现代项目管理第二部分项目论证与评估

现代项目管理第二部分项目论证与评估主要内容项目论证概述项目的机会选择和方案项目的可行性研究项目的社会环境影响评价项目评估项目论证与项目决策的关系一、项目论证概述项目论证的概念项目论证的作用项目论证的出发点项目论证的层次项目论证的程序项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能经济上是否有利建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。项目论证的概念具体而言，项目论证主要回答的问题项目在技术上是否可行？项目在经济上是否有生命力？项目在财务上是否有利可图？项目能否筹集到全部资金？项目需要多少资金？项目需要多长时间能建立起来？项目需要多少物力、人力资源？通过项目论证要达到的结论项目建设的条件是否可靠项目采用的技术是否先进经济上是否有利可图项目论证的作用确定项目实施的依据向银行贷款的依据申请建设执照的依据与有关单位签订协作的依据项目实施基础资料的依据项目各项工作安排的依据项目论证的出发点要站在咨询的立场上应提出多种替代方案对各种方案要做全面分析决定最佳投资时期和投资规模要提出可能实施的具体措施要把资源的有效利用放在中心位置项目论证的层次机会研究初步项目论证详细项目论证项目论证的质量、时间和费用论证质量研究阶段投资误差百分比机会研究±30%初步项目论证±20%详细项目论证±10%中国最大的资料库下载研究的深度与时间、费用成正比机会研究粗略，时间可能只要一个月；具体项目论证复杂而且详细，有的项目论证时间可能需要一、二年。各项投资论证所占的费用大致如下机会研究：占0.2～1.0%。初步项目论证：占0.25～1.5%。详细项目论证：视项目的大小，从小型项目占1.0～3.0%到具有先进技术的大型项目占0.2～1.0%，不等。项目论证的基本程序一个项目论证报告的编制，需要广泛的技术、经济和财务等方面的知识和技能。经过机会研究和初步项目论证后，才开始详细的项目论证。项目论证的目的是为投资决策提供技术、经济和财务依据，因而要分析各有关方面的因素，选择最佳方案并论证其生命力。第一步：开始阶段主要是要明确问题，包括弄清评价研究的范围业主的目标第二步：资料搜集与分析实地调查市场分析技术分析竞争力分析原材料，能源供应分析工艺分析人力资源分析第三步：建立各种可行的备选技术方案为了达到目标通常会有多种可行的方法，因而就形成了多种可行的能够相互代替的技术方案。项目论证主要核心点是从多种可供实施的方案中选出最合理或满意的一个，因此拟定相应的实施方案就是项目论证的关键一步工作。组成技术专家组提出各种可行的技术方案专家组论证，发现技术和工艺上可行的技术方案第四步：方案分析阶段方案分析阶段包括分析各个可行方案在技术上经济上的优缺点方案各种技术经济指标投资费用经营费用收益投资回收期投资收益率方案的综合评价与选优敏感分析各种方案结果的比较、分析和评价选择一个最优方案第五步：编制已选择好的方案进一步的市场分析方案实施的工艺流程项目地址的选择及服务设施劳动力及培训组织与经营管理现金流量及经济财务分析额外的效果第六步：编制项目论证报告项目论证报告其结构和内容常常有特定的要求第七步：编制资金筹措计划项目的资金筹措在比较方案时，已作过详细考查，其中一些潜在的项目资金会在与贷款者讨论可行性研究时冒出来。实施中的期限和条件的改变也会导致资金的改变，这些都应根据项目论证报告的财务分析作出相应的调整。同时应作出一个最终的决策，以说明项目可根据协议的实施进度及预算进行。二、项目的机会选择与方案需求识别与需求建议书项目的选择一般机会研究的概念一般机会研究是研究项目机会选择的最初阶段，是项目投资者或经营者通过占有大量信息，并经过分析比较，从错综复杂的事务中鉴别发展机会，最终形成确切的项目发展方向或投资领域的过程（或称项目意向）。地区研究通过分析地理位置、自然特征、人口、地区经济结构、经济发展状况、地区进出口结构等状况，选择投资或发展方向。部门研究通过分析部门特征，经营者或投资者所处行业及其增长情况等，进行项目的方向性选择。资源研究通过分析资源情况寻找项目可能的机会。一般机会研究主要内容一般机会研究的依据地区经济发展及产业结构预测地区社会发展现状及预测地区资源状况及数量显示有关法律法规部门发展情况及增长率进出口结构及趋势分析特定项目机会研究的概念特定项目机会研究是在一般机会研究已经确定了项目发展方向或领域后，做进一步的调查研究、经过方案筛选，将项目发展方向或投资领域转变为概括性的项目提案或项目建议。特定项目机会研究的主要内容市场研究项目意向的外部环境研究项目投资者自身条件研究方案策划的概念方案策划是根据项目的功能要求和目标，进行总体规划与设计。经筛选形成总体规划方案，其一方面为可行性提供答案，同时也是项目后期设计与实施的纲领。特定项目机会研究的结果特定项目机会研究最终为决策者提供具体的项目建议或投资提案；同时提出粗略的项目论证的依据。其结果通常是机会研究报告。三、项目的可行性研究初步可行性研究详细可行性研究的依据、框架项目论证的内容项目论证的步骤论证报告的编写1.初步可行性研究初步可行性研究目的初步可行性研究要解决的问题初步可行性研究的主要内容初步可行性研究的目的投资机会是否有前途，值不值得进一步作详细项目论证；确定的项目概念是否正确，有无必要通过项目论证进一步详细分析；项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；是否有充分的资料说明该项目可行，同时对某一具体投资者具有足够的吸引力。初步可行性研究要解决的问题项目建设是否必要？项目需要多长的时间完成？需要多少人力、物力资源？需要多少资金且能否筹集到足够的资金？项目财务上是否有利可图？项目经济上是否合理？初步可行性研究的主要内容机会研究得出的结论是否可信对项目的投入和产出作出初步的估算，判断项目在经济上是否合理。判断项目能否及时、足额地筹措到所需资金。项目所需要的生产设备和原材料是否能够充足地供应。项目的进度安排是否得当，项目能否在规定时间内完成。2.详细可行性研究的依据、框架详细可行性研究的概念详细可行性研究的依据详细可行性研究的原则详细可行性研究的程序框架详细可行性研究的概念机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评估与决策是投资前的四个环节。其中一般把详细可行性研究称为项目论证。详细可行性研究是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详尽的比较论证，并对建成后的经济效益、社会效益进行预测和评价的一种科学分析过程和方法。详细可行性研究的依据国家有关的发展规划、计划文件项目主管部门对项目建议的批复项目建议书及其审批文件项目投资者委托合同或协议初步选择报告主要工艺和装置的技术资料详细可行性研究的原则科学性原则客观性原则公正性原则详细可行性研究的程序框架立项项目目标设定项目财务评价调查研究方案比较最优方案论证国民经济评价编写可行性报告环境报告资金筹措计划采购规划招投标申请3.项目论证的主要内容市场需求预测原材料和投入的选择供应产品结构和工艺方案的确定生产规模（或生产能力）的确定技术与设备选择坐落地点和厂址选择投资、成本估算与资金筹措经济和综合评价市场需求预测①需求分析的内容市场当前需求的大小与组成，该市场的地域范围市场细分，主要按以下因素确定：最终用途（如消费者）消费者类别（如消费者的不同收入水平）地理区域（如区域市场、国内市场和出口市场）对整个市场及其各部分在项目使用期间的某段时期，最好是头十年的需求预测拟议中项目在国内与国际竞争发展和消费者反应变化的情况下，在所预测的时期内预期达到的市场渗透率；作为预测增长与市场渗透依据的大致的订价结构。②需求预测对某一种或几种产品的潜在需求的预测；对潜在供应的估计；对拟议中项目可能达到的市场渗透程度的估计；某段时期内潜在需求的特性。需要有关于这些不同方面的数量和质量数字。市场需求预测③预测方法时间序列预测法因果回归预测模型消费水平法（包括需求的收入弹性与价格弹性）最终用途（消费系数）法市场需求预测原材料和投入物的选择供应原材料和投入物的分类原料（未加工或半加工的）；经过加工的工业材料（中间产品）；制成品（组件）；辅助材料；工厂供应品及公用设施（水、电、气、燃料、废水和废气处理等）。原材料和投入物的选择与说明在很多项目中，不同的原材料可用于同一生产，应确定哪一种原材料最为适宜。如果各种可供选择的原料都易于得到的话，问题就在于工艺与技术是否经济。原材料和投入物的特点质量性能、来源和可得数量、单位成本原材料和投入物的供应协议产品结构及工艺方案的确定技术的先进性技术的实用性技术的可靠性技术的连锁效果技术后果的危害性生产规模（或生产能力）的确定生产规模或生产能力的定义生产规模或生产能力一般是指一个工厂在一定时期内能够生产的量或单位数。确定可行的企业生产规模最小经济规模和设备限制因素资金和投入的限制因素投资费用和生产成本预计的销售额和企业的生产规模.技术与设备选择技术选择技术评价技术获得方式技术费用设备选择生产技术生产能力生产规模工艺过程座落地点和厂址选择地点的选择政府政策的作用注重原材料还是注重市场当地条件：基本设施和社会经济环境厂址选择土地费用当地条件场地整理和开拓投资、成本估算与资金筹措总投资资金筹措自筹资金、各种贷款、募集股份生产成本财务报表现金流量表、预计资产负债表经济评价及综合分析经济评价企业经济评价静态评价方法：投资收益率与投资回收期动态评价方法：净现值法、内部收益率法、动态投资回收期法国民经济评价国民经济评价是从国家的角度，评价项目对实现国家经济发展战略目标及对社会福利的实际贡献。经济评价及综合分析综合分析不确定性分析产生不确定性的最普遍原因有：通货膨胀、技术变革、额定生产能力测定失实以及施工期和投产期的长短。不确定分析分为三个步骤进行：盈亏平衡点分析、敏感性分析和概率分析综合分析政治和国防评估；工业配置评估；发展地区经济或部门经济的评估；提高国家、地区和部门科技水平的评估；减少进口、节约外汇和增加出口、创造外汇的评估；环境保护和生态平衡的评估；节约能源的评估；节约劳动力和提供就业机会的评估；产品质量评估；提高社会福利和人民物质文化生活的评估。4.可行性研究的结论•项目可以立即进行•项目需要增加资源才能进行•需要等待某些条件成熟之后项目才能进行•某些目标需要修改后项目才能进行•项目不能和没有必要进行5.项目论证报告书的格式第一章实施要点第二章项目背景和历史第三章市场和工厂生产能力第四章原材料和投入物第五章坐落地点和厂址第六章项目设计第七章工厂机构和管理费用第八章人力资源第九章项目执行时间安排第十章财务和经济评价第十一章论证结论和建议第一章：实施要点实施要点这一章反映了项目论证报告各个章节的最关键部分及其最基本的结论，包括：项目背景和历史市场和工厂生产能力原材料和投入物座落地点和厂址项目设计工厂机构和企业管理费用人力资源执行时间安排财务和经济评价结论第二章：项目背景和历史为了保证项目论证报告取得成功，必须清楚地了解项目设想与一个国家的经济状况、一般发展和工业发展等情况如何相适应。一般来讲本章主要包括以下几个方面：项目背景项目主办者和（或）发起者项目历史预备性研究及有关调查的费用第三章：市场和工厂生产能力在拟定项目之前，应当分门别类地确定当前市场有效需求的规模和组成情况，以便估计某一产品可能的市场渗透程度。