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精品文档.财务制度（一）--用款申请及费用报销第一章总则目的：为规范财务管理，明确采购付款、费用预支、费用报销流程及标准，特制订本制度。范围：本制度适用于公司全体员工。第二章采购付款申请制度一、用途：因采购货品或购买服务需要支付款项。二、申请依据：（一）预付款：1.经公司负责人审批的采购及费用申请单据。（二）非预付款：1.经公司负责人审批的采购及费用申请单据。2.收款方开具的发票；3.我司人员签收的收货单据或服务证明。4.财务要求提供的其它凭据。三、使用单据：《用款申请单》。四、填写内容:写明用款申请日期、用途、付款方式、金额、币种、部门、申请人、收款单位/收款人、收款账号、开户银行。五、付款申请流程：（一）采购人员填写《用款申请单》→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款（二）各流程负责人职责：对第三章第四章流程责职采购人员按《财务制度》要求填写《用款申请单》并提供凭据。部门负责人采购价格及付款金额的合理性、采购事件真实性。财务审核采购价格合理性、用款申请合规性、申请依据充分性及合规性。公司负责人审批是否同意支付出纳付款按单据金额付款精品文档.六、付款方式：原则上所有采购付款由财务直接转账至供货方指定的对公账户，收款账户户名需与发票落款单位一致。七、违规责任：（一）采购人员应提供真实有效的票据以供财务入账。若采购人员提供虚假发票的，处于发票税额10倍金额罚款。（二）采购人员应本着厉行节约的原则，选择高性价比产品或服务进行购买。如有采购人员营私舞弊、收受回扣，按收受回扣10倍金额罚款，并通报批评或除名，情节严重的，交司法部门处理。第三章预支费用申请制度一、用途：员工因出差或支付公司费用需要，可向公司预支费用。二、申请依据：经公司负责人审批的出差申请单或费用申请单。三、使用单据：《用款申请单》。四、填写内容:写明用款申请日期、用途、付款方式、金额、币种、部门、申请人、收款单位/收款人、收款账号、开户银行。五、用款申请流程：（一）、用款人填写用款申请单→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款（二）、各流程负责人职责：对第五章第六章六、付款方式：财务转账至用款人账户。七、报销平账：员工预支费用后应在费用发生时取得正规的票据，并及时报销冲账。预支费用使用后的余额及时退回财务。流程责职用款人按《财务制度》要求填写《用款申请单》并提供用款凭据。部门负责人用款金额的合理性、真实性。财务审核《用款申请单填》写合规性，申请依据充分性、合规性。公司负责人审批是否同意支付出纳付款按单据金额付款精品文档.八、违规责任：（一）用款人应合理预估用款需求，按需申请。超额申请财务有权拒绝付款。（二）财务每周对未报销冲账的预支费用进行催收。财务两次催收后仍未报销平账或退款，并且无合理解释的，从费用申请人当月工资中扣回预支费用，并以借款之日起以（0.05%/日）计收罚息。当月工资不足抵扣的，下月工资继续扣除，直至全额扣回全部费用及罚息为止第四章费用报销制度一、用途：员工报销费用。二、依据：费用发票。三、使用单据：《报销单》。四、填写内容:写明报销日期、费用发生日期、报销内容、单据张数、金额、报销人。五、费用报销流程：(一）、经办人填写报销单→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款（二）、各流程负责人职责：对六、付款方式：财务转账至报销人账户。七、违规责任：费用报销填写内容要求真实全面，不得谎报、多报、虚报。费用单据审核过程中一旦发现有违背诚信原则，弄虚作假行为，根据性质恶劣程度，处以谎报、多报、虚报部分金额10倍罚款，并通报批评，多报金额超过1000元的作开除处理。流程责职经办人按《财务制度》要求，如实填写报销单据，提供真实的报销凭据。部门负责人审核费用真实性、金额合理性财务审核报销单据合规性、报销凭据真实性、金额准确性公司负责人审批是否同意支付出纳付款按单据金额付款精品文档.第五章差旅费报销标准一、用途：员工报销差旅费用。二、依据：费用发票、出差申请邮件、出差报告单。三、使用单据：《报销单》。四、填写内容:写明报销日期、费用发生日期、报销内容、单据张数、金额、报销人。五、费用报销流程：(一）、出差人填写报销单→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款（二）、各流程负责人职责：六、报销标准：职位餐补（元/天）住宿标准市内交通费一线城市其它地区一线城市其它地区总监以上8060350300凭单实报高级经理7055300280凭单实报普通员工6050250200公共交通费实报（一）、出差时城际交通方式选择飞机、高铁、汽车，由出差人根据具体情况，依据高效、低成本原则来确定。飞机、高铁不得选择头等仓、商务仓。七、付款方式及违规责任：参照费用报销。流程责职出差人按《财务制度》要求，如实填写报销单据，提供真实的报销凭据。部门负责人审核费用真实性、金额合理性、出差成果达成性财务审核报销单据合规性、报销凭据真实性、金额准确性公司负责人审批是否同意支付出纳付款按单据金额付款精品文档.第六章单据填写要求一、单据填写要求完整、准确、金额大小写一致且与发票金额相等，单据页面整洁。二、费用报销相关的信息可用铅笔在单据空白处注明，特殊费用需特别说明的可在报销单后另加A4大小的附页写明。三、报销单需使用黑色签字笔或水性笔填写，报销单上数字及文字均不得涂改、挖补、粘补及使用涂改液。四、报销单后所附发票、报告、说明等附页需使用胶水对准左上角粘贴，不得以订书机装订。第四章附则本制度由财务部负责解释和监督，自颁布之日起施行。