蜂窝纸芯成型流水线研发项目的成本预算

蜂窝纸芯成型流水线研发项目的成本预算姓名：唐星星学号：084810819班级：08工业A1日期：2011年6月7日目录0.引言.......................................................................................................31.项目研究................................................................................................31.1产品..............................................................................................31.2项目介绍.......................................................................................41.3项目工作分解结构..........................................................................51.4项目成本估算................................................................................51.5项目研发流程................................................................................62.项目成本预算..........................................................................................62.1理论背景.......................................................................................62.2成本预算依据................................................................................72.3成本预算方法................................................................................72.4成本预算的编制.............................................................................82.4.1项目成本的分解....................................................................82.4.2项目成本预算的调整.............................................................92.4.3项目成本预算结果..............................................................103.结论.....................................................................................................11附：小组活动流程....................................................................................121、选题............................................................................................122、分工............................................................................................123、小组会议.....................................................................................134、完成论文.....................................................................................13蜂窝纸芯成型流水线研发项目的成本预算唐星星（上海第二工业大学，上海，201209）摘要：项目成本预算是有效控制成本的重要途径，是合理确认项目实施情况的重要依据，是其他项目管理工作的基础。以蜂窝纸芯成型流水线研发项目为例，作者详细介绍了如何对项目进行成本预算分析。关键字：蜂窝纸芯，项目成本预算，预算方法，预算编制CostBudgetingoftheHoneycombPaperboardCoreManufacturingR&DProjectTangXingxing(ShanghaiSecondPoly-technicalUniversity,Shanghai,201209)Abstract:Projectcostbudgetingisanimportantandeffectivewaytocontrolcost,anreasonablebasisforconfirmingprojectimplementation,andthebasisforalltheotherworkofprojectmanagement.BasedontheexampleofthehoneycombpaperboardcoremanufacturingR&Dproject,theauthormakesadetailedintroductiontohowtomaketheprojectcostbudgeting.Keywords:HoneycombPaperboardCore,ProjectCostBudgeting,Method,Budgeting0.引言项目管理是20世纪50年代后期发展起来的一种计划管理方法，80年代以后，项目管理的应用随着信息化的发展，范围不断扩展。目前，全球最发达的政府部门和企业结构中，项目管理已成为其运行的中心模式。项目成本预算是一项制定项目成本控制标准的项目管理工作。它是将批准的项目总成本估算分配到项目各项具体工作和活动中，进而确定、测量项目实际执行情况的成本基准。项目成本预算将细化预算并提高预算的合理性和准确性；明确价值创造的要因；实现预算目标与业务流程对接。本文将通过对某公司蜂窝纸芯成型流水线研发项目的研究，进行成本预算分析。1.项目研究1.1产品图1蜂窝纸板结构蜂窝纸板（如图1）是指以仿生正六边形蜂窝结构的纸芯为中间层、上下覆盖有纸板的纸板。蜂窝纸板性能优异，具体表现在：比较强度和比刚度高，耗材少、重量轻、内芯密度几乎与发泡塑料相当，具有良好的防震、隔热、隔音性能。内芯可采用再生纸，成本低廉，且容易回收再生，完全符合环保要求。蜂窝纸芯作为夹层材料，其重量仅占实心材料的1%～5%，1吨的蜂窝纸纸板料可以单体30～50m3的木材。蜂窝纸芯的加工技术是蜂窝纸板生产的核心，不同的生产方式及工艺参数直接影响到蜂窝纸板的性能和生产效率。目前，国内外对蜂窝结构已作了广泛的研究。对于蜂窝材料及蜂窝夹层结构，国外从40年代、国内从90年代末开始对其基本性能、生产工艺、修补工艺、使用性能等，作了大量、系统的研究。1.2项目介绍蜂窝纸芯成型流水线的研制开发项目在国内同行业中具有领先地位，其中，走纸、覆叠式纸芯生产线是国家第二代产品。从效率、节能、节省原材料、自控程度，都具有优越性。而纸板成型技术，在国内目前还是空白。该项目借鉴瓦楞纸板模切技术及相关知识，自主研发蜂窝纸板的模切技术和工艺，完成能达到这项技术和工艺目的的设备制造。依据蜂窝纸板托盘的工艺特点，自主研制纸托盘生产线。投入实际生产中，弥补蜂窝纸板后续加工的空白。主要研发内容：1、蜂窝纸芯成型工艺的研发与开发；2、蜂窝纸板制造新工艺的研究与开发；3、蜂窝纸板生产线自动化控制工程的研究与开发；4、蜂窝纸板分切工艺的研究与开发；5、蜂窝纸板多孔同步形成工艺及设备的研制；6、蜂窝纸板异型成型工艺及设备的研制；7、蜂窝纸板托盘生产工艺及设备的研制。技术路线：原纸-纸芯成型生产-芯条分切与拼接-纸板成型生产-纸板分切-纸板成型、托盘生产。项目完成实施后，单班次每年生产各类纸板150万平方米，纸芯2080吨，纸托盘6万个，其它包装物150万件，总产值达3000万元，获利润450万元。能增加新的就业岗位100多个，同时，不仅替代了大量泡沫包装物，减轻了包装遗弃物遭成的白色污染，也节约了大量的木材，保护了国家的森林资源。1.3项目工作分解结构工作分解结构（WBS）是以产品为中心的“家谱”，该谱组织并定义了项目的整个范围。通过工作分解，能识别出项目中需要的资源、技术、时间，提供资源、成本及时间估算的准确性。工作分解结构是进行项目成本估算、预算和控制的基础。本项目按实施顺序分解，分为四个层次。在根据项目的复杂程度，分为三级。如图2项目的工作分解图所示，需求分析给出一个明确的项目要求，即依据蜂窝纸板托盘的工艺特点，自主研制纸托盘生产线。借鉴瓦楞纸板模切技术及相关知识，在此基础上创新开发最初的蜂窝纸板工艺路线和成型设备。投入试验生产后，对产品进行测试。针对生产过程中暴露的问题，进一步对工艺和设备进行改进。经过反复的测试和改进，最终定出能够达到质量要求的工艺和设备，组装生产线。1.4项目成本估算项目成本估算是对完成项目各项活动所必需的资源成本的估算。项目成本估算是依据项目范围说明书、工作分解结构、项目活动时间估算、项目资源计划、资源单价、成本估算参考数据，对项目总体成本的粗略估算。成本估算是项目决策、资金筹措、评标定标的依据，是项目进度计划编制的依据，是成本预算和成本控制的依据。本项目采用自下而上的估算路线，针对项目的子项目进行详细、具体的分解，从该子项目的最低分解层次开始估算费用，并自下而上汇总，直至得到该需求分析设计流水线组建测试并改进工艺设计工艺改进工艺改进设备改进项目图2项目的工作分解结构图子项目的成本估算值；之后，以该子项目的估算值为依据，估算与其同层次的其他子项目的费用；最后汇总各子项目的费用，得到项目总的成本估算值。经过大量的汇总工作，最终得出其总成本费用为210.5万元。1.5项目研发流程项目执行期为2009年01月01日至2010年12月31日。以一个季度为单位，可分为8个阶段。由于需求分析在项目开始已经完成，所以从第1阶段开始，直接进入设计阶段。前2阶段完成工艺路线和设备的设计。3-4阶段完成流水线组建，接下来的4个阶段进行反复的测试和改进，直至达到质量要求为止。2.项目成本预算项目成本预算将批准的项目中成本估算分配到项目各项具体工作与活动中，进而确定、测量项目实际执行情况的成本基准。在美国等西方国家中，公司常常每年都会有数以百亿美元计的资金投入到项目中，而这些资金的投放将影响公司未来多年的经验状况。一个好的项目投资决策可以使公司的利润激增，并使公司的股价大幅上涨；但一个坏的项目投资决策则有可能导致公司从此一蹶不振，乃至破产。在长期的实践中，一些基本的理论和方法被总结出来，久而久之可以用于多数项目成本预算编制的一些理论工具和工作方法。项目预算编制过程中，以项目需求为基础，紧密联系项目目标，更具有关的方针政策、财经法律，从企业的实际情况出发，是成本指标既可靠，又切实可行。2.1理论背景成本预算在整个项目管理过程中起着非常重要的作用。如前所述