用的执行,进行费用预报和趋势分析项目设计经理—负责提供对控制预算的认可意见,及时预测设计人工时和费用项目采购经理--负责提供设备材料的采购情况,以及预测所需费用项目施工经理--负责提供对控制预算的认可意见,编制施工预算,并进行费用预测项目财务人员--提供公司本部费用,其他费用,设备材料费,施工费用等实际支出数据和资料第七章定价款定价款在项目实施的全过程中,对每一次直接材料(设备、散装材料)的请购、订货的价款是根据设计需请购的量乘以单价得到的,定价款是项目实施过程中的一个环节,是费用控制部门进行费用控制的依据.费用控制部门据此来监督这段时间内直接材料的预算费用的执行情况定价款方法说明编制定价款申请书的原则、方法和各部门的职责,并确定散装材料总量有关的总积累百分比负责定价款的各部门向采购部门提供一份预算用以参照购买所需材料,并对项目所需要采购的各种材料提出建议负责定价款的各部门向费用控制部门提供必要的资料以便确定预算的重大变更每项定价款申请书及其修订,应根据当时相应的控制估算确定估算值定价款原则说明在定价款申请书上表示的每项设备、散装材料价款应按预算中规定的币制计价对组合散装材料的定价款申请书,其总价低于项目规定的某一金额时,仅需列出粗估的总价对批量单一散装材料的定价款申请书,当定价款低于项目规定的某一金额时,作粗略估价即可应使用公司预算所采用的单价标准对材料定价款当材料数量发生变更,需要修改申请书的定价款时,应采用相同的单价标准需要在以发表的定价款申请书上删除部分材料时,应采用相同的单价标准,并将其列入估算中该取消的费用栏内,以支付的款项需另处理对所有类别的散装材料,需提供申请材料近似的总累计百分比定价款相关职责项目设计经理—对定价款申请书中的设备和散装材料定价款费用估算人员--对各专业申请的的定价款申请书中的材料定价款项目采购经理—当采购的设备材料时,送交定价款申请书复印件,提交设备材料变更单项目施工经理—对现场采购材料定价款申请书进行预算监