技改项目多指标综合后评价体系的建立

 1附件1：山钢集团济钢技改项目多指标综合后评价体系的建立“十一五”至今，济钢股份有限公司（简称济钢）实施了做大做强、跨越式发展战略和精准、和谐、高效战略，配套实施了400余项固定资产投资项目，总投资超过150亿元，通过加快产品结构调整，提高了工艺装备水平，推进了产品升级换代，为公司发展和效益奠定了基础。与此同时，济钢不断吸收先进的技术改造项目管理理论，在实践中探索建立了技改项目多指标综合后评价体系，在提升技改项目管理水平的同时使国有资产得到有效的保值和增值，履行了国有大型骨干企业集团肩负的经济、政治和社会责任。一、建立技改项目多指标综合后评价体系的背景1、项目后评价概念项目评价根据项目生命周期各阶段的不同特点分为3部分内容:即项目前评价(项目评估)、项目中评价、项目后评价。由于这3个阶段项目管理内容和侧重点不同，其评价内容也不同。从目前我国的情况看，人们对项目评价问题多集中在前评价上，对中评价和后评价尤其是后评价则看的不是很重。项目前评价实际上就是狭义的项目评价概念，若从广义 2 来看，确切的合理的表述应该是项目的评价与选择，它通常是在项目生命周期的初始立项阶段进行的，为确定项目应否上马提供决策依据。项目后评价是指对已经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。工程建设项目后评价的范围包括从决策到生产运营(使用)的全过程评价。具体包括目标评价、决策评价、堪察设计评价、建设实施评价、效益评价、发展前景评价、可持续性评价等。目标评价：主要评价项目确定的目标是否按计划要求实现;有无变化及其原因等。建设项目的决策评价：主要评价决策正确性、决策依据可靠性、决策过程科学性等。勘察设计评价：主要评价勘察设计工作的程序和依据;总体设计的指导思想和设计方案的优化情况，以及设计的科学性、技术上的先进性和可行性、经济上的合理性，概算编 3制的准确性等。项目建设实施的评价：评价项目投资的控制情况，项目的资金落实、到位和使用情况；评价设备采购及技术引进是否先进可靠，是否进行合理比选，是否按规定进行采购，技术、设备、材料采购质量及对工程的影响；评价施工组织、工程进度与质量，以及招标投标等情况。项目效益评价：主要评价项目设计所确定的技术经济指标实现程度。根据项目特点，可采用财务评价、国民经济评价、社会效益评价、环境效益评价等综合分析，评价项目盈利能力、投资清偿能力、相关产业带动的间接经济效益、项目社会效益是否达到预期效益，项目对区域环境影响是否在预期可控范围内等投资效果。项目发展前景评价：根据项自现状，找出项目实施中存在问题，提出改进措施，对项目下一步工作提出建议。项目可持续性评价：在项目建设资金投人完成后，对项目既定目标是否能够继续、项目是否可以持续地发展、对各阶段咨询评价单位评价意见采纳情况作出评价，主要评价项目建议书和可行性研究报告阶段咨询单位提出的评价意见，各部门、单位的采纳、执行情况。2、后评价的发展及目前存在的问题我国的项目后评价工作从20世纪80年代中后期才开始起步，由于起步较晚、缺乏经验、体制缺陷、研究理论滞后、 4 经费不足等问题，导致该项工作发展缓慢。近10年来，国家对后评价工作给予了较高的重视。2000年，国家经贸委、国家计委、财政部、中国人民银行联合出台了《国家重点技术改造项目管理办法》，规定凡列入国家重点技术改造项目计划的项目，竣工投产2一3年均要做后评价，内容包括项目前期工作、项目组织实施情况以及项目的验收、效益等。2004年7月国家颁布了《国务院关于投资体制改革的决定》，要求建立和完善政府投资监管体系，明确规定“建立政府投资责任追究制度”，“完善重大项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管，建立政府投资项目的社会监督机制。”2005年5月25日，国有资产监督管理委员会颁布了《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》的通知，明确要求各中央企业参照执行。内容包括投资项目后评价的原则、概念和一般要求、后评价内容、后评价方法、后评价实施程序、成果应用和附则等详尽内容。目前我国众多国有企业正通过进行技术改造提升自身的核心竞争力。如何有效进行技改项目的后评价，是当前值得研究的重点问题。由项目后评价的内容可以知道，后评价是一项复杂细致的系统工程，除了后评价主责单位的认真组织外，还需要后评价管理部门、投资建设单位、以及施工单位的重视。由于项目后评价在我国起步较晚，后评价工作尚未普遍开展，相 5比项目前评价来说，不少部门包括有些投资者对其重要性认识不够，因此对其不太重视。济钢属于国有大中型企业，虽然体制改革已进行多年，但国有企业原有的弊端仍然存在、国家贷款我来花，花成啥样就啥样，上下也都可交待。多年来传统的投资建设程序，即项目建议书—可研阶段—设计阶段—施工阶段—竣工投产阶段等完成后，使投资管理者认为项目竣工投产后就算完成了项目建设的所有环节，就算建设项目的结束，这种根深蒂固的理念防碍着对项目后评价的深人认识与使用。而项目后评价工作是一项对项目的再评价工作，找问题的工作，谁也不愿做。公司本身对项目后评价工作又没有政策、法规的规定和配套制度，也使相关部门缺乏开展此工作的动力。即使偶尔做也基本上只做个别投资大项目的后评价，其它投资小、属技术改造类的项目很少做后评价，而且所做后评价多是应付了事、报告水平不高，无法达到后评价工作的根本目的。究其原因，主要问题如下：（1）公司缺乏科学、完善的验收后评价体系，尽管公司也出台了部分管理措施，但没有形成成熟完善的体系。（2）验收后评价资料收集困难，项目验收后评价是对项目从立项到设计、建设、竣工验收和生产运营全过程情况进行分析评价，因此需要了解项目全过程的情况，而一个项目从立项到正式生产运营，少则一年，多则几年，如果平时不注意资料的收集保管，后评价时这些资料收集起来往往较 6 困难。（3）公司对后评价工作的重视程度不够，相关部门配合不积极。由于后评价涉及到的部门较多，有些部门对后评价的作用认识不够，因此对后评价的工作积极性不高，使得后评价的工作难以开展。（4）后评价的深度、综合度不够。由于后评价会反映项目决策、设计、建设和施工中存在的问题，有些部门人员害怕追究责任，对出现的问题不愿反映，导致后评价深度不够，达不到预期的目的。且在现行的体系中没有一套公认的指标体系来反映技改项目的社会影响和环境影响，不能将社会、环境评价指标纳入一个有效的量化评价体系，造成片面用指标强调项目的盈利性和技术进步，而忽视或淡化可能造成的不良社会和环境影响，缺乏评价的综合度。近年来，公司领导对技改项目管理不断提出高标准、严要求，多次在会上强调技改项目管理对公司发展的重要性，项目后评价是做好技改项目持续改进的强有力的支撑之一。建立科学、完善、可靠、可行的项目后评价体系，是摆在时代面前、公司面前的一项重要课题。二、多指标综合后评价体系的内涵该成果通过诸多先进的理论建立起了技改项目多指标综合评价模型。其指导理论包括：多指标综合评价理论及模型、多指标体系的构建理论、指标权重的确定理论、指标分值的确定理论。 71、多指标综合评价理论及模型多指标综合评价是对所要研究的对象，建立一个统计指标体系，并利用一定的方法和模型，对反映该现象不同侧面的指标进行综合分析，对被评价的事物从整体上做出定量的总体判断，从而揭示事物的本质及其发展规律。综合评价有两重意义：一是在各部分、各阶段、各层次评价的基础上，谋求项目整体功能的优化；二是将不同观察角度，各种不同的价值观所得出的结论进行综合。进行综合评价的步骤有：1)确定目标。要根据项目的性质、范围、类型、条件等确定项目的目标，目标的确定要考虑到眼前、长远，局部、全局。2)确定评价范围。在目标确定之后，就要调查影响达到目标的各种因素，各因素间的相互制约关系，并找出主要因素，进而了解这些因素所涉及的范围。3)确定评价指标和标准。评价指标是目标的具体化，根据目标设立相应的评价指标。指标的设立，不仅与建设项目的目标、特点、类型、规模等有关，而且与子目标所处的级别(层次)有关。站在不同的角度，评价的侧重点不同，设置的指标也有所不同。指标的设立过程也是一个评价的过程。4)确定指标的权重。按各分项指标的评价结果，对综合评价的目标的影响程度是不同的，为了能正确地反映各分项指标对评价目标的影响的重要程度，需设置各层指标的权重。5)构建综合评价模型。根据所评价的类型、内容和具体情况，构建简单、合理的评价模型。构成综合评价系统的要素主要有:评价目标、评价主体、评价客体、评价指标与数据、评价方法、评价结果，要素之间的关系如下图1所示。评价客体评价指标评价数据指标同度量化指标权重指标合成评价质量评价主体评价方法图1：多指标综合评价质量分析模型各要素不是相互独立的，而是相互关联、相互影响(如某一要素的特征和性质会影响到其他要素的定位和结果)、共同作用决定了综合评价系统的功能，其中包括评价质量。基于多指标的综合评价法为定性与定量相结合的评价方法，关键是抓住主要方面，建立起科学、有效的评价模型，评价模型如下:PG=∑ai·Kji=1，2，3，…，nj=1，2，3，…，n 8  9式中PG——综合评价得分;ai——第i个指标对整个项目目标影响程度的权重;Kj——第j个指标的评价得分。2、后评价多指标体系的构建理论后评价指标体系是指对工程项目的效益进行评价时所设立的一组相互联系的评价指标，并形成一个有机的整体。科学的后评价指标体系是反映项目效果好坏的计量器，也是体现项目后评价质量的重要因素。后评价是对项目生产经营多种效果的评价，决定了评价指标的多样性和复杂性。指标体系设置的合理与否直接影响到项目后评价结论的科学性、客观性及决策指导性。建立一个系统、具体的指标体系是效益评价的重点内容和关键环节。根据济钢技改项目的特点，我们采用头脑风暴法、系统分析法、专家咨询法等方法，本着科学性和完备性的原则设置了公司技改项目后评价综合指标体系，该指标体系由5个大类评价指标组成。在指标的设置时充分考虑了指标体系的层次性、动态性等特征，高层次的指标体系在不同类型的建设项目后评价中具有通用性，低层次指标体系属于项目专用指标，旨在从不同方向、不同范围反映各种类型的建设项目状况。构建和设计指标体系的思路框图见图2：图2：指标体系构建思路图指标体系如下：（1）社会经济评价指标①促进社会发展程度评价指标。主要是考查项目是否对所在区域内就业状况有所改善，项目对收入公平分配和扶贫政策影响程度，是否促进该地区文化、教育、科技等的发展，是否改善当地居民的生活环境等。②促进经济发展程度评价指标。从宏观和微观经济角度分析项目对国家、地区的经济造成的外部影响效益，主要包括：项目促进上游、下游及相关产业的发展程度，区域内经 10  11济繁荣程度，对GDP的贡献程度，项目对生产力布局与产业结构的影响程度，相关区域财政收入增加程度等具体指标。③促进政治稳定程度评价指标。考查项目加强国防能力，促进政治稳定程度，增强抵抗自然灾害能力程度，促进开放和吸引外资，扩大国际经济合作程度，弘扬民族精神，提高国家声誉程度;应急保障及防灾救灾措施的提高程度等。④提高行业部门素质程度评价指标。主要包括项目对促进规划及科研水平提高程度，对相关领域科技进步的推动程度，对同类项目的示范作用程度，项目对促进施工及管理水平提高程度，项目对人才、人员业务素质及人文素质提高程度等具体指标。（2）环境资源评价指标①区域的环境质量评价指标。主要考查项目对当地环境影响较大的若干种环境污染物，包括大气环境影响，固体废物影响，环境噪声影响。大气环境影响是指项目建设或运营时所产生的粉尘、扬尘和燃油、燃煤产生的污染物对环境空气质量的影响，采用空气质量指数、废气排放量、