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1会计应用技能试题试题说明：考核时间为180分钟，满分100分。考试要求：(1)本套试题考查学生对畅捷通T3系统中总账、报表、工资、固定资产、进销存等模块的应用。(2)考试软件系统为：畅捷通T3软件。预置账套[668]奋进科技有限公司账套数据见附。(3)请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。(4)在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。(5)该企业为工业企业一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率7%，教育费附加3%。(6)所有涉及银行的收支，只使用“银行存款—工行”，票据号不需填。请按照如下要求在T3系统中进行操作。一、系统管理(增加操作员、设置用户权限)使用admin(无密码)，新增操作员王强，操作员ID：123，设置为668账套2011年的账套主管。总账填制凭证和进销存单据均以demo(密码：demo)制单，凭证出纳签字、审核、记账由王强操作。二、基础设置及企业4月份发生的经济业务：A.基础设置(一)项目管理预置现金流量项目新项目大类名称预置现金流量项目类型现金流量项目2007新会计制度(一般企业)(二)部门设置新增部门部门名称部门编码行政部9(三)仓库设置新增仓库仓库编码仓库名称所属部门计价方式003低耗库仓管部移动平均法(四)存货设置存货编码存货代码存货名称主计量单位税率属性202202高级桌张17%外购、销售、在制、自制、生产耗用301301运费元7%劳务费用(五)会计科目新增会计科目科目编码科目名称辅助核算(单位)账页格式余额方向660201办公费部门核算金额式借660202工资及福利部门核算金额式借660203折旧费部门核算金额式借660204差旅费部门核算金额式借660205其他部门核算金额式借(六)期初余额1、原材料和库存商品期初明细，请于总账模块(合计数)和存货核算模块(明细)分别录入：2仓库存货编码存货名称数量无税单价无税金额入库日期存货科目原材料库111标准桌面80060480002011-3-301403原材料库112标准桌脚15253752011-3-301403产成品库201标准桌2010020002011-3-301405合计合计503752、供应商往来期初余额明细(科目：2202应付账款)请于采购模块—供应商往来期初中录入期初专用发票日期供应商发票号部门业务员摘要方向存货数量无税单价价税合计2011-3-20向阳木业有限公司Cp00000001采购一部赵红采购原料贷标准桌面100060702002011-3-21国金金属有限公司Cp00000002采购二部李勇采购原料贷标准桌五金5003017550合计贷877503、客户往来期初余额明细(会计科目：1122应收账款)请于销售模块—客户往来期初中录入期初专用发票日期客户名称业务员摘要方向存货数量无税单价价税合计2011-3-22宏大有限公司张旭东销售产品借标准桌400200936002011-3-23凯悦有限公司孙力销售产品借标准桌202305382合计借989824、总账会计科目余额表及发生额：科目代码科目名称辅助核算账簿格式方向期初余额1001库存现金金额式借80001002银行存款金额式借1237750100201工行存款金额式借12377501121应收票据客户往来金额式借1122应收账款客户往来金额式借989821123预付账款供应商往来金额式借1221其他应收款个人往来金额式借1403原材料金额式借483751405库存商品金额式借20001408委托加工物资金额式借1601固定资产金额式借5000001602累计折旧金额式贷400002001短期借款金额式贷2000002202应付账款供应商往来金额式贷877502203预收账款客户往来金额式贷2211应付职工薪酬金额式贷850002221应交税费10333222101应交增值税22210101应交进项税22210102应交销项税22210103进项税额转出22210104转出未交增值税222102应交所得税222103应交城市建设税35222104应交教育费附加15222105未交增值税金额式贷102834001实收资本金额式贷13262004002资本公积金额式贷1000004101盈余公积金额式贷4102一般风险准备金额式贷34103本年利润金额式贷4104利润分配金额式贷45824科目代码科目名称辅助核算账簿格式方向1-3月累计借方发生额1-3月累计贷方发生额6001主营业务收入无金额式贷5800005800006401主营业务成本无金额式借2000002000006403营业税金及附加无金额式借28002800660201办公费部门核算金额式借90009000660202工资费及福利费部门核算金额式借150000150000660203折旧费部门核算金额式借1800018000660204差旅费部门核算金额式借60006000660205其他部门核算金额式借6603财务费用金额式借148376148376(七)产品结构设置新增高级桌产品结构存货编码存货名称定额数量存放仓库备注父项存货202高级桌1子项存货111标准桌面1001(原材料库)子项存货112标准桌脚1001(原材料库)子项存货114高级桌五金1001(原材料库)(八)固定资产初始设置1、设置部门对应折旧科目2、原始卡片录入固定资产编码固定资产名称类别编码部门名称增加方式使用状况使用年限折旧方法0001一号仓库01财务部直接购入在用20年平均年限法(一)开始使用日期已计提月份原值净残值率累计折旧净值对应折旧科目2009-7-1205000005%40000460000管理费用-折旧费(九)工资模块1、人员批量增加，来源于总账的人员档案(只增加非业务部门共七人)薪资部门编码姓名董事会0000000101李志军董事会0000000102白红星人力资源0000000201周雷财务部0000000301黄伟力财务部0000000302王强财务部0000000303李云培训部0000000701王辉2、增加工资项目工资项目类别长度小数增减项基本工资数字82增项迟到扣款数字82减项(十)相关参数设置1、允许查看他人填制的凭证；2、采购期初记账；3、存货核算期初记账；部门对应折旧科目仓管部管理费用-折旧费用销售部销售费用财务部管理费用-折旧费用4B、企业4月份发生如下经济业务1、4月1日董事会白红星，出差预借差旅费1000元，以现金支付。(要求：总账模块填制凭证)2、4月3日收到凯悦有限公司5382元同城支票一张抵付3月23日所欠货款，已经存入银行。(要求：销售模块填制收款单，并且与所欠应收账款核销，存货核算模块生成凭证传入总账)3、4月5日，财务部开出一张支票。支付上月工资85000元。(要求：总账模块填制凭证)4、4月5日，支付上月未交增值税10283元和城建税35元及教育费附加15元，银行转账。(要求：总账模块填制凭证)55、4月6日销售部孙力与普利有限公司签定销售合同，销售8张标准桌，无税单价350元/张，增值税税额按增值税率17%计算，待发货。(要求：在销售模块填写销售订单并且审核)66、4月7日，收到普利公司交来的银行汇票一张3276元，作为预收货款，存入银行。(要求：销售模块作收款单并且确认预收款，存货核算模块生成凭证传入总账)7、4月8日，确认银行已经收款，向普利有限公司进行发货(产成品库)，并且开具增值税销售专用发票，无税金额2800，增值税销项税额476，价税合计3276，确认应收账款，并且与之前的预收款进行核销。(要求：通过销售订单生成发货单和销售发票，并且审核，进行预收冲应收业务，在存货核算模块先记账然后分别生成销售发票确认收入的凭证和销售成本结转凭证，还有预收冲应收业务(并账)的凭证传入总账)8、4月7日，采购员赵红向向阳木业有限公司订购一批桌面，采购明细如下表：(增值税税额按增值税率717%计算)，签订采购合同。(要求：采购模块填制采购订单)存货名称无税单价数量合计标准桌面50100050000合计：10009、4月7日，按采购合同支付向阳木业预付货款10000元，以银行存款支付。(要求：在采购模块填制付款单，并且确认为预付账款，存货核算模块生成凭证传入总账)10、4月8日，与向阳木业订货的标准桌面已经到货，原材料仓库验收入库995个，由于运途颠簸，有5个属于合理损耗，同时也收到了向阳木业开来的增值税专用发票，数量1000，无税单价50元，价税合计58500元，同日还收到了华兴材料公司的运费发票100元，均未支付，发票已经审核并已经确认为应付账款。(要求：在采购模块根据采购订单制采购入库单和采购发票，并且进行采购入库单、采购发票、运费发票的手工结算，将运费和合理损耗摊入采购入库成本，在存货核算模块记账后生成凭证传入总账，使用原材料科目)811、4月9日支付向阳木业货款48500元，以银行存款支付，核销4月7日签订合同的金额冲销已经预付的10000元。(要求：在采购模块做付款单，并且核销预付账款10000元，存货核算模块生成凭证传入总账)912、4月8日，财务部购买施乐牌打印复印一体机价值35000元(编号：002，办公设备，年限5年)，用银行存款支付。(固定资产模块完成卡片录入并且生成凭证传入总账)13、4月10日以现金支付华兴材料公司运费100元。(要求：在采购模块填制付款单，并且与运费发票核销，存货核算模块生成凭证传入总账)14、4月11日，董事会白红星报销差旅费850元，交回现金150元，并冲抵之前的个人借款。(要求：总账模块填制凭证)15、4月12日以银行存款支付办公区饮水机押金1500元和当月饮用水费600元。(要求：总账模块录入凭证)1016、4月13日支付上个月欠国金金属有限公司的货款17550元，使用银行电汇支付，手续费3.5元。(要求：货款在采购模块做付款单，并且与上月应付账款核销，生成凭证传入总账，手续费直接在总账中制凭证，使用财务费用科目)17、4月14日，销售部张旭东与普利有限公司签定一份销售合同，销售明细如下，要求4月20日交货。(要求：在销售模块中填制销售订单)存货名称数量无税单价价税合计标准桌1500300450000高级桌10006006000001118、4月15日采购部门赵红加急向国金金属有限公司采购一批五金件，明细如下，当天已经入库，并且收到增值税专用发票，未付款。(要求：采购模块直接做采购入库单，并且生成增值税专用发票，审核，采购入库单与发票结算，在存货核算模块记账并生成凭证传入总账)存货名称数量无税单价价税合计标准桌五金15103053001高级桌五金10101001181701219、4月15日采购部门赵红加急向华兴材料有限公司采购标准桌脚2510个，无税单价30，价税合计88101元，当天已经入库并且收到增值税专用发票，未付款。(要求：在采购模块直接做采购入库单，并且生成增值税专用发票，审核，采购入库单与发票结算，在存货核算模块记账并生成凭证传入总账)1320、4月15日向向阳木业购入标准桌面1200个，发票未到，已经入原材料库，暂估金额50元/个。(要求：在采购模块作采购入库单，存货核算记账后，生成凭证传入总账，暂估科目使用“物资采购”)21、4月16日生产部当日将4月14日订单所需材料直接下到生产车间进行生产。(库存模块使用材料出库单配比出库功能，分别将两个产品所需材料直接出库生成二张材料出库单，在存货核算模块记账，并且生成二张凭证分别传入总账，成本类科目使用生产成本科目)1422、4月18日生产车间将已经生产好的产成品分别入库，明细如下：(要求：使用库存模块产成品入库单，在存货模块记账，并且生成凭证传入总账)。存货名称数量成本单价成本金额(忽略人工成本)标准桌1500112.76169140高级桌1000182.7518275023、4月19日，按原销售合同的价格向普利有限公司发货，并且开具增值税专用发票审核确认应收账款，未