国家电网公司生产技术改造项目竣工决算管理规定

国家电网公司生产技术改造项目竣工决算管理规定国家电网公司生产技术改造项目竣工决算管理规定第一章总则第一条为加强国家电网公司（以下简称“公司”）生产技术改造项目（以下简称“项目”）竣工决算管理，明确管理职责，规范管理流程，合理控制造价，依据国家有关法律、法规以及公司有关制度标准，制定本规定。第二条本规定所称竣工决算是指依据合同约定对项目设计、施工、监理、咨询、技术服务、设备材料供应和项目管理等全过程所发生费用进行决算的活动，是包括建筑工程费、安装工程费、拆除工程费、设备购置费、其他费用在内的工程费用全口径决算。第三条竣工决算综合反映项目建设时间、投资情况、工程概（预）算执行情况、建设成果和财务状况，是核定新增资产价值的基础工作。第四条本规定适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资公司）、控股单位的生产技术改造项目竣工决算管理工作。代管公司参照执行。第二章职责分工第五条生产技术改造项目竣工决算工作遵循“统一管理、分级负责”原则。第六条国网运检部是公司生产技术改造工作的归口管理部门，主要职责为：（一）贯彻执行国家相关法律法规、行业标准，以及公司相关规章制度、技术标准。（二）负责制定公司项目竣工决算管理规定，建立健全监督、考核管理体系。（三）委托相关单位开展公司总部资产项目结算,配合开展项目竣工决算工作。（四）协调项目结算和竣工决算工作中的有关问题。（五）指导、监督和考核公司项目结算及竣工决算管理工作。第七条国网财务部是公司竣工决算的归口管理部门，主要职责为：（一）组织、协调公司总部资产项目竣工决算工作。（二）按管理权限履行竣工决算报告审核审批手续。（三）负责指导、监督和考核公司竣工决算管理工作。第八条国网安质部、信通部、物资部、国调中心等部门按照专业分工，组织总部直接维护资产相关项目结算，配合开展项目竣工决算工作;审计部组织开展公司总部资产相关项目竣工决算审计工作。第九条公司分部安质处是本单位生产技术改造工作的归口管理部门，主要职责为：(一)贯彻执行公司项目竣工决算管理规章制度。(二)协调本单位项目结算和竣工决算工作中的有关问题。(三)指导、监督和考核本单位项目结算及竣工决算管理工作。第十条公司分部财务处是本单位竣工决算的归口管理部门，组织、协调本单位资产项目竣工决算工作，按管理权限履行竣工决算报告审核审批手续，指导、监督和考核本单位项目竣工决算管理工作。第十一条公司分部调控分中心按照专业分工，组织本单位所属并直接维护资产相关项目结算，配合开展项目竣工决算工作;审计处组织开展本单位资产相关项目竣工决算审计工作。第十二条各单位运检部门是本单位生产技术改造工作的归口管理部门，主要职责为：(一)贯彻执行公司项目竣工决算管理规章制度。(二)协调本单位运维资产项目结算和竣工决算工作中的有关问题。(三)指导、监督和考核所属单位项目结算及竣工决算管理工作。第十三条各单位财务部门是本单位竣工决算的归口管理部门，履行以下职责：(一)组织、协调本单位资产项目竣工决算工作，协调解决下级单位竣工决算中存在的重大问题。(二)按管理权限履行本单位资产项目竣工决算报告审核审批手续。(三)指导、监督和考核本单位竣工决算管理工作。第十四条各单位安质、信通、物资、调度部门按照专业分工，组织本单位所属并直接维护资产相关项目结算，配合开展项目竣工决算工作;审计部门组织开展本单位资产相关项目竣工决算审计工作。第十五条各单位所属单位运检部门是本单位生产技术改造工作的归口管理部门，主要职责为：(一)贯彻执行公司项目竣工决算管理规章制度。(二)组织本单位运维资产运检专业相关项目结算，配合开展竣工决算工作。(三)指导、监督和考核本单位运维资产项目结算和竣工决算管理工作。第十六条各单位所属单位财务部门是本单位竣工决算的归口管理部门，组织本单位项目竣工决算，配合开展受托运维资产竣工决算工作。第十七条各单位所属单位安质、通信、物资、调度部门按照专业分工，组织本单位运维资产相关项目结算，配合开展项目竣工决算工作;审计部门组织开展本单位资产相关项目竣工决算审计工作。第三章工作流程第十八条项目竣工验收投运后15日（限上项目20日）内，施工单位编制完成项目竣工结算书，物资、设计、监理等单位配合编制相应项目结算资料，报送项目管理部门审核。第十九条项目单位项目管理部门在项目竣工验收投运后30日（限上项目45日）内，将审核后的项目结算资料、项目竣工验收报告、合同、原始发票等结算资料提交财务部门办理项目价款结算。项目单位财务部门负责清理往来款项，根据经审核的工程结算资料支付工程尾款。第二十条项目竣工验收投运后3个月内，项目单位财务部门组织完成项目竣工决算报告的编制工作。第二十一条项目竣工决算报告编制完成1个月内，项目单位审计部门对竣工决算报告组织开展审计并出具审计意见。第二十二条竣工决算编制单位根据审计报告调整竣工决算，在审计报告出具后15日内，完成对竣工决算报告的全面修改，并以正式文件上报。第二十三条上级单位对上报的竣工决算进行复核，并在收到竣工决算审批申请之日起1个月内下达决算批复。项目单位根据决算批复，在1个月内完成相关账务调整工作，并办理转资手续。第四章竣工结算第二十四条项目竣工后，项目单位应依据合同约定，对项目前期、设计、施工、监理、咨询、技术服务、设备材料采购和工程管理等费用进行结算。第二十五条竣工结算编制依据：（一）经批准的项目计划、初步设计概算、竣工验收报告。（二）项目设计、施工、监理、咨询、技术服务、设备材料采购、工程管理等合同。（三）招投标文件，包括招标澄清文件、投标报价及承诺书、中标文件等。（四）项目竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织方案，以及设计变更、工程洽商和相关会议纪要，连续编号的设计变更签证单。（五）设备、材料现场验收单及结算单。（六）其它有关项目结算资料。第二十六条项目竣工验收合格后，项目单位应依据相关合同，组织完成设计、施工、监理、咨询、技术服务、设备材料供应等相应分项结算，并在规定的时间内将经审核的项目结算书由项目管理部门移交财务部门,办理项目竣工结算手续。第二十七条施工结算文件应包含施工方申请结算的全部费用及相关依据，对于结算资料不齐全的项目不予结算。第二十八条根据技改项目规模和性质可单独或批量编制竣工结算报告，其中限上项目和单项投资总额在200万元及以上的限下项目应逐项单独编制竣工结算报告；其他项目可简化竣工结算报告内容，并按项目单位批量编制竣工结算报告。第二十九条项目竣工结算报告由以下几部分组成：（一）报告封面，包括项目名称、编制单位和印章、日期等。（二）签署页，包括技术改造项目名称、编制人、审核人、审定人姓名和执业印章、单位负责人印章（或签字）等。（三）项目结算编制说明（包括工程概况、结算编制原则和依据等）。（四）项目竣工结算表（见附件二）。（五）其它相关表格和资料。第五章竣工决算第三十条竣工决算原则上遵循“一个概算内的工程项目，编制一个工程竣工决算报告”。第三十一条项目竣工决算报告应经项目单位内部审计机构或中介机构进行审计，并出具审计意见。第三十二条项目竣工决算报告是正确登记固定资产卡片的依据，必须准确分析、分摊应计入资产价值的其他费用支出，并执行公司固定资产管理有关规定。第三十三条竣工决算报告编制依据：（一）经批准的项目可行性报告、初步设计和概算文件、施工图预算、设计变更、项目投资计划等文件资料。（二）签订的施工、设备等合同或协议（含补充合同或协议）、招投标文件（书）及竣工结算相关资料。（三）会计核算资料。（四）工程监理总结报告、施工总结报告、竣工验收报告等。（五）设备、材料核对清单。（六）连续编号的设计变更签证单。第三十四条根据技改项目规模和性质可单独或批量编制竣工决算报告，其中限上项目和单项投资总额在200万元及以上的限下项目应逐项单独编制竣工决算报告；其他项目可简化竣工决算报告内容，并按项目单位批量编制竣工决算报告。第三十五条竣工决算报告由以下几部分组成：（一）报告封面，包括项目名称、编制单位、编制日期、单位负责人、财务负责人、工程负责人以及编制人员姓名。（二）报告目录。（三）项目核准文件、批复的项目可研和初设概算文件、竣工验收报告等。（四）竣工项目全景或主体工程实物彩照。（五）竣工决算报告说明书。（六）项目竣工决算表（七）审计报告及其他重要文件。第三十六条竣工决算报告说明书主要包括工程概况、项目总体评价、各项财务和技术经济指标分析、预留未完工程的说明、结余物资及废旧物资清理退库情况、竣工决算报告编制依据、审计意见处理情况及其他需要说明的事项。第六章检查考核第三十七条公司总部相关部门、各分部、各单位应加强项目竣工决算管理，强化对项目建设各有关单位的监督考核，提高项目竣工决算工作质量。第三十八条各级项目管理部门应做好以下工作：（一）不定期抽查项目结算工作，监督落实管理职责和工作流程。（二）针对项目结算及管理中的关键环节和普遍问题，组织开展项目结算专项检查。（三）不定期通报项目结算管理工作情况，分析存在的问题，总结项目结算及管理阶段性成果。第三十九条各级财务部门应做好以下工作：（一）审查竣工决算报备文件的规范性。（二）及时统计分析报备项目费用结余情况，组织项目决算督察，制定并落实项目决算整改意见。（三）统计各单位项目决算完成情况，分析决算投资较批准概算结余情况。第四十条国网运检部会同财务部根据工作开展情况，对项目结算、决算完成情况进行检查，并根据公司有关规定进行考核与通报。第七章附则第四十一条本规定由国网运检部、财务部负责解释并监督执行。第四十二条本规定自2021年8月1日起施行。原《国家电网公司生产技术改造项目竣工决算管理办法》（国家电网生…2021?1761号）同时废止。附件一：生产技术改造项目竣工决算管理流程图附件二：生产技术改造项目竣工结算报告模板技改工程竣工决算管理流程运检部相关部门过程描述竣工验收阶段竣工结算阶段二级单位省电力公司运检部相关部门地市、县供电公司运检部二级单位国网电网公司相关部门开始1.项目管理部门、项目单位组织项目竣工验收，进行现场实物核对清点，并按照公司实物资产管理相关规定办理移交手续。3.项目竣工验收投运后15日（限上项目20日）内，项目单位组织编制项目竣工结算书，物资、设计、监理等单位配合编制相应项目结算资料。竣工决算阶段9.审计报告出具后15日内，财务部门完成竣工决算报告的修订和转资。结束1.2安质部、信通部、物资部、国调中心等部门组织竣工验收直属单位1项目竣工验收1.1组织竣工验收1.3国网运行公司、国网新源公司组织竣工验收1.5安质、信通、物资、调度等部门组织竣工验收1.4组织竣工验收1.6省检修公司组织竣工验收1.8安质、信通、物资、调度等部门组织竣工验收1.7组织竣工验收1.9市检修公司组织竣工验收2.1安质部、信通部、物资部、国调中心等部门建立设备台帐；财务部创建固定资产卡片2.2国网运行公司、国网新源公司建立设备台帐、固定资产卡片2建立实物和资产台帐2.3安质、信通、物资、调度等部门建立设备台帐；财务部创建固定资产卡片2.4省检修公司建立设备台帐、固定资产卡片2.5安质、信通、物资、调度等部门建立设备台帐；财务部创建固定资产卡片2.6市检修公司建立设备台帐3.1安质部、信通部、物资部、国调中心等部门组织编制项目结算书等资料3.2国网运行公司、国网新源公司组织编制项目结算书等资料3编制项目结算书等资料3.3安质、信通、物资、调度等部门组织编制项目结算书等资料3.4省检修公司组织编制项目结算书等资料3.5安质、信通、物资、调度等部门组织编制项目结算书等资料3.6市检修公司组织编制项目结算书等资料4.2安质部、信通部、物资部、国调中心等部门审核项目结算书等资料4项目管理部门审核结算书等资料4.1审核项目结算书等资料4.3国网运行公司、国网新源公司审核项目结算书等资料4.5安质、信通、物资、调度等部门审核项目结算书等资料4.4审核项目结算书等资料4.6省检修公司审核项目结算书等资料4.8安质、信通、物资、调度等部门审核项目结算书等资料4.7审核项目结算书等资料5.1审计部审