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第4章项目投资评价软件应用实验浙江工商大学工商管理学院《现代管理方法与应用》课程组胡永铨胡洪力胡玮玮一、实验目的项目投资决策评价软件，是项目投资决策评价信息化、科学化的重要手段。传统的项目投资决策评价工作，建立在大量的技术经济参数手工计算基础上，计算方法较多、运算量较大，财务报表及图形绘制繁琐。项目投资决策评价软件的应用，改变了项目投资决策评价工作计算繁重的局面，提高了项目投资决策评价的工作效率和质量，保证了项目技术经济论证的可靠性。《项目投资评价软件应用》的实验目的是，使学生掌握项目投资决策评价的基本原理，熟悉项目投资决策评价软件的功能、界面，掌握项目投资决策评价软件的具体操作，练习项目投资决策评价报告的计算机辅助生成。二、实验原理项目投资评价软件的理论基础项目评估与决策软件，是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从项目财务角度分析、计算项目的效益和费用，分析项目的盈利能力、清偿能力，以及考察项目在财务上的可行性。它要求通过选用合理的评价参数，编制财务报表、计算财务指标，以确定项目在经济上的可行性。项目投资评价软件的应用原理基本数据通过输入进入系统，经过人机交户式编辑、选取适当的评价参数等，进行经济评价分析，最后结果以各种财务报表、分析图形、评价报告形式输出项目投资评价软件的功能模块1．经济分析功能2．不确定性分析功能3．报表输出功能4．报告生成功能。1．经济分析功能盈利能力分析：提供财务内部收益率、累计净现值、投资回收期、投资利润率等指标、财务现金流量表等基本及辅助图表。清偿能力分析：提供资产负债表、流动比率、速动比率及多种还款方式下的贷款还款图表。2．不确定性分析功能盈亏平衡分析。项目计算期内各年盈亏平衡点、盈亏平衡图表。单、多因素敏感性分析。计算投资、成本、产量、售价等因素单独变化情况下和同时变化情况下的经济评价指标。可选定销售价格等六种敏感性因素及其变动幅度，进行单因素敏感性分析及多因素敏感性分析，提供全面的分析图表。概率分析。可选定销售价格等六种概率分析因素及其变动幅度、发生概率，进行概率分析、提供累计概率、财务净现值期望值等指标、图表。3．报表输出功能报表预览----可对14个基本分析报表及单因素、多因素变化敏感性分析等报表进行预览；直接打印----可直接打印14个基本分析报表及单因素、多因素变化敏感性分析等报表；Excel输出----可将14个基本分析报表及单因素、多因素变化敏感性分析等报表以Excel格式文本输出，以便编辑修改及脱机工作。改扩建项目可根据需要输出有项目、无项目、增量等三套指标与报表。4．报告生成功能自动生成可行性研究经济评价报告文本。随项目文件名自动产生可行性研究经济评价报告文本，由计算机完成经济评价，自动将分析结果赋值到文本，使用者只需对经济评价参数进行分析测算及为评价报告下结论。系统还提供了标准的行业模板以及针对不同项目类型的各种应用模板，用户可以根据需求选择相应模板来生成制作一个完美的可研报告。三、实验仪器和设备计算机铭星投资项目经济评价软件四、实验步骤和内容项目管理数据输入评估报告盈亏平衡分析曲线图单因素分析曲线图多因素敏感性单因素敏感性基本方案导出到Excel直接打印打印预览计算分析报表打印图表报表实验步骤1.文件管理2.数据输入3.分析计算4.报表打印1．文件管理文件管理的主要操作：（1）新增项目。（2）打开项目。（3）复制项目。（4）删除项目。（5）恢复项目。（6）修改项目。（7）项目导出。（8）项目导入。2．数据输入原始数据输入常用方法，有四种。（1）变动数据的输入方法。如变动成本按生产负荷变化。可变成本及产量都按生产负荷变化，先输入达产第一年的数据，按“分配”热键，可变成本和产量则自动按负荷变化，固定成本不随负荷变化，则每年相同.每年数据还可以修改。（2）相同数据的输入方法。当某栏数据每年相同时，只要输入一个数据，按键盘第一排“F2”，则自动复制。（3）数据输入的先后顺序。原始数据的输入顺序有先后之分。一般只要按照菜单的顺序操作即可。可以按以下顺序输入项目的原始数据：公用数据→建设投资估算→成本估算→销售收入及税金→流动资金估算→投资使用计划→资金筹措计划→借款利息计算→投资分类与折旧摊销→合营者数据→外汇流量计算。（4）数据自动赋值。为了减少数据输入，有些常用数据已事先赋值，如利息调整系数、建设期利息调整系数等。虽然由计算机事先赋值，但每个项目必须进去查看一次，否则不会事先赋值。（5）有些数据为最终计算结果。如：投资计划与资金筹措表，自动生成，只能浏览不能修改，也可以不进去看。输入结果：数据及报表边输入、边计算，是本软件的重要特点，使软件更直观、更容易理解、更好操作，也增强了软件的通用性。在原始数据输入过程计算完成的数据及报表包括：（1）建设期利息；（2）流动资金估算表；（3）项目总投资估算表；（4）投资计划与资金筹措表；（5）固定资产折旧表；（6）无形及递延资产摊销表；（7）产品单位成本表；（8）销售收入和营业税金及附加计算表。在数据输入过程中，需要集中统一计算的报表：（1）经济分析指标汇总表；（2）总成本费用估算表；（3）损益表及利润分配表；（4）借款还本付息计算表；（5）资金来源与运用表；（6）资产负债表；（7）现金流量表（全部投资）；（8）现金流量表（自有资金）；（9）现金流量表（合营者投资）；（10）单因素敏感性分析图表；（11）多因素敏感性分析表。3．分析计算在这一阶段，主要的任务包括：项目基本方案生成、单因素敏感性分析、多因素敏感性分析。（1）生成项目基本方案。从以上菜单中进入基本方案窗口，点击“确定”，并确定覆盖上次的计算结果，计算开始，完毕后直接进入数据预览界面。（2）单因素敏感性分析。输入“变化次数”、“变化幅度”，然后点击表格，系统将自动计算：次数=变化次数*2+1。幅度也自动赋值，点击“确定”，开始计算，计算完毕后显示计算成功。（3）多因素敏感性分析。输入“变化次数”，然后点击表格，系统将自动计算次数=变化次数，点击“确定”，开始计算，计算完毕后显示计算成功。4.报表打印本阶段的主要操作，是预览或打印报表。（1）报表预览。从以上的菜单中进入报表预览，在改扩建项目中，可以选择您需要浏览的项目类型（有项目、无项目、增量），点击“确定”，即可浏览相应项目类型的计算结果数据。（2）导入到Excel。进入预览打印菜单，显示窗口。点击“导入到Excel”，选择需要打印的报表，可以通过“全选”或“清空”快速全部选择或全部取消导入。点击“导出”后，开始导入到Excel。（3）直接打印。与导出到Excel使用方法相同，并且直接打印到打印机上。五、实验报告要求学生实验应编写实验报告。实验报告按统一格式，采用统一封面和报告纸，报告内容应包括：实验名称、目的、内容、原理和理论基础、实验设备及仪表（软硬件的名称、规格或版本）、实验步骤、实验结果总结等。任课教师对实验报告要认真批阅，有错误或不妥之处要指明，最后要评定成绩，并签名、签日期。六、操作题应用项目投资评价软件，进行某中外合资新设法人项目的可行性研究，提交项目投资评价报告。（具体数据见实验指导书）end