第4章项目决策阶段的工程造价管理

1.了解决策阶段影响工程造价的主要因素2.熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序3.掌握投资估算的方法4.掌握建设项目财务评价指标内容及方法第4章项目决策阶段的工程造价管理4.1项目决策阶段造价管理内容4.2项目决策阶段的投资估算4.3建设项目的财务评价案例1川东天然气氯碱国家工程是与三峡工程配套的最大移民开发项目，工程概算近30亿，于1994年开工，1997年底因资金缺乏停建，1998年工程下马，但已耗资13。2亿，清债还需4。5亿。更让人痛心的是，难以解决离开了土地的3000多三峡移民生计问题。案例2珠海机场位于珠海西区三灶岛西南端，三面环海，净空良好，距市区31公里。该机场严格按照国际一级民用机场标准进行总体规划、设计和施工，其跑道、候机楼、通讯系统、供油和安全等均达到国际先进水平。机场建有长4000米、宽60米的跑道和长4000米、宽44米滑行道各一条，可供当今世界上各型客机起降。候机楼建筑面积9.2万平方米，设有综合大厅、候机厅和观景厅，到港与出港旅客分流。机场采用美国和瑞典的计算控制大屏幕航班显示及引道系统、设备控制及管理计算机系统、旅客服务电子计算系统、行李自动分检系统。1995年兴建的珠海机场是全国唯一纯地方政府投资的机场，投资总额达60多亿元。珠海机场按一级民用机场进行总体规划，设计年飞行量10万架次，年旅客吞吐量1200万次，年货邮吞吐量40万吨，规划停机体60万平方米，拥有40多个机位。己停机体30万平方米，拥有近机位17个，运机位4个，候机站总面积91600平方米，楼前广场停车面积20万平方米，停车位约5000个。下面一组数据可反映珠海机场的建设规模与现实经营状况之间的差距。9.2万平方米：珠海机场候机楼占地面积，澳门机场客运大楼占地面积4500平方米，不足珠海机场1/20。4000米×60米：珠海机场跑道面积，是中国最长的机场跑道。27.7万平方米：停机坪面积，有21个停机位。而澳门机场停机坪只能停靠6架波音747和10架麦道11。17363架次：2000年珠海机场起落总架次，不足设计年航空起降架次数的1/5（10万架次），是香港新机场去年全年升降班次的1/10（18万架次）。579379人次：2000年客运量，不到设计客流量的1/24（1200万人），不足深圳黄田机场1/10C600万人次），不足北京首都国际机场的1/35（过2000万人次），不足香港新机场的1/60（过3200万次）。珠海机场每月客流量只相当于广州白云机场一天的客流量，每年的客流量只相当于香港新机场一周客流量。1、选址不当珠海机场仅占珠江三角洲的一角，北面是中山和广州，南面是澳门，东与香港和深圳对望，西面则是广大的粤西地区，地理位置非常优越，但在同一个区域，除了珠海的机场外，同时还有澳门的澳门国际机场，香港的国际机场，广州的白云机场，佛山、惠阳和深圳的黄田机场。2、决策过程中人为地违背了项目决策程序在未征得国家计委和国家民航总局的同意的情况下，自行把机场的定位升格，将原军用机场改建为民用机场的标准改为按国际机场的标准建设，拟先建成国际机场，再申请主管部门补批。正是这种“先斩后奏”直接酿成了决策失误。3、建设资金的筹集4、机场的定位失误4.1项目决策阶段造价管理内容4.1.1建设项目投资决策的含义项目建设的周期是指建设工程项目从投资意向开始到投资终结的全过程。一个建设项目从计划建设到建成投产一般要经过决策、设计、施工和总结评价4个阶段。项目建设周期各阶段序号阶段内容基本特征投入费用1决策阶段1、投资意向；2、市场研究与投资机会分析；3、项目建议书；4、初步可行性研究；5、详细可行性研究；6、建设项目决策智力化或称知识密集性投资机会分析费、市场调查分析费和可行性研究费≤总投资的5%2设计阶段1、初步设计；2、投资准备；3、技术设计；4、施工图设计智力和技术的双重性（1）设计人员的工作报酬（2）某些重要建设要素的预订和购置，主要订购的是土地和特殊材料设备≤总投资的10%3施工阶段1、施工组织设计；2、施工准备；3、组织施工；4、生产准备；5、竣工验收资金和劳动的双重性（1）建筑施工人员的工作报酬（2）建筑施工要素的投入约占总投资的70%～80%4总结评价阶段1、投产运营和投资回收；2、投资项目后评价探索项目事后控制和检验评价的规律和方法不同建设阶段影响投资控制程度的坐标图的坐标图从该图可以看出，影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期1/4的技术设计前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%～75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5%～35%。很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。项目决策含义：工程项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较即作出判断和决定的过程。项目投资决策是投资行动的准则,正确的项目投资行动来源于科学合理的投资决策,正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。意义：项目决策的正确性是工程造价合理性的前提。项目决策的内容是决定工程造价的基础。造价高低,投资多少也影响项目的决策。项目决策的深度影响投资估算的精确度和造价的控制效果。项目建设规模主要影响因素4.1.2、项目决策阶段影响工程造价的主要因素市场因素技术方案建设标准设备方案技术因素1.项目建设规模项目规模合理化的制约因素产品的市场需求情况生产技术水平管理技术水平政策因素燃料动力供应协作及土地条件运输及通讯条件环境因素建设地区及建设地点2.建设标准水平的确定建设标准是编制、评估、审批项目可行性研究的重要依据，是衡量工程造价是否合理及监督检查项目建设的客观尺度。建设标准的主要内容：内容建设规模劳动定员占地面积建设工期建筑标准配套工程3.建设地区和建设地点的选择（1）建设地区的选择建设地区的选择应遵循的两个原则靠近原料、燃料提供地产品消费地和工业项目适当聚集（2）建设地点的选择要求节约土地、少占耕地尽量减少对环境的污染减少拆迁移民应尽量选在工程地质、水文条件较好的地区要有利于厂区合理布置和安全运行（工业项目聚集））应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方4.技术方案技术方案选择基本原则先进适用经济合理安全可靠平面布置主要以下因素生产性质、生产规模、生产流程要求自然条件场内外运输条件动力供应条件城市规划条件防火卫生条件等在设备选用中，应注意处理好以下问题：（1）要尽量选用国产设备（2）要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题（3）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题（4）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题（5）处理好随同成套设备或单机引进“软件”和单独引进“软件”。5.设备方案环境保护的措施应坚持以下原则（1）符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求（2）坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求（3）坚持“三同时原则”，即环境治理措施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。（4）力求环境效益与经济效益相统一，在研究环境保护治理措施时，应从环境效益、经济效益相统一的角度进行分析论证，力求环境保护治理方案技术可行和经济合理（5）注重资源综合利用，对环境治理过程中项目产生的废气、废水、固体废弃物，应提出回水处理和再利用方案6.环境保护措施一简述1.可行性研究的概念可行性研究是在投资决策之前，对拟建项目有关的技术、经济、社会、环境等方面进行深入细致的调查研究，对项目各种可能的拟建方案认真的进行技术经济分析论证，研究项目在技术上的先进性、适用性，在经济上的合理有利性和建设上的可能性，对项目建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学地预测和评价，据此提出该项目是否应该投资建设，以及选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策部门提供进行决策的依据。4.1.3建设项目可行性研究2、可行性研究的内容可行性研究报告的内容市场研究效益研究技术研究1）.市场研究解决项目的“必要性”问题；市场研究产品的市场调查产品的预测研究是项目可行性研究的前提和基础2）.技术研究解决项目在技术上的“可行性”问题；技术研究技术方案研究建设条件研究是项目可行性研究的技术基础3）.效益研究解决项目在经济上的“合理性”问题；效益研究经济效益分析经济效益评价是项目可行性研究的核心部分二、可行性研究报告的内容见课本1、可行性研究的作用(1)建设项目投资决策的依据(2)作为筹集资金和向银行申请贷款的依据(3)作为该项目的科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据(4)作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设执照的依据(5)作为该项目工程建设的基础资料(6)作为对该项目考核的依据2、可行性研究的目的(1)避免错误的项目投资决策(2)减小项目的风险性(3)避免项目方案多变(4)保证项目不超支、不延误(5)对项目因素的变化心中有数(6)达到投资的最佳经济效果三可行性研究报告的编制依据和要求1、可行性研究报告的编制依据（1）国民经济发展的长远规划、国家经济建设的方针、任务和技术经济政策(2)项目建议书和委托单位的要求(3)有关的基础资料(4)有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指(5)有关项目经济评价的基本参数和指标2、可行性研究报告的编制要求（1）确保可行性研究报告的真实性和科学性(2)编制单位必须具备承担可行性研究的条件(3)可行性研究的内容和深度及计算指标必须达到标准要求(4)可行性研究报告必须经签证与审批四、可行性研究报告的审批审批：政府直接投资和资本金注入的项目核准：1）企业不使用政府性资金的项目，政府仅对重大项目和限制类项目政府核准；2）外商和境外投资项目，除中央管理企业限额以下投资项目实行备案管理外，其他均需政府核准。备案：不使用政府性投资的项目，政府实行备案制政府对投资项目可行性研究报告管理的三种方式可行性研究报告审批：只有政府直接投资和资本金注入方式的政府投资项目需要。大中型项目：省级预审，国计委审批；重大和特殊项目：国计委预审，国务院审批小型项目：按照隶属关系由各主管部门、各省、市、自治区或全国性专业公司审批审批程序一、项目决策阶段的投资估算二、建设项目的决策阶段的经济分析含义：以建设工程和技术方案为对象的经济方面的研究内容：经济效果分析；投资效益分析。1、现阶段建设项目经济评价的基本要求2、财务评价（根据国际现行财税制度和价格体系，分析，计算项目直接发生的财务效益费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力及外汇平衡等财务状况，从而判别项目的财务可行性。1）财务盈利能力分析2）项目清偿能力分析3）财务外汇效果分析项目决策阶段内容三、国民经济评价与社会评价1、国民经济评价按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考虑项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献、评价项目的经济合理性。2、社会效益评价主要分析项目建成投产后，对环境保护和生态平衡的影响，对提高地区和部门科学技术水平的影响，对产品质量的提高后对产品用户的影响等。四、建设项目决策阶段的风险管理1、建设项目的风险分析1）、盈亏平衡分析通过计算项目盈亏平衡点（BEP）来分析项目成本与收益的平衡关系的方法。2）、敏感性分析通过分析测算项目主要因素发生变化时，对经济评价指标的影响和影响程度，从而找出项目敏感因素的不确定分析方法。3）、概率分析运用概率研究、预测各种不确定因素和风险因素的发生对项目评价指标影响的一种定量分析方法。一个项目经历的三个时期决策时期（投资前期）（控制重点）建设时期（投资时期）生产时期（运营期）4.2工程项目投资估算4.2.1简述1.投资估算的概念：是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对工程项目的投资数额进行的估计。1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部