积成电子股份有限公司

积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－1积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－2积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－3积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－4积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－5积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－6积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－7积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－8积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－9积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－10积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－11积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－12积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－13积成电子股份有限公司财务报表附注4－1－14积成电子股份有限公司财务报表附注积成电子股份有限公司财务报表附注2006年度、2007年度、2008年度和2009年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况（一）公司历史沿革及改制情况积成电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山东省人民政府鲁政股字[2000]20号文和山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]8号文批准,由原济南高新开发区鲁能积成电子系统实验所进行整体改制，于2000年8月10日设立的股份有限公司。设立时公司名称是山东鲁能积成电子股份有限公司,注册资本为5,100万元,股份总额5,100万股，其中：山东鲁能控股公司持有1,530万股,占股份总额的30%；山东电力研究院持有612万股，占股份总额的12%；山东大学威海分校电子系统实验所持有368.89万股，占股份总额的7.23%；云昌钦等14个自然人持有2,589.11万股，占股份总额的50.77%。2000年8月10日，公司经山东省工商行政管理局核准，取得了注册号为370000018063188的企业法人营业执照。2003年12月22日，山东鲁能控股公司及山东电力研究院与本公司原14名自然人股东签订《股权转让协议》，约定山东鲁能控股公司将其持有的本公司股份1,530万股、山东电力研究院将其持有的公司股份612万股，合并计算占股份总额的42%，一次性转让给本公司原14名自然人股东；转让价格以济南正衡资产评估事务所出具的济正衡评字（2003）第17号《资产评估报告书》所评估的以2003年10月31日为评估基准日的本公司净资产价值为依据，转让价款合计28,560,576.00元。2004年1月6日，本公司依法定程序召开2004年第一次临时股东大会批准本次股权转让，并授权董事会办理相关事宜。2004年6月21日，山东省发展和改革委员会以鲁体改企字[2004]54号文《关于同意确认山东鲁能积成电子股份有限公司股权结构调整的批复》批准本次转让，本次变更后，公司注册资本仍为5,100万元，股份总额5,100万股，其中：山东大学威海分校电子系统实验所持有本公司368.89万股，占股本总额的7.23%；14名自然人股东合并持有本公司4,731.11万股，占股份总额的92.77%。2004年10月9日，本公司取得山东省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，同时更名为山东积成电子股份有限公司。2006年5月24日本公司召开了2006年第二次临时股东大会，审议通过了《关于4－1－15积成电子股份有限公司财务报表附注修改公司章程的议案》，2006年5月25日本公司名称变更为积成电子股份有限公司。2007年5月19日，经本公司2007年第二次临时股东大会决议、2006年度股东大会决议及《增资扩股协议书》的规定，本公司向原股东和特定投资者非公开发行人民币普通股股票1,300万股，发行后本公司股本总额增至6,400万股，注册资本为6,400万元，其中：山东大学威海分校电子系统实验所持有本公司368.89万股，占股份总额的5.76%；19名自然人股东合并持有本公司6,031.11万股，占股份总额的94.24%。本公司位于济南市高新技术开发区，1994年12月被山东省科委认定为高新技术企业，公司目前是国家规划布局内重点软件企业，国家火炬计划软件产业基地“齐鲁软件园”以及国家软件产业基地（济南基地）的骨干企业。2008年12月5日本公司获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年。本公司注册地址：济南市华阳路69号留学人员创业园1号楼6层。法定代表人：杨志强。注册资本：6,400.00万元人民币。（二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务公司所属行业性质：信息技术产业。经营范围：电子产品、计算机软件及系统网络的研究、开发、生产、销售，技术咨询服务；批准证书范围内进出口业务。主营业务：本公司是专业从事电力自动化设备和系统研发、生产、销售的企业，主营业务包括电网自动化（含调度自动化、变电站自动化）、配用电自动化和发电厂自动化设备与系统产品的软硬件开发、生产和系统集成。主要产品：目前，公司在电力自动化领域中已经形成了门类较为齐全的产品系列，产品主要应用于电网自动化和配用电自动化领域，也有部分产品应用于发电厂自动化领域。公司客户遍布国内30个省市自治区300多个地市的电力系统单位，公司产品不仅应用于国家电网公司和南方电网公司下属的各级电力企业，还应用于冶金、石油、化工等大型厂矿企业,同时出口到新加坡等东南亚国家和地区。公司控股的青岛积成电子有限公司（以下简称“青岛积成”）还从事城市公共事业领域为主的自动化产业，生产的表计及集中抄表系统、监控系统应用于自来水、燃气、城市排水等行业。4－1－16积成电子股份有限公司财务报表附注（三）公司的基本组织架构本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、常务副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所述：二、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、财务报表的编制基础1、本公司以持续经营为基础编制财务报表。4－1－17积成电子股份有限公司财务报表附注2、本公司2006年度实际执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。自2007年1月1日起，本公司全面执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发企业会计准则第1号-存货等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发企业会计准则-应用指南的通知》（财会[2006]18号）等规定（以下简称“新会计准则”）。为了首次公开发行证券，本公司根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知》（证监会计字[2007]10号）的规定，拟上市公司在编制和披露三年比较财务报表时，应当采用与上市公司相同的原则，首先确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006年度利润表和相应期间期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的2006年度利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表。本公司根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第31号-现金流量表》和《企业会计准则第33号-合并财务报表》中有关报表项目的编报要求，对按照《企业会计制度》编报的2006年度的财务报表进行重新分类，形成新会计准则下要求编报的报表项目。除《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）第七条等有关要求追溯调整的项目外，其他交易或事项的确认、计量并未发生改变。本公司还假定自申报财务报表指（2006年度）比较期初开始全面执行新会计准则，以上述方法确定的可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，相关信息披露见附注补充资料、三、3。四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础及会计计量属性本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所4－1－18积成电子股份有限公司财务报表附注确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。4、现金等价物的确定标准本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、外币业务本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。6、金融资产、金融负债（1）金融资产和金融负债的分类本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损4－1－19积成电子股份有限公司财务报表附注失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。（4）金融资产转移的确认和计量本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产