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ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第1页共20页7/31/2019ERP下投资管理功能详解释(R3平台)1.SAPR/3系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。管理手段：由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。决策的基础：除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。对经营状况的计划、控制和监测功能都已经加入到文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处,大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。预先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置的会计科目表等ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第2页共20页7/31/2019国际性的应用系统：对于跨国公司，R/3系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。R/3系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求。运用SAPR/3系统可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。主要功能模块：SAPR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。财务会计(FI)：由总分类帐、应收帐款和应付帐款、固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能组成；金库模块(TR)：由现金管理、金库管理和基金管理组成；管理会计(CO)：由一般费用成本核算、生产成本核算和获利能力分析组成；以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能。SAPR/3系统还针对您的业务提供了一些集成的、强有力的附加功能。投资管理(IM)：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资项目作计划，并且对每一项具体的投资进行控制。业务计划与控制(EC)：包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)：提供更广泛的业务数据。2.组织结构SAPR/3系统的灵活的组织结构单元能够反映复杂的集团公司组织结构。通过提供多样化的组织结构单元，集团公司的法定和组织内部的结构可以从不同的角度体现。ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第3页共20页7/31/2019投资控制的组织结构公司定义：公司是为了集团公司合并目的而产生的定义。对于法定会计，公司是一个独立的业务实体；而对于内部会计核算，公司就往往体现为部门、产品组和地区等。公司代码：在最简化的情况下，公司代码就是一个会计实体，在其内部没有任何法定报表的要求。在公司代码层次，必须产生资产负债表和损益表。业务部门：业务部门是集团公司内部按业务区分的组织结构，如业务范围、利润中心或地区集团等。在业务部门层次可以生成资产负债表和损益表。成本控制范围：成本控制范围是处理成本核算的业务组织结构。如果成本会计核算需要跨越几个公司代码，成本控制范围可以将几个公司代码的成本结合起来核算。投资控制的一些关键对象都与成本控制范围相关，如投资程序、投资项目以及投资定单等。投资项目与投资定单与公司代码相关。成本中心：成本中心是成本实际发生的地方。它往往是企业中的一个部门或分支机构。利润中心：利润中心是企业中的一个独立核算单位。它被用于核算企业某些部门的收益。3.综述需求正在增长投资管理的重要性日益提高随着技术作用的不断提高，集约化投资的周密计划越来越显得重要。为此，SAP具有的广泛的内部与外部会计功能，可为投资过程从计划到实施提供全面支持。对于计划阶段来说，R/3系统可为各种投资规模提供全公司预算。在这一初期阶段，全部预算结果收入折旧预测中。SAP内部定单软件或SAPR/3项目系统应用软件可在运作期间，(例如外部和内部业务量、定金和一般费用)，运行其功能。这样可保证投资份额纳入对总公司和子公司的整体控制之中。R/3系统具有预制资产负债表的强大功能，以提供行项目结算。这一功能准确地反映出帐面折旧、基于税收的折旧以及与成本会计核算有关的特殊投资方面之间的差额。其优点在于通过行项目，为每笔投资产生的资产，提供原始证明。集团公司投资方案集团公司预算：做为资本投资方案的一部分，R/3系统可对投资支出加以计划和预算，且不受订单或项目特殊性的限制。用户可以采用任何标准为这些ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第4页共20页7/31/2019功能层次，例如按组织部门的方式。自下而上呈报的计划额可以预算形式包括折扣自上而下地进行分配，通过对不同预算项目分配特定的资本投资额，在可支配资金、计划成本、以及内部或外部活动已发生的实际成本方面，用户可以保持实时的管理方式。直接资本化的定额要求投资程序还可以使用户对采购（如设备）急需的简单投资做出定额预算。系统对综合性的投资也可进行同样的管理，以避免或有效地监控预算超限。投资需求和投资前分析系统还可在今后增加投资需求管理工具和投资前分析工具。功能中将包含投资前分析部件，在做出任何投资审批决策之前，为用户采集投资支出额的各种需求。可采集与投资评估相关的全部计划数据，包括整个投资预期使用期限内的计划支出和计划收入。获利能力标准（如资本价值、内部收益率以及投资回收周期）可通过这类计划值加以计算。同时考虑折旧因素的影响。达到特定项目状态之后，投资需求纳入投资方案的请求表，由此自动生成最终投资方案。SAPR/3项目与定单综合系统SAP内部定单或SAP项目管理的优势在管理过程中必须单独监控的大量投资支出测算可以内部定单或项目的方式来表示。SAP定单和项目系统的功能可用于各种投资支出测算，这些功能包括:资源与成本计划功能，可与用户的材料管理与生产能力计划系统全面集成。广泛的选项功能，用于监控实际成本、计划成本、原价及次级成本。未清项目管理功能。用于管理采购定单、采购需求、材料及资金储备。灵活的结算方式可保证投资测算完全纳入到业务计划与管理之中。必须资本化的项目结算为固定资产。无需资本化的项目，按其发生的原因纳入相应管理范畴。在会计年度内，无论用户进行管理评估，或编制资产负债表和损益表，投资支出总能显示其当前状态。计划数据可包括对现有投资进行SAP资产会计核算的原始数据投资项目计划价值的计算数据，或在建立中的投资测算定单计算数据ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第5页共20页7/31/2019长期投资计划投资方案计划值的决定数据早期折旧预测和成本计划折旧预测集成到投资处理中SAPR/3尽可能早地对投资产生的折旧影响提供综合信息。在计划阶段，预计折旧金额转入固定资产折旧预测，用于编制损益表和进行成本会计核算。当计划数据更新时，可重新计算预计折旧金额。这样做有两点最直接的好处：计划的资产负债表和成本计划总是建立在现有价值的基础上。按照预报确定的成本核算价值可直接转帐到进行中的一般费用计划。计划数据可包括：对现有投资进行SAP资产会计核算的原始数据投资项目计划价值的计算数据，或在建立中的投资测算定单计算数据长期投资计划投资方案计划值的决定数据准确确定资本化价值固定资产自动预提为结算目的，内部和外部与投资额有关的业务活动中产生的各种变量，可以由R/3系统提供连续结构的概况。为了编制精确的资产负债表和投资成本核算报表，对不需资本化为成本中心和成本要素核算的项目，该系统可进行周期性结算。另外，该系统还包括各种选择功能，如固定资产资本化价值自动预提。这些项目，包括部分金额在内，可由用户自定义.评估差异的灵活处理对于符合商法和税法的资产负债表、集团公司会计和内部往来科目，用户还可以选择投资评估方法，使用户能够随时确定最精确的投资资本化价值。对于资产核算来说，行项目结算提供全部内部与外部业务活动原始数据的准确依据。投资期内的现行资产和结算后的已完成资产项目，可以通过FI－AA资产管理模块显示。广泛的功能中还包括评估灵活性、投资辅助、特定折旧项目的恰当显示等。资产管理功能还包括与R/3总分类帐直接集成，提供最大透明度和最新的数据。4.投资方案投资计划对象在一个公司内部，多样化的投资往往需要制定多样化的计划和定义多种预算方法。其中包括资源规划的后勤管理。但最重要的还是各个项目财务方面的规划。涉及到的三个基本问题是：ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第6页共20页7/31/2019投资前分析－确定计划投资的可行性成本计划－尽可能精确地为一个给定会计期间确定全部投资成本对企业内部各个特定部门之间的投资进行预算和分配可利用的资金在投资计划阶段，SAP投资管理（IM）应用软件提供成本计划和预算的广泛功能。用于投资需求和投资前分析的各种功能正在开发之中。投资需求与投资前分析集成化投资前分析的优点分析投资获利能力的财务计算方法有许多。科学化的业务管理不同于各种统计方法。统计方法不包含利息计算和由分析得出的通胀因素的影响。动态计算方法则包含这些外部因素，其手段是采用内部收益率计算方法，或资本化价值决定方法。将来，投资前分析模块IM可以直观地给出这些不尽相同的方法。PC机程序用于这一业务范围的最大优点是，可以直接从SAP系统提取全部相关的计划数据（如计划支出和投资的计划收入）就更新投资而言，系统可给出包括固定资产在其使用寿命期间发生全部维护费用在内的各种经验值。SAP系统将为用户提供确定投资获利能力所需的规模较大的数据库。今后，各种报表和总分析表将无需人工重新分类。投资需求将开发用于投资需求的各种投资前分析方法，可综合系统中每一项计划性投资。根据投资前分析结果，用户可以决定是否进行投资。按计划额进行的投资自动纳入现有投资方案。由于具有投资需求的功能，SAP可保证计划性投资与成本计划和预算过程全面集成。请注意，这类投资需求与投资前分析功能正处于SAP开发计划阶段，可望在日后推出的R/3系统中提供此类功能。公司结构的表示方式复杂结构组织的要求对于组织结构复杂的公司，计划与预算过程要求透明，并应密切监督集团公司全部投资的成本与预算。长期投资应以灵活的方式来表示。计划、预算和实际价值应跨年度跟踪当年价值。部门层次结构可图形维护投资管理模块基于业务组织结构或集团公司组织结构而设计。因此，它与部门层次结构是一致的，可以业务部门或利润中心在系统中进行存储。ERP财务管理部分功能详解投资管理ERP案例经典第7页共20页7/31/2019在SAP系统中，投资程序以图形化层次结构来表示，这一结构限定在投资程序的框架之中。投资程序定义货币变量和会计年度度量。在今后推出的系统中，可由其它组织标准，如利润中心层次或公司的业务部门结构，直接生成程序的层次结构。还可以人工调整机械生成结构。投资方案的每一个项目，可输入大量的组织化标准，如:成本控制范围成本中心公司代码资产负债表的项目技术部门会计单位利润中心公司业务部门工厂公司可用户定义的评估标准通过通用SAP分类系统，可对程序单位定义附加功能。根据不同的字符串，信息系统可对投资程序任一分支层次或整个投资程序进行评估。采用特殊指示符识别可以进行计划或预算的程序单位。投资程序的组成部分－－成本计划与投资计量的直接连接本结构中的成本计划采取自下而上的定位方式。R/3系统对特定年度实施的各种实际投资额度直接分配为投资程序的公司代码。这类投资额度以SAP内部定单、SAP项目的形式来表示；在今后推出的系统中，还可以SAP维护定单的形式表达。进行每一项投资前分析时，可规定任一分配