工程投资管理体系及措施

工程投资管理体系及措施1工程投资管理体系工程投资管理体系见下图：建设项目资金保证体系资金管理机构及职能资金管理工作流程合同管理部合同总投资及融资计划资金管理部分部分项工程投资计划融资管理组资金筹措投资管理组工程技术部及施工班组调整优化投资计划分部分项工程资金应用控制工序投资管理工作项目建设投资目标总计划管理主导、控制协调、检查现场控制检查控制、平衡检查合同管理部编制项目经理审批资金管理部编制总经济师审批资金落实批复开工时间跟踪、检查计划执行情况好不好图1-1工程投资管理体系图2工程投资管理措施2.1工程资金保障措施（1）严格遵循甲方对建设资金监督管理的相关制度遵循专款专用原则，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用；遵循全过程监督控制原则，建立健全资金使用的内部控制制度，确保本工程资金的安全、合理和有效使用；遵循效益原则，必须厉行节约、降低工程成本，防止浪费损失，提高资金使用效益。（2）严格资金监管建立健全会计机构，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台帐、凭证台帐、会计核算、财务报告等会计资料应真实、完整；建立健全基本建设资金内部管理制度，制定防止工程资金被截留、挤占和挪用的措施；执行基本建设程序及建设资金专款专用、专户存储管理的规定；并按监管协议规定提供会计资料，配合资金监管工作；认真执行基本建设资金定期对账制度。（3）先算后干、先控制后开支本工程主要为单价包干（部分为合价包干）项目，为执行项目成本核算、工序单价承包创造了有利条件，划小核算单位，便于控制资金的开支。（4）对内部严格验工计价，控制超拨款项目经理部和各工区项目部成立以经理为主，技术负责人、计划合同部部长等参加的验工计价小组，每月对已完工程进行一次验工计价，严格计价标准，对不合格的产品不予计价。验工计价报表编制后，须经验工计价小组成员会签。对工程进度不佳，成本亏损的项目，不搞一平二调，随意提高承包基数，防止超计价和超拨款。（5）抓住大头，把住材料供应关工程材料一般占工程成本的60%以上，是成本控制的关键。主要工程材料的采购供应由项目经理部和工区项目部派专人负责，采购材料（含商品混凝土）的原则：一是积极配合甲方进行甲供材料招标的工作；二是甲控乙购材料按照甲方指定的厂家采用集中招标采购；三是将乙购材料分为重要材料和一般材料两类，重要材料采用集中招标采购；四是货比三家，购买优质优价材料。作到按计划采购材料，尽量减少材料的积压和消耗，确保资金的正常使用。（6）精打细算，减少非生产性开支除了抓好工程直接成本核算外，控制非生产性开支，严格杜绝“超前消费”。（7）作好资金平衡每月按照甲方和监理要求上报当月进度计划完成情况及下月施工计划，申请计价。逢季末同时上报季度计划（年计划）。在资金到位不及时的情况下，从银行提取存款预先垫付，作好资金平衡，以确保正常施工，在任何情况下均严格执行劳动法和招标文件中的规定要求，不牺牲工人的合法权益，不拖欠民工工资。2.2工程投资控制措施（1）合理确定材料价格项目的工程材料费用一般要占总成本的65％左右，显然材料成本是成本控制的重点。因此在施工阶段，必须按照合同严格控制材料用量，合理确定材料价格，从而有效地控制工程造价。具体措施如下：1）由于材料的质量、性能、加工等都会影响项目的投资，对实际使用的材料一定要加强监控。严格设备、材料购入手续，对采购的材料质量要切实加强监督，防止劣质材料或非指定品牌材料混入。及时收集和掌握建筑市场产品的信息，对各类材料进行归档、对比、整理，并根据项目所需设备、材料的实际情况，有针对性地进行质量和价格的反复比较，力求做到既能保证设备材料质量，又能做到物美价廉。2）项目施工过程中关注造价机构公布的价格，与社会咨询机构保持联系。并建立自身的价格信息网络，保持信息渠道的畅通，及时准确地把握不同地区及不同规格的材料、半成品的价格信息，保证可随时随地地调用及监督，做到资源共享，防止信息不对称而造成的损失；3）控制材料的采购单价，关注长远发展，在系统价格的基础上，定期绘制主要材料的时间一价格曲线图；分析材料的周期变化规律，结合技术曲线的分析及市场经济的运行状况，按照通货膨胀或通货收缩状态，研究判断不同地区、不同材料的短期及中期走向，在参照价格信息的基础上，增加理性分析的因素，把握材料的走向趋势，将其分析成果应用在工程项目管理。（2）准确处理工程变更在工程建设过程中，由于地质、水文、不可抗拒的灾难以及其它无法预料因素的存在，合同条件会发生变化，甚至非常大的变化，合同变更处理是投资控制一项重要内容。合同变更处理应本着以合同及合同文件为依据，实事求是地及时解决。1）在工程项目实施过程中，由于设计方的原因造成的设计变更，容易产生停工、返工现象，使工程造价和工期受到影响。因此应采取预估、评审、实施三个步骤，尽可能把设计变更控制在设计阶段初期，尤其对于影响较大的重大设计变更，更要采用先算账后变更办法解决，使工程造价得到有效控制。2）及时发现施工过程中出现的问题，尽量减少设计变更，控制现场签证。同业主密切配合，掌握工程进度，及时发现投资偏差，采取适当纠偏措施，科学地预测未完工程，适时发现潜在问题，为竣工验收提供有力依据。3）由于工程项目从立项开始到竣工验收交付使用，要经历一个较长的周期，任何工程在实际施工中，都会遇到工程设计变更、工程量增减、合同差异等问题。在必须变更时，应及时做好索赔变更详细记录，及时与现场监理进行沟通，获取鉴认手续，以取得变更或索赔。（3）加强投资控制管理1）建立和健全投资控制责任制度：包括有关工程项目成本治理的各项责任制度、成本计划、成本分析、成本核算制度及完善的投资目标责任体系。2）建立和健全原始记录：记录是核算和治理的依据，为保证成本核算的及时和准确，对涉及投资治理方面的原始记录都要求有关专业人员认真准确地做好原始记录，做到凡是有经济活动的地方，都应建立原始记录。3）编制资金使用计划、施工阶段的投资控制计划，是按总目标的要求和分项工程的施工安排进行资金配额。其目的是为合理地确定工程项目投资控制的目标值，以便和工程项目的实际支出额进行比较，找出偏差的程度，针对性地采取措施。因此，计划工作在整个治理过程中占有重要地位。4）工程进度款是根据“分段销售，多次结算”的原则，按实际完成的工程量申请支付工程价款，用以补偿工程施工中的资金耗费。每月上交“已完工程价款结算单”和“已完工程结算表”及有关凭证，按合同付款原则，经监理工程师签证确认后进行月结算工程进度款。