保理业务步骤梳理(成熟版)

保理业务步骤梳理(成熟版)1.2保理业务内部控制矩阵1.3保理业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证保理业务规范，防范和控制坏账风险。2财务目标2.1保证保理业务的真实、完整和准确，满足信息披露的需要。3合规目标3.1符合国家有关保理的规定和当地监管机构的要求。3.2保理业务的各项制度、协议符合合同法等国家法律、法规和集团内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1对资信不良、经营状况不佳的企业进行保理业务，承担坏账风险，造成公司财产损失。1.2部门越权审批，造成不当保理的风险。1.3未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1保理事项归集、汇总和核销不及时、不完整，导致分户帐混乱。2.2保理坏账拨备未合理预计，导致坏账损失核算不实。3合规风险3.1保理违反国家规定和当地监管机构的要求，导致被处罚。3.2保理各项制度、协议不符合合同法等国家法律、法规和集团内部规章制度的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1提出保理申请申请人（卖方）向我司提出保理申请，需要由业务部和风控部门对其信用状况进行调查和审核。1.1业务部门出具《卖方整体情况调查报告》，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分析；2实施授信审查2.1业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批;2.2风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委员会包括总经理、业务部总经理、风控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权）；2.3提交实业风控部及主管领导审核；2.4业务部门代表公司签署签署《保理业务主协议》。3财务部门建立分户帐3.1在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的《账户监管协议》；4导入保理业务4.1业务部门代表公司与卖方签署《国内保理业务主协议》4.2卖方提供《应收账款转让申请书》，并连同转让的发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计财部门审核4.3风控部门向卖方核发《应收账款转让申请核准书》4.4计财部门向买方核发《应收账款转让通知书》，并取得买方提供的《应收账款转让通知确认书》5贷后管理5.1计财部门向买方及业务部门提供《应收账款月报》（买方），业务部门在到期前提示买方，并监督买方付款。计财部门根据入账凭证记录应收账款的变动；5.2计财部门记录应收账款的变动，出具各种分析报告。业务部门对卖方按月进行检查，填写《保理业务客户调查情况反馈表》给风控部门，并由后者签署管理意见；5.3业务部门定期对买方进行调查，出具《买方客户调查报告》给风控部门，并由风控部门签署管理意见;5.4必要时业务部门应跟踪发货过程，以充分了解基础交易情况。跟踪发货后，业务部门应填写《跟踪发货情况调查表》并交风控部门；6账款催收6.1计财部门发出催收函提示，由业务部门负责催收工作，向买方发送《应收账款催收通知书》；7融资额度循环使用7.1计财部门控制额度的使用，在可融资余额的范围内为客户提供贸易融资；8业务争议8.1计财部门发出保理业务争议通知单给卖方，业务部门跟踪并负责争议的解决过程，并填写《争议情况调查表》，在有追索权保理业务中，向卖方发送《应收账款回购通知书》；9业务异常9.1计财部门或风控部门发现异常业务情况，应告知业务部门。业务部门行使监管职能，进行深入调查，并出具《异常业务情况调查表》，提交风控部门处理。四、相关制度目录（制度后标号为《内部控制手册配套规章制度汇编》目录索引号）1《中华人民共和国担保法》2《中华人民共和国合同法》3《中华人民共和国物权法》4《天津渤海保理有限公司保理业务管理办法》（拟稿）