某工程项目兑现审计报告

某工程项目兑现审计报告根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定，公司（分公司）审计小组根据公司（分公司）领导安排，接受ⅹⅹ项目的申请，于2001年11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料，审计情况如下：一、工程基本情况该项目由投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m²；工程从1999年1月20日开工至2000年3月15日竣工，合同工程造价3,108.13万元，实际结价3,757.57万元，工程被评为ⅹⅹ市优良工程，该工程我司按项目法组织施工，实行全额承包，经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。二、工程结算情况1、工程结算：公司与甲方预算取费是按ⅹⅹ市二类取费下浮9.18%，材料价差按9803信息价调整，合同造价3,108.13万元，结算造价3,757.57万元。2、分包结算：与甲方结算799.58万元，公司与分包实际结算701.96万元，分包差额97.61万元。具体明细如下：分包内容与甲方结算与分包结算分包差额钢结构3,496,134.913,090,471.80405,663.11防水2,435,983.992,301,581.30134,402.69打桩2,063,736.921,627,635.40436,101.52合计7,995,855.827,019,688.50976,167.32三、项目承包收入根据项目承包责任书规定的项目承包范围，业主审定结算价为29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，根据以上原则计算，项目承包收入为：29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。四、项目实际成本从1999年项目建账至2000年项目财务账面反映实际成本22,013,997.16元；经审核项目有如下费用应调整：加：在公司财务账面反映未列入项目成本费用临时设施费413,541.421999年6月转字33#运费25,000.001999年12月转字14#台班费1,200.002000年2月转字2#运费4,860.002000年3月现字7#电话费368.072000年3月银字25#钢窗13,462.892000年5月银字15#卷闸门32,041.002000年6月银12#铝合金18,266.062000年6月银16#钢爬梯4,158.392000年7月银16#钢结构97,059.022000年11月现字18#资料费822.002000年11月现25#维修材料费3,450.002000年11月现32#垃圾运费510.002000年11月转字2#材料检验费3,618.002000年11月转字3#机械台班费2,740.002000年12月现字13#工资1,424.002000年12月现字15#工资1,680.002000年12月转字3#维修材料费2,070.002001年1月现字11#钢材节约奖32,400.002001年1月银字18#维修1,512.002001年1月银字11#卷闸门13,454.002001年1月银字19#钢结构48,999.002001年2月转字10#维修107.002001年10月银字13#水电费50,251.27周转材料报废66,850.00小计839,844.12减：在公司财务账面反映未冲减项目成本费用2000年12月转字4#调出材料90,437.402000年12月转字27#调出材料2,830.22经分公司领导同意减免报废周转材料33,425.00小计126,692.62调整后项目实际成本合计22,727,148.66五、项目兑现奖罚1、根据项目承包责任状第六条（二）、1、6规定，项目月度提成奖按成本降低额的30%提取，工程竣工结算后的提成奖余额经分公司领导审批后，由项目一次性控制发放，即：3,894,714.06×30%=1,168,414.21累计已发月度提成奖312,566.00应补发月度奖855,848.21补发月奖后项目成本降低3,038,865.842、根据项目承包责任状第六条（一）、2点，项目可获超成本降低部份10%——25%奖励，经分公司领导同意按10%奖励，即：(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%=224,020.993、根据项目承包责任奖第五条（六），工资含量按工程总造价的10%控制，项目实际含量为：(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%(其中：民建队管理费2,259,378.00)4、根据项目承包责任状第六条（一）、10点，工资含量每升0.5%，扣减奖金额的5%，即：224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.295、项目应扣减预发效益奖22,874.006、项目兑现奖总额为：855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00=968,506.91经考核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求，同意退还抵押金。请领导批示：分公司审计小组审计人员：项目经理：二00一年十一月二十三日