桑拿水疗会所筹建经营及预算项目商业计划书

水疗会所经营预算分析1目录一、项目投资分析二、各项营业收入分析三、主要营收项目利润分析四、成本投入分析五、水疗会筹备前期资金投入分析六、总结2经营预算分析一、项目投资分析：郊生态度假区，预计营业面积4000平方（其中水区约1200平米，休息区约1600平米，房间及其他区域约1200平米。根据市场调查结果及当地消费习惯，此次弥勒湖泉湾Ⅰ号水疗项目，最终消费模式确定为“通票制”，即不免浴资，含水疗、自助餐及多项娱乐休闲项目的免费体验，价格定位为98元/人；按照目前弥勒水疗行业的总体经营状况、市场潜力，本项目定位于中高端，按正常4000㎡营业面积计算，装修成本约在2000元/㎡，总体装修成本为800万左右；物资采购约700万左右（其中家私、电器约140万，布草、工衣、营业用品、办公用品约150万，功能设施设备约360万，其他约50万），共计投资约1500万。总投入资金分析表类型预计投入资金总投入资金比例装修约800万53％家私电器约140万9％布草、工衣、营业用品约150万10％功能设备约360万25％3其他约50万3％二、各项营业收入分析：根据周边私营水疗场所每天客流分析，平均每天进出水疗场所的消费人群总数约为3000人左右，其中昆明游客占七成，主要以泡温泉为主；水疗客源收入分析：本项目是弥勒唯一一家多娱乐方式的水疗场所，预计正常客流为每日100-300人，最大容客量为280人左右（同时在场），按每日接待水疗客人100人计算，每人浴资收费98元，当日浴资收入为9800元。100人当中有60％的客人为净桑消费，40％的客人消费其他项目，（其中有约25％的客人消费按摩项目，按人均约180元每人，当日营业收入即是约4500元；约15％的客人消费大堂及足疗项目按人均约35元，即是约525元）总人均消费为148元每人进行预算：水疗客预计总收入分析（人均消费X总人数X天数）日营业收入：1.48万（148元x100人X1天）—4.44万（148元x300人X1天）月营业收入：44.4万（148元X100人X30天）—133.2万（148元x300人X30天）年营业收入：532.8万（148元X100人X30天X12月）—1598.44万（148元x100人X30天X12月）水疗客预计利润分析表以下为各项目利润分析：类别消费项目均价成本利润项目占总人数比例日利润（元）月利润（元）年利润（元）净桑98元39.2元（40％）58.8元（60％）100-300人（100％）0.6-1.8万18-54万216-648万按摩180元63元（35％）117元（65％）100-300人（25％）0.3-0.9万9-27万108-324万足疗技工项目35元12元（35％）23元（65％）100-300人（15％）0.03-0.09万0.9—2.7万10.8-32.4万香烟、酒水18元5.5元（35％）12.5元（65％）100-300人（10％）0.012—0.036万0.36—1.08万4.32—12.96万饮品、小吃18元5.5元（35％）12.5元（65％）100-300人（20％）0.02万—0.06万0.6—1.8万7.2—21.6万水区销售物品18元5.5元（35％）12.5元（65％）100-300人（10％）0.012—0.036万0.36—1.08万4.32—12.96万合计：0.98-2.9万29.22-87.66万350.6-1052万便衣项目收入分析：便衣客房项目预计每日开房9次，房均消费为228元次当日营业收入即是2052元，便衣棋牌项目预计每日开房9间，每间房均消费400元次当日营业收入即是3600元：便衣客项目消费收入分析（房均消费X总开房量X天数）日营业收入：客房：0.2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）=0.6万月营业收入：客房：6万（228元X9次X30天）+棋牌12万（4005元X9次X30天）=18万年营业收入：客房：74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30天X12月）=218万便衣项目预计利润分析表客房按每间每次约228元，棋牌按每间约400元进行预算项目利润分析：类别消费项目均价成本利润开房次数日利润（元）月利润（元）年利润（元）客房228元23元（10％）205元（90％）9—110.2-0.23万6-6.9万72-82.8万棋牌400元120元（30％）280元（70％）9-110.25-0.32万7.5-9.6万90-115万合计：0.45-0.55万13.5-16.5万162-198万总营业收入分析（水疗人均消费X总人数X天数+便衣项目房均消费X总开房量X天数）日营业收入：水疗客1.48万（148元x100人X1天）———4.44万（148元x300人X1天）+｛客房0.2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）｝=2.08万———5.04万月营业收入：水疗客44.4万（148元X100人X30天）———133.2万（148元x300人X30天）｝+｛客房6万（228元X9次X30天）6+棋牌12万（400元X9次X30天）｝=62.4万——151.2万年营业收入：水疗客532.8万（148元X100人X30天X12月)———1598.4万（148元x100人X30天X12月）+｛客房：74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30日X12月）｝=750.8万———1816.4万元每平方米预计营收分析（总收入÷总平方数）日贡献：5.2元—12.6元月贡献：156元—378元年贡献：1872元—4536元三、主要营收项目利润分析：（除固定资产成本）【浴资】按98元每人计算（含水疗、自助餐、水果、饮品及各项配套娱乐设施），预计成本约为总价位的40%即39元，浴资的每人次纯利润约为60%即59元；A：按每天100人次计算，每天浴资纯利润约为5900元，当日浴资营业额约为9800元；B：每天200人次计算，浴资纯利润约为1.2万，当日浴资营业额约为1.96万元；C：每天300人次计算，每天浴资纯利润约为1.8万，当日浴资营业额约为2.9万元；【浴资营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人0.98万29.4万352.8万7200人1.96万58.8万705.6万300人2.9万87万1044万【按摩项目】A：每天按接待100人水疗客人计算，按摩项目消费人次占到25%，合计消费约按平均180元每次计算，单日营收为4500元，技师提成平均约占30%即54元，其他成本平均约占5%即9元；按摩项目平均每次纯利润约为65%即117元,每天按摩项目的纯利润约为2925元；B：每天接待200人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为9000元，按摩项目纯利润约为5850元；C：每天接待300人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为13500元，按摩项目纯利润约为8775元；【按摩营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人0.45万13.5万162万200人0.9万27万324万300人1.35万40.5万486万【足疗、技工项目】按平均35元每次计算，其中技师提成占30%即10元,其他易耗物品成本5％即是2元，技工项目的每次纯利润约为65%即23元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费约15人次，足疗、技工项目当日营业额为525元，当日技工项目纯利润约为341元；8B：每天接待200人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1050元，当日足疗、技工项目纯利润约为682元；C：每天接待300人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1575元，当日足疗、技工项目纯利润约为1024元；【足疗、技工项目营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人525元1.6万18.9万200人1050元3.15万37.8万300人1575元4.7万56.7万【香烟、酒水项目】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5.5元，每份纯利润占65％即是12.5元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费10人次，当日营业额为180元，当日项目纯利润约为117元；B：每天接待水疗客人200人次计算，当日营业额为360元，当日项目纯利润约为234元；C：每天接待水疗客人300人次计算，当日营业额为540元，当日项目纯利润约为351元；【香烟、酒水项目】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人180元0.54万6.48万200人360元1.08万12.96万300人540元1.62万19.44万9【饮品、小吃类】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5.5元，每份纯利润占65％即是12.5元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费比例占总人数的20％即是20人，项目当日营业额为360元，当日项目纯利润约为250元；B：每天接待水疗客人200人次计算，该项目当日营业额为720元，当日纯利润约为500元；C：每天接待水疗客人300人次计算，该项目当日营业额为1080元，当日纯利润约为750元；【饮品、小吃】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人360元1.08万12.96万200人720元2.16万25.92万300人1080元3.24万38.88万【水区销售物品】按平均18元每次计算，其中成本占45％即是8.1元，每份纯利润占55％即是9.9元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费比例占总人数的10％即是10人，当日项目纯利润约为99元，项目当日营业额为180元；B：每天接待水疗客人200人次计算，当日消费纯利润约为198元，该项目当日营业额为360元；C：每天接待水疗客人300人次计算，当日纯利润约为297元，该项目当日营业额为540元；10【水区销售物品】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人180元5400元6.48万200人360元1.08万12.96万300人540元1.62万19.44万【客房项目】按平均228元每次计算，其中成本占收入10％即是23元，每次每间房纯利润约为205元；共计客房9间，每间房开1次，共计9次，当日客房项目营业额约为2052元，当日桑拿纯利润约为1847元；【客房费项目】每日开房日营业收入月营业收入年营业收入9间0.2万6万72万18间0.4万12万144万27间0.6万18.5万222万【棋牌项目】按平均每间房400元每次计算，其中成本占房费收入30％即是120元，棋牌每间房纯利润约为280元；共计棋牌房11间，每天开房率为75％即是9间，当日棋牌房费纯利润约为2520元，当日棋牌营业额约为3600元；【棋牌房费项目】每日开房数量日营业收入月营业收入年营业收入9间3600元10.08万129.6万1110间4000元12万144万11间4400元13.2万158.4万【客源分析】每日接待人数商务出差客人旅游客人本地家庭客人企业单位客人100人20％20％40％20％四、成本投入分析：员工工资按24小时营业，员工共分为3个班次，根据实际营业面积定岗定位，预计需要员工150名左右，预计在职人数为120人-150人，按平均工资1600计算，每月基本工资支出19.2万-24万元，营销人员提成支出2万元；合计每月人工成本21.2-26万元。易耗品按日平均人流量100-300人计算，月共计3000-9000人次，每人次约5元（包含一次性用品，洗涤及磨损费用），预计每月易耗品消耗共计1.5万-4.5万元；水电费用【电费】按设备全部开启计算，耗电量约为400千瓦/小时，按正常使用高峰期5小时为例，平均一天耗电量为2000千瓦，24小时营业预计需要用电约2500-3000千瓦左右；每月预计用电1275000-90000千瓦，按1元/度计算，每月需要电费7.5万-9万元；【水费】按每人次平均用水0.2吨计算，每天100-300人，每天平均用水约20-60吨，每月预计用水600-18